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想问一下老师怎么区分银行对账单，还是企业对账单
王晓晓老师 | 提问时间：06/22 19:00

#初级职称#

你好，企业叫银行日记账。银行叫银行对账单

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“账户：根据会计科目设置的，具有一定格式和结构”，请问账户的“格式”和“结构”有区别吗？
杨老师 | 提问时间：06/22 17:41

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：没有本质的区别，就是账户的“样子” 祝您学习愉快！

阅读 521

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把这道题给我做了吧，谢谢老师
小敏敏老师 | 提问时间：06/22 17:26

#初级职称#

你好，同学，请稍等，稍后发你。

阅读 5657

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问个以前会计基础里资金运动的问题，比如资金运动中“资金退出”分为“交纳税款，分配利润，偿还借款”，问题一：请问“偿还前欠货款”算不算资金退出？问题二：“减资”算不算资金退出？
王一老师 | 提问时间：06/22 17:02

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：偿还前欠材料供应商的贷款属于资金的运动，因为这里还债是因为得到了材料了。减资也属于的，但资金的退出没有列明撤资这一项,是因为除非清算,否则股东投入的注册资金是不允许撤出的,但可以转让。这里说的资金退出一般指的是正常生产经营过程中产生的资金退出祝您学习愉快！

阅读 1037

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哪位老师帮我看看哪里错了吧？
小敏敏老师 | 提问时间：06/22 16:55

#初级职称#

你好，同学，请稍等，稍后发你。

阅读 5718

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1.[计算题] 甲公司将2012年建造的一幢公寓楼转让，当时造价为3 000万元，经房地产评估机构评定，该楼的重置成本为6000万元，成新度折扣率为七成。转让前为取得土地使用权支付的地价款和有关费用为1400万元，转让环节缴纳的相关税费共计280万元。转让时取得转让收入7800万元。请计算该公司应纳土地增值税税额。
暖暖老师 | 提问时间：06/22 16:50

#初级职称#

你好需要计算做好了发给你

阅读 5799

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2.[计算题] 甲公司从英国进口一批钢材共计200000千克，成交价格为F0B伦敦2.5英镑/千克。已知单位运费为0.5英镑，保险费率为0.25%，钢材进口关税税率为10%，海关填发税款缴款书当日的英镑中间价为100英傍=879.08元人民币。请计算应征关税税额。
暖暖老师 | 提问时间：06/22 16:48

#初级职称#

根据你提供的信息，应征关税税额的计算如下： 1. 成交价格：200,000千克 × 2.5英镑/千克 = 500,000英镑。 2. 将英镑转换为人民币：500,000英镑 × 8.7908元/英镑 = 4,395,400元。 3. 计算完税价格：完税价格 = 成交价格 + 运费 + 保险费 = 4,395,400元 + (200,000千克 × 0.5英镑/千克 × 8.7908元/英镑) + (4,395,400元 × 0.25%) = 4,395,400元 + 879,080元 + 10,988.5元 = 5,285,468.5元。 4. 计算关税税额：关税税额 = 完税价格 × 关税税率 = 5,285,468.5元 × 10% = 528,546.85元。

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1.[计算题] 甲公司从国外进口货车4辆，其成交价格为CIF成都新港130000美元。已知货车进口关税税率为15%，海关填发税款缴款书当日的美元中间价为100美元=650.86元人民币。请计算应征关税税额。
暖暖老师 | 提问时间：06/22 16:47

#初级职称#

请计算应征关税税额。130000*6.5086**15%

阅读 5733

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2.[计算题] 乙锡矿开采企业（一般纳税人）2022 年 2 月开采并销售锡矿原矿，开具增值税专用发票，注明不含增值税价款 800 万元；销售锡矿选矿取得含增值税销售额 1130 万元。当地省人民政府规定，锡矿原矿资源税税率为 3%，锡矿选矿资源税税率为 6%。该企业 2022 年 2 月应缴纳的资源税税额为多少万元?
暖暖老师 | 提问时间：06/22 16:46

#初级职称#

销售锡矿原矿应缴纳资源税=800×3%=24（万元）销售锡矿选矿应缴纳资源税：将含增值税销售额 1130 万元转换为不含税销售额=1130÷(1+13%)=1000（万元）则销售锡矿选矿应缴纳资源税=1000×6%=60（万元）该企业 2022 年 2 月应缴纳的资源税税额=24+60=84（万元）。

阅读 5864

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1.[计算题] 甲饮料厂2022 年 1 月开发生产矿泉水 4000 立方米，本月销售 2500 立方米，已知当地规定矿泉水实行定额征收资源税，资源税税率为3元/立方米，则当月该厂应纳资源税多少元?
暖暖老师 | 提问时间：06/22 16:45

#初级职称#

甲饮料厂 2022 年 1 月开采并销售矿泉水 4000 立方米，本月销售 2500 立方米，已知当地规定矿泉水实行定额征收资源税，资源税税率为 3 元/立方米。则甲饮料厂当月应纳资源税为：2500×3=7500（元）。

阅读 5536

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老师帮忙看看这个题目
小敏敏老师 | 提问时间：06/22 16:36

#初级职称#

你好，同学，请稍等，稍后发你。

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25.[计算题] 甲公司2022年全年利润总额为1000万元。发生公益捐赠支出150万元。请计算公益性捐赠税前扣除的金额及需要调整的金额。
暖暖老师 | 提问时间：06/22 16:32

#初级职称#

请计算公益性捐赠税前扣除的金额1000*12%=120 纳税调增150-120=30

阅读 5607

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24.[计算题] 丙公司2022年向银行贷款100万元，2年期，年利率10%，同时还向甲企业借款200万元，2年期，年利率13%。请计算借款利息税前扣除的金额及需要调整的金额。
暖暖老师 | 提问时间：06/22 16:31

#初级职称#

可以扣除利息是（100+200）*10%=30 需要纳税调增200*（13%-10%）=6

阅读 5864

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老师，这道题的11哪来的？
暖暖老师 | 提问时间：06/22 16:28

#初级职称#

2017年的折旧包括第一年的11个月和第二年的1个月

阅读 745

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老师，你好，请问工商年检里填参加生育保险本期实际缴费金额，怎么看呢，现在社保里没有细分生育险这类
家权老师 | 提问时间：06/22 16:26

#初级职称#

那个不需要填报的了，直接就是0

阅读 5819

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11.[计算题] 乙公司2021年初开始修建两个库房，10月31日修建完毕，由于疫情原因生产规模进行了调整，企业经研究提出以下方案：其中一个库房用于办公自用，房产原值为700万元，另一个库房出租收取租赁费，原值为700万元，年租金收入为200万元，（当地政府规定允许减除房产原值的扣除比例是30%），请计算该公司当年应缴的房产税。
邹老师 | 提问时间：06/22 16:23

#初级职称#

你好，该公司当年应缴的房产税=700万*（1—30%）*1.2%*2/12+200万/12*2*12%

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可以为我的考后审核提供帮助吗？亲贵州省的需填写这个珠算等级，怎么样填写才能拿初级会计证呢？
venus老师 | 提问时间：06/22 16:23

#初级职称#

珠算等级若为“⽆”，⽆需填写珠算证号；如果有，则需要填写。

阅读 768

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9.[计算题] 甲公司2022年8月开业，当年发生以下相关业务事项：领受房屋产权证、工商营业执照、土地使用证各1件；与乙公司订立转移专用技术使用权书据1份，所载金额为200万元；订立产品购销合同1份，所载金额为500万元；订立借款合同1份，所载金额为600万元。请计算甲公司当年应缴纳的印花税税额。
小菲老师 | 提问时间：06/22 16:17

#初级职称#

同学，你好题目过时《印花税法》未将权利、许可证照纳入征收范围，企业以后取得的房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证将不再缴纳印花税

阅读 5678

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8.[计算题] （1）张某2017年12月6日购买的经营性房屋一套需缴纳契税，（2）甲公司购买办公楼需缴纳契税，应缴纳契税等于1800×3%=54万元。（3）2019年，张某购置普通住房需要缴纳契税，应缴纳契税=700×1.5%=10.5万元请计算应交的契税。
陈钊老师 | 提问时间：06/22 16:16

#初级职称#

您好，应交的契税=54+10.5=64.5万元

阅读 5655

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7.[计算题] 甲公司为国营企业，位于A市主城区，2020年11月应缴增值税80 000元，实际缴纳增值税70 000元，应缴纳消费税60 000元，实际缴纳消费税50 000元，已知适用的城市维护建设税税率为7%，教育费附加税率为3%，地方教育费附加为2%，计算该公司当月应纳城建税，教育费附加和地方教育费附加。
bamboo老师 | 提问时间：06/22 16:15

#初级职称#

您好公司当月应纳城建税(70000+50000)*0.07=8400 教育费附加(70000+50000)*0.03=3600 地方教育费附加(70000+50000)*0.02=2400

阅读 5663

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老师，初级考试通过后，还需要复核是吗，在哪里看啊，接下来还要做什么呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 16:13

#初级职称#

您好，在你们当地会计网上关注新信息就可以了

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企业以租赁方式租入的使用权资产发生的改良支出，应计入在建工程
张老师 | 提问时间：08/03 21:49

#初级职称#

不是，是计入长期待摊费用中。

阅读 647

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网校里提供的模拟考试题难度和真正的考试难度比起来谁难度更高啊
小王老师 | 提问时间：08/03 21:49

#初级职称#

咱们模拟考试考试的难度是比真正的考试大一些的哈，加油。

阅读 1036

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双方签订购买合同属于要式行为吗？
黄老师 | 提问时间：08/03 21:48

#初级职称#

如果签订的是买卖合同，买卖合同是属于非要式行为的。

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外购原材料用与动产建造，也按成本计入在建工程吗
于老师 | 提问时间：08/03 21:38

#初级职称#

是的，外购原材料用于动产或不动产建造，增值税都是可以抵扣的，计入在建工程中的是材料的成本。

阅读 1416

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不得从销项税额中抵扣的进项税实在不能理解什么叫做“其中涉及的固定资产，无形资产，不动产如果是既用于不允许抵扣项目，又用于抵扣项目的，该进项税额准许全部抵扣”。是说如果甲公司建了一个楼，我记得部分用于办公部分用于职工宿舍是不交税的。那么到底是哪一个部分适用的是免税项目？如果这个楼我单用于办公，交不交税呢？
秦老师 | 提问时间：08/03 21:20

#初级职称#

该楼只是用于办公，进项税额准予抵扣。该楼只是用于集体福利（职工宿舍），进项税额不得抵扣。该楼既用于办公，又用于集体福利（职工宿舍），进项税额准予抵扣。这里说的是进项税额是否可以抵扣的问题，而不是交不交税的问题。

阅读 617

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不得从销项税额中抵扣的进项税实在不能理解什么叫做“其中涉及的固定资产，无形资产，不动产如果是既用于不允许抵扣项目，又用于抵扣项目的，该进项税额准许全部抵扣”。是说如果甲公司建了一个楼，我记得部分用于办公部分用于职工宿舍是不交税的。那么到底是哪一个部分适用的是免税项目？如果这个楼我单用于办公，交不交税呢？
张老师 | 提问时间：08/03 21:20

#初级职称#

其中涉及的固定资产，无形资产，不动产如果是既用于不允许抵扣项目，又用于抵扣项目的，该进项税额准许全部抵扣这句话的意思是你购入或租入固定资产，无形资产，不动产，取得的进项发票能不能抵扣的问题：如果该固定资产，无形资产，不动产是既用于不允许抵扣项目，又用于抵扣项目的的，那进项税额就可以全额抵扣。举个例子：你公司购买了一栋大楼10层，价值1亿元，进项税额900万，你们老板住了9层半，剩下半层用于办公，这种情况下900万进项可以全额抵扣。

阅读 626

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入库的时候材料发生了不合理损耗要怎么处理呀
卫老师 | 提问时间：08/03 21:16

#初级职称#

需要从入库成本中扣除。如，买价1000，数量100，相关税费1，不合理损耗数量5 1、如果表述，相关税费全由实收数量承担，则入库总成本=1000/100*95+1 2、如没有表述，或表述相关税费不合理部分也要分摊，则入库总成本=1001/100*95

阅读 1435

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小规模纳税人原材料+运费+增值税入账作为初始入账成本吗
卫老师 | 提问时间：08/03 21:11

#初级职称#

是的，您说的几项，如涉及，都是包括在内的。还有其他的直接相关税费，也要包括在内，如保险，临时仓储费，包装，入库前的挑选整理费。

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以购买的存货对企业进行投资的时候，增值税计入实收资本和资本公积吗？
秦老师 | 提问时间：08/03 21:05

#初级职称#

您问的，是被投资方的处理。实收资本的金额，是约定的金额，此时有没有增值税，不受影响，然后借方的发生额，减去增加的实收资本，超过的部分，在资本公积中体现，所以，不能说增值税一定是计入哪个科目中。如果是表述没有发行溢价，则全计入实收资本，此时不会有资本公积

阅读 966

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