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老师你好，其他现代服务营销服务，我这个税收编码选什么啊
小菲老师 | 提问时间：06/13 16:09

#实务#

同学，你好现在是生产生活服务

阅读 72

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在建工程结转固定资产需要缴纳印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 16:02

#税务#

您好，不用，这个转不用交的

阅读 24

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老师，业务员1-5月销售236850元，1-5月回款388858元，回款进度怎么算？
小菲老师 | 提问时间：06/13 16:01

#实务#

同学，你好可以参考 388858/236850 这个说明回款金额不止1-5月份的销售，回款金额和销售金额的期限没有对应，算不了

阅读 43

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固定资产在转为以公允价值后续计量的投资性房地产时，公允价值小于账面基础，计入公允价值变动损益。比如公允是100万，账面是120万，产生了20万的公允价值变动损益。在处置投资性房地产时，这个20万要不要结转，增加其他业务成本20万
郭老师 | 提问时间：06/13 16:00

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：要结转。在处置投资性房地产时，需要将之前产生的公允价值变动损益结转到其他业务成本。这是准则规定的处理方法，目的是更明确地反映企业产生的其他业务成本。虽然公允价值变动损益在以前年度确认时已结转入本年利润，但处置时仍需将其转到其他业务成本。从整个业务过程来看，这样做能真实反映该项业务的损益。并且公允价值变动损益是过渡性科目，平时的公允价值变动不稳定，直接确认收益会造成报表不真实，而资产处置后收益确定，此时将“公允价值变动损益”核算的金额转出到其他业务成本，才是真正的成本。 “公允价值变动损益”和“其他业务成本”都属于损益类科目，期末余额都应转入“本年利润”科目，所以这笔结转分录不影响当期损益。相关分录如下：借：其他业务成本100 借：公允价值变动损益20 贷：投资性房地产——成本120 同时借：其他业务成本20 贷：公允价值变动损益20 祝您学习愉快！

阅读 131

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老师：这一题的吸收合并，不是说不考吸收合并的财务报表合并吗？
欧阳老师 | 提问时间：06/13 15:58

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税务师不考察合并报表调整抵销分录的编制，这部分内容是所得税中涉及企业合并的税务处理。祝您学习愉快！

阅读 107

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老师，有什么财务软件适合多主体操作模式，可以系统出合并报表的？那个金蝶云星空可以吗？
小锁老师 | 提问时间：06/13 15:57

#财务软件#

您好，这个云星空的话是可以的

阅读 63

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6月份现金支出为什么不包含月初长期借款20000元，年利率为9%，按月付息； 6月份现金支出=20000*9%/12+5600+5000+8400+20000-4000+10000+1900=47050(元) 正确答案:6月份现金支出＝8000×70%＋5000＋8400＋（20000－4000）＋10000＋1900＝46900（元）
董孝彬老师 | 提问时间：06/13 15:56

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 87

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有了解西部大开发政策的老师吗？我们是服装行业，工贸一体，在江西有租厂房，老板打算加大投入，当地有什么补贴或者西部大开发政策有哪点可以是我们企业能用的上的？怎样规划对税收有利？
董孝彬老师 | 提问时间：06/13 15:51

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 69

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老师，报个税的时候提示未填写三险一金，这个怎么处理，如果有一部分人交了社保，一部分没交怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 15:48

#实务#

您好，把有社保的人填上，没有的不用填

阅读 46

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老师、自然人扣缴端换电脑的话数据不是也应该会带过来吗？为啥这次全部数据都是0？没带过来？
小菲老师 | 提问时间：06/13 15:44

#税务#

同学，你好不会自动带过来的

阅读 53

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个人所得税的纳税人和代扣代缴义务人，是否为同一个意思？
小菲老师 | 提问时间：06/13 15:42

#税务师#

同学，你好不一定是同一个个人所得税纳税人：指税法规定直接负有纳税义务的个人，也就是取得应税所得的所得人。简单来说，个人所得税是针对个人的收入征税，拿到这笔收入的个人就是纳税人，最终承担税款的也是纳税人。代扣代缴义务人（扣缴义务人）：指向个人支付所得的单位或者个人，法律要求其代为扣除税款并上缴给税务机关，本身并不承担这笔税款

阅读 90

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进项税额转出的调整会影响当期的应交税费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 15:42

#税务#

您好，会的，转出来要交增值税

阅读 23

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老师，我们老板想做2份合同，一份是针对交社保的，5年一签，另一份是针对不给交社保的，每月补贴300元，放弃交保险，3年一签有类似的模板吗
朴老师 | 提问时间：06/13 15:41

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 58

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关税是出口客户交，还是进口客户交，还是客户和供应商两方都要交
小菲老师 | 提问时间：06/13 15:35

#实务#

同学，你好关税只由进口国的进口方缴纳，出口方正常不交出口关税（绝大多数国家常规商品已取消出口关税），不会买卖双方双向都交关税。

阅读 30

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我们投资公司，另一个公司的股东，从公司账号打另一个公司账号实收资本 50万这个分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 15:33

#实务#

您好，借：长期股权投资贷：银行存款

阅读 37

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0报税公司自己怎么报税，需要注意什么
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 15:33

#税务#

您好，不用注意什么，全都0申报就可以

阅读 19

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本月损益要自己结转的吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 15:33

#实务#

您好，在财务软件上面结转就可以

阅读 18

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老师自然人电子扣缴端进去之后什么数据都没了是怎么回事？上个月还正常报送 ….
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 15:30

#税务#

您好，你是换了台电脑吧

阅读 25

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员工的离职经济补偿金是选在什么时间申报的？比如今天发放的
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 15:28

#实务#

您好，今天发放的，下月申报就可以

阅读 19

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请问外卖平台给开的发票少，但是实际的确扣了那么多费用，正常记费用可以吗，有对账单，没有发票
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 15:26

#实务#

您好，可以的，汇算清缴调增就可以

阅读 48

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工资一半公发，一半私发，个税信息只显示一部分
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 15:20

#实务#

您好，是的，这样社保基数就会少

阅读 34

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往来款怎么做会计分录
李老师 | 提问时间：12/08 18:50

#会计实务#

往来款是指与其他单位或个人之间的资金往来，包括应收款和应付款。在进行会计分录时，需要根据具体情况进行相应的处理。以应收款为例，假设公司A向公司B销售商品，销售金额为1000元，按照约定，公司B将在30天内支付款项。 1. 首先，在公司A的账户中，应该增加应收账款的金额。会计分录如下：借：应收账款 1000元贷：销售收入 1000元 2. 其次，在公司B的账户中，应该增加应付账款的金额。会计分录如下：借：应付账款 1000元贷：应收账款 1000元这样，公司A的应收账款增加了1000元，公司B的应付账款也增加了1000元。当公司B在30天内支付款项时，会计分录如下： 1. 在公司B的账户中，应减少应付账款的金额。会计分录如下：借：应付账款 1000元贷：银行存款 1000元 2. 在公司A的账户中，应减少应收账款的金额。会计分录如下：借：银行存款 1000元贷：应收账款 1000元这样，公司B的应付账款减少了1000元，公司A的应收账款也减少了1000元。需要注意的是，具体的会计分录可能会根据实际情况有所不同，例如涉及到税费、折扣等因素。在进行会计分录时，应根据具体的业务情况和会计准则进行处理。如果有具体的业务情况，请提供更详细的信息，以便给出更准确的会计分录。

阅读 1977

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消费税的1—税率怎么推导的
王一老师 | 提问时间：12/08 18:49

#会计实务#

消费税的1—税率是指税后销售额与税前销售额之间的关系。推导过程如下：假设税前销售额为X，税率为r，税后销售额为Y。根据税率的定义，税额为税前销售额乘以税率，即税额 = X * r。税后销售额等于税前销售额减去税额，即Y = X - X * r。将上式整理可得：Y = X(1 - r)。所以，消费税的1—税率为1 - r。

阅读 1314

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其他应付款属于应付款项吗
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:47

#会计实务#

是的，其他应付款属于应付款项的一种。在会计上，应付款项是指企业向外部债权人或供应商应付的款项，包括应付账款、应付票据、应付职工薪酬等。而其他应付款是指除了上述款项之外的其他应付款项，如应付利润、应付税费、应付股利等。这些款项都属于企业应付的债务，需要在财务报表中进行记录和披露。

阅读 1803

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小规模纳税人的纳税申报方式是什么
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:41

#会计实务#

小规模纳税人的纳税申报方式有两种：一般纳税人和简易计税方法。 1. 一般纳税人：小规模纳税人可以选择一般纳税人纳税方式，按照增值税一般纳税人的规定进行纳税申报。一般纳税人需要按月进行纳税申报，填报增值税纳税申报表，并在规定的时间内缴纳税款。 2. 简易计税方法：小规模纳税人也可以选择简易计税方法，按照固定比例征收增值税。简易计税方法适用于年销售额不超过500万元的小规模纳税人。按照简易计税方法纳税的小规模纳税人，可以按季度进行纳税申报，填报简易计税方法纳税申报表，并在规定的时间内缴纳税款。需要注意的是，选择纳税方式后，小规模纳税人在一年内不能随意更改，一般需要在年初确定纳税方式，并在纳税申报时持续执行。

阅读 1206

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个人所得税综合年度汇算是指什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:36

#会计实务#

个人所得税综合年度汇算是指纳税人在每个纳税年度结束后，对全年所得进行汇总和结算，计算出应纳税额或退还额的过程。在综合年度汇算中，纳税人需要根据所得情况填报年度汇算清缴申报表，将全年各项收入、扣除项目、减免税额等进行汇总计算，确定最终的应纳税额或退还额。综合年度汇算是确保个人所得税按照实际情况进行计算和申报的重要环节。

阅读 1627

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筹建期利息收入在会计分录中如何体现？
王一老师 | 提问时间：12/08 18:35

#会计实务#

在筹建期间，如果有借款用于筹建项目，根据会计准则，筹建期利息应当资本化，即作为筹建项目的一部分计入固定资产或在建工程中。因此，在会计分录中，筹建期利息收入应当体现在以下两个方面： 1. 借方：在建工程或固定资产账户贷方：银行存款或借款账户金额为筹建期间实际发生的利息费用。 2. 借方：在建工程或固定资产账户贷方：筹建期利息收入账户金额为筹建期间实际发生的利息费用。需要注意的是，筹建期利息收入应当根据实际发生的利息费用进行计量，并在建工程或固定资产完工后通过折旧或摊销方法进行分摊。

阅读 1315

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会计六要素分别对应的科目有哪些
周老师 | 提问时间：12/08 18:32

#会计实务#

会计六要素是指资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。下面是这些要素对应的一些常见科目： 1. 资产： - 现金 - 应收账款 - 存货 - 固定资产 - 投资 - 其他资产 2. 负债： - 应付账款 - 长期借款 - 应付工资 - 应交税费 - 其他负债 3. 所有者权益： - 股本 - 盈余公积 - 未分配利润 - 资本公积 - 其他所有者权益 4. 收入： - 销售收入 - 服务收入 - 利息收入 - 租金收入 - 其他收入 5. 费用： - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 税费 - 其他费用 6. 利润： - 营业利润 - 利润总额 - 净利润需要注意的是，这些科目只是一些常见的例子，实际上根据不同企业的业务特点和会计政策，科目的设置可能会有所不同。

阅读 1923

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固定资产在企业中的作用是什么
秦老师 | 提问时间：12/08 18:32

#会计实务#

固定资产在企业中起到了以下几个重要的作用： 1. 生产和运营：固定资产包括企业所拥有的房地产、机械设备、交通工具等用于生产和运营的资产。这些资产能够帮助企业进行生产、加工、运输等核心业务活动，提高生产效率和质量。 2. 投资回报：固定资产通常需要投入大量的资金进行购买和维护，但它们也能够为企业带来长期的投资回报。通过使用固定资产，企业可以提高生产能力和竞争力，从而获得更多的销售收入和利润。 3. 资产保值：固定资产在企业中具有较长的使用寿命，且通常会随着时间的推移而逐渐折旧。然而，固定资产也需要进行维护和保养，以确保其正常运转和保值。通过合理的维护管理，企业可以延长固定资产的使用寿命，减少资产的损耗和报废。 4. 财务报告：固定资产是企业财务报表中的重要组成部分，包括资产负债表和利润表。固定资产的价值和折旧情况对企业的财务状况和经营绩效有重要影响。准确记录和报告固定资产的价值和变动情况，可以提供给企业管理层和投资者有关企业资产状况和经营情况的重要信息。综上所述，固定资产在企业中起到了生产和运营、投资回报、资产保值和财务报告等重要作用。企业应该合理管理和利用固定资产，以提高企业的竞争力和经营效益。

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已入账未抵扣的进项怎么记账
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:31

#会计实务#

已入账未抵扣的进项应当按照以下步骤进行记账： 1. 首先，在会计科目中建立一个新的科目，通常称为“待抵扣进项税额”或类似的名称，用于记录已入账未抵扣的进项。 2. 当收到发票并入账时，将进项税额分录借记“待抵扣进项税额”科目，贷记“应交税费-进项税额”科目。 3. 当企业需要抵扣进项税额时，将进项税额分录借记“应交税费-进项税额”科目，贷记“待抵扣进项税额”科目。 4. 当企业完成进项税额的抵扣时，将进项税额分录借记“应交税费-进项税额”科目，贷记“待抵扣进项税额”科目。需要注意的是，待抵扣进项税额的余额应该始终为正数，表示尚未抵扣的进项税额。当企业无法抵扣进项税额时，例如因为销售额不足以抵扣进项税额，待抵扣进项税额的余额将继续保持为正数。

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