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为什么宣告分配现金股利会导致可供分配利润的增减变动
金金老师 | 提问时间：07/13 11:43

#初级职称#

您好，因为这个现金股利的话，会导致被投资方利润减少

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2023年餐饮可以开免税的发票吗
王超老师 | 提问时间：01/19 15:23

#初级职称#

你好，不可以的，这个要按照百分之一的

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老师例如每月计提伙食费是以实际发生来计提是吧，上月或是次月低才分摊计算出来，这种情况也只能依据之前发生的估算数据来计提是吧
小宝老师 | 提问时间：07/12 13:52

#初级职称#

对的，对的，合理估计只能根据以前的数据来。

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2016年12月31日。某企业甲商品账面余额为10万元。由于市场价格下跌，预计其可变现净值为9万元。由此计提存货跌价准备1万元。2017年6月30日甲商品账面余额为10万元。由于市场价格有所回升，预计可变现净值为96000元。分录是怎么做的？谢谢。
冉老师 | 提问时间：07/01 13:28

#初级职称#

减值余额=100000-96000=4000 冲减跌价=10000-4000=6000 借存货跌价准备6000 贷资产减值损失6000

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应交税费-应交增值税-未交增值税的借方余额可以抵减贷方余额么
财会老师 | 提问时间：03/17 16:33

#初级职称#

借贷方发生额合计后是余额，可以在贷方或借方

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4、根据合同规定，预收购货单位购买B产品价款5650元存入银行。 5、企业根据合同规定，向上项预付货款的购买单位发出B产品10件，每件售价250元，按规定计算应交增值税 325元，价税合计2825元
悠然老师01 | 提问时间：11/14 18:28

#初级职称#

学员你好，你的具体问题是什么，分录

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2.某乳业公司是增值税一般纳税人，主要经营牛奶的生产、加工和销售，下设一个饲养基地、一个乳品加工基地和多个销售中心。饲养基地生产的原奶直接移送加工基地，通过加工生产出各种保鲜包装的包括芦荟、草莓等多种不同口味的牛奶，然后由各销售中心分销到千家万户。公司实行统一核算。已知该企业年不含税销售额为800万元，进项税额为40万元。（1）该企业年应纳多少增值税? （2）请你拿出该企业的节税方案。 3.新力集团是一家大中型企业，以往年度每年盈利1000万元，2022年根据市场需求，在乙地准备新设立A分支机构，从事生物制药高科技项目投资，由于投资前两年2022-2023年投入较大，估计每年亏损400万元，2024年可能扭亏为盈，以后年度盈利会逐年增加，2025年盈利可达300万元，2026年盈利可达500万元。新力集团该如何进行纳税筹划？
会子老师 | 提问时间：06/16 10:02

#初级职称#

（1）应纳增值税=800*13%-40=64 （2）参看图片解答（第三点最后税率那里是10%，不是13%）

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请问一下怎么算的？
悠然老师01 | 提问时间：07/30 16:23

#初级职称#

学员你好，计算如下 100+800*(1-0.25)=700

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征税行为什么意思呀呀
易老师 | 提问时间：12/06 18:44

#初级职称#

同学您好，征税行为包括确认纳税主体、征税对象、征税范围、减税、免税及退税、适用税率、计税依据、纳税环节、纳税期限、纳税地点及税款征收方式等具体行政行为和征收税款、加收滞纳金及扣缴义务人、受税务机关委托征收的单位作出的代扣代缴、代收代缴行为等。

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钱塘公司正在使用一台旧设备，其原始成本为100000元，使用年限为10年，已使用5年，已计提折旧50000元，使用期满后无残值。如果现在出售可得收入5000元，若继续使用，每年可获收入104000元，每年付现成本62000元。若采用新设备，购置成本为190000元，使用年限为5年．使用期满后残值为10000元，每年可得收入180000元，每年付现成本为84000元。假定该公司的资本成本为12%，所得税税率为25%，新旧设备均采用直线法计提折旧。问题：请帮助钱塘公司做出是继续使用旧设备，还是出售旧设备并购置新设备的决策。
赵老师 | 提问时间：06/03 23:09

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您分别需要计算出继续使用旧设备的净现值和购置新设备的净现值。那个净现值高选择那个方案祝您学习愉快！

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增值税一般就说是销项税吗？还应该扣除进项税吧？进项和销项都是指增值税？进项是指购进的，销项指销售出去的？能抵扣的进项原料必须跟所销售的货物是匹配的一一对应才行吗？如果不匹配就无法抵扣？
郭老师 | 提问时间：06/17 15:39

#初级职称#

你好，增值税一般说的都是销项不用一一对应今天销售的a产品，你缴纳的增值税可以用a产品的销项，减去B产品的来抵扣，只要允许抵扣的都可以。

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其他综合收益和留存收益怎么通俗易懂的理解呢
文文老师 | 提问时间：11/22 11:43

#初级职称#

其他综合收益是指企业根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。它实际上是一个过渡性的科目，用于汇总那些暂时无法明确计入当期损益的收入或支出。如一家企业持有一种外币债权，由于汇率波动，该债权的价值发生了变化。在当期，这种变化可能无法立即确认为损益，因此会被计入其他综合收益。如果未来汇率再次波动，这部分收益可能会从其他综合收益中转出，计入当期损益。

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第一题大连明珠会展有限公司主要从事展览会的组织、策划招展等，提供境内外会议展览服务，适用6%增值税税率。2019年6月份提供境内会展服务不含税收入170万元，提供境外会展服务收入190万元，属免税项目。购入设备、办公用品等共计20万元(不含增值税)，均取得增值税专用发票。6月初留抵增值税额2600元，5月末加计抵减额余额为零。计算6月份应缴纳增值税额。第二题某国有工业企业2022年初申报2021年企业所得税: 2021年产品销售收入48000000元，减除成本、费用、税金后，利润总额为2805000元。有关成本费用如下: (1)从其他企业借人1000000元资金，本年度支付该项借款利息120000元，已列支，同期同类银行贷款年利率为8%。(2)职工总数320人，全年实际发放工资总额为12000000元，已列支，经审查，属于合理的工资薪金支出。职工工会经费、职工教育经费、职工福利费均符合税法规定的扣除比例。(3)2008年发生广告费和业务宣传费2400000元，以前年度尚未扣除的广告费为2200000元。(4)全年发生业务招待费250000元，已列支。(5)逾期缴纳税款，被处
何何老师 | 提问时间：06/23 13:37

#初级职称#

你好，应缴纳增值税额170*0.06-20*0.13-2600*0.06

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这题怎么写啊
秦老师 | 提问时间：11/03 22:32

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：网校答疑板不包含做题服务，请您明确您具体对这道题目哪里不理解，老师会根据具体问题进行详细解答。祝您学习愉快！

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客户罚我们的款5000元直接在货款扣除，发票按全额开，不给折扣5000，怎么入账呀，这样可以的吗，是不是不能税前扣除吧
微微老师 | 提问时间：05/21 09:41

#初级职称#

您好，能税前扣除，不需要开发票也可以的、

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详细计算过程，有的上一题老师讲的不对
cindy赵老师 | 提问时间：05/06 11:11

#初级职称#

您好，这个题计算过程如下： 100000/(100000+10000*90%)=91.743% 100000*91.743%=91743

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我公司是有限责任公司，我是法人代表，营业执照类型写着有限责任公司（自然人独资）？那我这是属于营利法人还是非法人组织？
战无不胜老师 | 提问时间：12/28 18:47

#初级职称#

这是属于营利法人哦。

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第6题的过程和答案是什么？
财会老师 | 提问时间：08/02 11:25

#初级职称#

借：交易性金融资产　（7-0.2）×10000＝68000 　　应收股利　　0.2×10000＝2000 　　投资收益　　11200 　　贷：银行存款　70600 借：交易性金融资产　80000-68000＝12000 　　贷：公允价值变动损益　12000 借：银行存款　79200 　　交易性金融资产——公允价值变动　12000 　　贷：交易性金融资产——成本　68000　　　　　　　投资收益　11200 11200-600=10600，选择A项

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就是比如说A在新东方补习班就职，B是上英语课家教，那从GDP的角度怎么分析他们的收入呢
朴老师 | 提问时间：12/28 15:21

#初级职称#

首先，GDP即国内生产总值，是指一定时期内，一个国家或地区境内生产活动的总量。它涵盖了该国或地区生产的商品和服务的市场价值，但不包括外国生产者在该国境内的产值。对于A在新东方补习班就职的情况： A的收入属于个人劳务收入。如果A是全职工作，那么他的收入应纳入该国的工资总额中。考虑到新东方补习班提供的服务属于教育行业，A的收入可以视为教育服务产出的一部分。对于B上英语课家教的情况： B的收入同样是个人劳务收入。如果B是独立提供家教服务，那么他的收入可以纳入非工资性收入中。家教服务通常归类于个人服务业或教育服务业。将A和B的收入纳入相应的产出分类中，并根据GDP的计算方法（例如增加值法、收入法、生产法）来估算GDP。需要注意的是，由于A和B的收入是个人劳务收入，它们可能需要通过一定的调整或估算才能纳入GDP的计算中

阅读 1538

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应收账款是一项流动资产，超过一年未能收回应列为非流动资产。这句话对吗
财会老师 | 提问时间：03/18 23:25

#初级职称#

不对，还是将其视为流动资产核算，因为应收账款本身就是随时可能收回的，并不存在1年以上才能收回的限制条件。

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现金折扣算在应付账款中吗
耿老师 | 提问时间：07/10 14:43

#初级职称#

你好！现金折扣不影响应付账款的入账价值. 应付账款附有现金折扣的,应按扣除现金折扣前的应付款总额入账,在折扣期内付款而获得的现金折扣,应在偿还应付账款时冲减财务费用. 学员刚刚提问企业销售年商品60000元, 增值税额7800元，已按总价入账。买方在10天后，20天内付款按合同条款享受1%的现金折扣(假设计算折扣时不考虑增值税），实际付款 67200元编制销售收入入账和收到货款时的会计会录去看看现金折扣是债权人为鼓励债务人在规定的期限内付款而向债务人提供的债务扣除.现金折扣实际发生时计入财务费用.在确定销售商品收入时不考虑预计可能发生的现金折扣.

阅读 1538

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企业以租赁方式租入的使用权资产发生的改良支出，应计入在建工程
张老师 | 提问时间：08/03 21:49

#初级职称#

不是，是计入长期待摊费用中。

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网校里提供的模拟考试题难度和真正的考试难度比起来谁难度更高啊
小王老师 | 提问时间：08/03 21:49

#初级职称#

咱们模拟考试考试的难度是比真正的考试大一些的哈，加油。

阅读 1078

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双方签订购买合同属于要式行为吗？
黄老师 | 提问时间：08/03 21:48

#初级职称#

如果签订的是买卖合同，买卖合同是属于非要式行为的。

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外购原材料用与动产建造，也按成本计入在建工程吗
于老师 | 提问时间：08/03 21:38

#初级职称#

是的，外购原材料用于动产或不动产建造，增值税都是可以抵扣的，计入在建工程中的是材料的成本。

阅读 1465

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不得从销项税额中抵扣的进项税实在不能理解什么叫做“其中涉及的固定资产，无形资产，不动产如果是既用于不允许抵扣项目，又用于抵扣项目的，该进项税额准许全部抵扣”。是说如果甲公司建了一个楼，我记得部分用于办公部分用于职工宿舍是不交税的。那么到底是哪一个部分适用的是免税项目？如果这个楼我单用于办公，交不交税呢？
秦老师 | 提问时间：08/03 21:20

#初级职称#

该楼只是用于办公，进项税额准予抵扣。该楼只是用于集体福利（职工宿舍），进项税额不得抵扣。该楼既用于办公，又用于集体福利（职工宿舍），进项税额准予抵扣。这里说的是进项税额是否可以抵扣的问题，而不是交不交税的问题。

阅读 648

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不得从销项税额中抵扣的进项税实在不能理解什么叫做“其中涉及的固定资产，无形资产，不动产如果是既用于不允许抵扣项目，又用于抵扣项目的，该进项税额准许全部抵扣”。是说如果甲公司建了一个楼，我记得部分用于办公部分用于职工宿舍是不交税的。那么到底是哪一个部分适用的是免税项目？如果这个楼我单用于办公，交不交税呢？
张老师 | 提问时间：08/03 21:20

#初级职称#

其中涉及的固定资产，无形资产，不动产如果是既用于不允许抵扣项目，又用于抵扣项目的，该进项税额准许全部抵扣这句话的意思是你购入或租入固定资产，无形资产，不动产，取得的进项发票能不能抵扣的问题：如果该固定资产，无形资产，不动产是既用于不允许抵扣项目，又用于抵扣项目的的，那进项税额就可以全额抵扣。举个例子：你公司购买了一栋大楼10层，价值1亿元，进项税额900万，你们老板住了9层半，剩下半层用于办公，这种情况下900万进项可以全额抵扣。

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入库的时候材料发生了不合理损耗要怎么处理呀
卫老师 | 提问时间：08/03 21:16

#初级职称#

需要从入库成本中扣除。如，买价1000，数量100，相关税费1，不合理损耗数量5 1、如果表述，相关税费全由实收数量承担，则入库总成本=1000/100*95+1 2、如没有表述，或表述相关税费不合理部分也要分摊，则入库总成本=1001/100*95

阅读 1476

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小规模纳税人原材料+运费+增值税入账作为初始入账成本吗
卫老师 | 提问时间：08/03 21:11

#初级职称#

是的，您说的几项，如涉及，都是包括在内的。还有其他的直接相关税费，也要包括在内，如保险，临时仓储费，包装，入库前的挑选整理费。

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以购买的存货对企业进行投资的时候，增值税计入实收资本和资本公积吗？
秦老师 | 提问时间：08/03 21:05

#初级职称#

您问的，是被投资方的处理。实收资本的金额，是约定的金额，此时有没有增值税，不受影响，然后借方的发生额，减去增加的实收资本，超过的部分，在资本公积中体现，所以，不能说增值税一定是计入哪个科目中。如果是表述没有发行溢价，则全计入实收资本，此时不会有资本公积

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