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老师，公司报销法院诉讼费怎么入账
甜椒老师 | 提问时间：05/17 19:00

#CMA#

同学您好！借管理费用-诉讼费贷：银行存款

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老师我接手这个手工账，该怎么录入期初余额呢
丁小丁老师 | 提问时间：02/05 21:28

#实务#

您好！把手工账上的期末余额录入系统的期初就可以了

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请问广告公司卖硒鼓怎么开P
家权老师 | 提问时间：08/14 11:01

#税务#

其他电子计算机配套产品及耗材：除外微机板卡、计算机电源的其他电子计算机配套产品及耗材，包括机箱、鼠标器、键盘、打印头、墨盒、磁卡、IC卡、色带、硒鼓、其他未列明电子计算机配套产品及耗材机箱、鼠标器、键盘、打印头、墨盒、磁卡、IC卡、色带、硒鼓1090512990000000000

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变更地址为通州后，开票信息，地址弹出来还是之前西城的地址，知道为啥不
宋生老师 | 提问时间：06/07 15:16

#实务#

您好！这个税务系统没变

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老师，这个题目选什么的呢？
微微老师 | 提问时间：05/25 22:26

#中级职称#

你好，这个题目选的是A的呢。

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单位现在还能退23年代扣代缴的手续费么？
邹老师 | 提问时间：06/07 09:00

#税务#

你好，是可以办理相应事宜的

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出口未退税证明怎么开具，所属期、申报批次、编号、这几项怎么填，我们是之前的报关单，需要修改报关单，境外收货人写错了
朴老师 | 提问时间：06/05 09:32

#税务#

一、出口未退税证明的开具 1.了解相关法规和政策：根据《中华人民共和国进出口关税条例》和《中华人民共和国税收征收管理法》的相关规定，出口货物在一定条件下可以申请退税。但对于未退税的货物，需要了解具体的法规和政策要求，以确定是否符合开具未退税证明的条件。 2.确定申请资格和条件：通常情况下，出口企业或其他相关单位在出口货物后，如因各种原因未能及时办理退税手续，可能需要申请开具未退税证明。具体申请资格和条件可能因地区和政策而异，建议咨询当地税务部门或专业律师以获取准确信息。 3.准备申请材料：申请开具未退税证明需要准备以下材料：出口货物报关单、出口发票、相关合同或协议等。此外，还可能需要提供税务部门要求的其他证明文件或资料。 4.提交申请并等待审核：将准备好的申请材料提交给当地税务部门，并填写相关申请表格。税务部门将对申请材料进行审核，核实出口货物的未退税情况。 5.税务部门出具未退税证明：如果审核通过，税务部门将出具出口货物未退税证明，证明该批货物未办理退税手续。该证明通常包括出口货物的相关信息、未退税金额等内容。二、填写要点 1.所属期：所属期应填写出口货物未退税所对应的日期范围，例如填写为“XXXX年XX月至XXXX年XX月”。 2.申报批次：申报批次通常是根据税务部门的要求或内部规定来填写的，它可能是一个序列号或批次号，用于标识该次申报的特定批次。具体如何填写应咨询当地税务部门。 3.编号：编号是税务部门或系统为该证明文件自动生成的唯一识别码，不需要申请人填写。在提交申请并经过审核后，税务部门会出具具有唯一编号的未退税证明。三、修改报关单关于修改报关单，由于报关单一旦提交后通常不能直接修改，如果发现报关单上有错误（如境外收货人信息错误），可以采取以下措施： 1.联系报关行：如果委托了专业的报关行办理报关手续，可以立即联系他们并说明错误的情况。他们可以指导如何进行更正，并向海关提交有关更正的申请。 2.联系海关：可以直接联系当地海关的相关部门，向他们说明错误的情况，并提供正确的信息。海关可能会要求提供相关的文件或证明来支持更正请求。

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10题，企业在确认预计负债时不是借：营业外支出，贷预计负债吗，这在确认时不是已经扣出除了吗，那税法不允许扣，那就是计税基础大于账面价值，怎么不产生暂时性差异
bamboo老师 | 提问时间：05/25 09:14

#中级职称#

您好税法不管什么时候都不允许扣除是永久性差异不是暂时性差异所以不产生暂时性差异

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1.现在一般都是用电子专票和普票了吗，纸质票是不是没有用了； 2.电子票一般是在税务局开，还是百望云（是链接税务局吗）； 3.纸质发票需要领取和分配，但是电子专票和普票需要领取和分配吗？ 4.哪些还有税盘，哪些没有税盘呢，如何区分，有什么区别呢
郭老师 | 提问时间：06/06 10:05

#税务#

第一个是的，就不需要纸质的了第二个电子税务局里面开也可以，开票盘里面也可以。

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选项B 减少应付账款不就可以加速现金周转期吗？
廖君老师 | 提问时间：05/24 20:58

#中级职称#

您了，不对，加速现金周转期是这个值变小应付账款周转期=应付账款平均余额/每天的购货成本，所以减少应付账款即减少应付账款平均余额，应付账款周转期就减少了，所以现金周转期变大，周转期变大，减少了现金周转期

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顺风车有能开发票的吗
陈陈陈老师 | 提问时间：01/31 13:39

#初级职称#

你好，滴滴，T3等很多顺风车平台是可以开具发票的

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有最低相对风险的股票是（） A.股票W B.股票X C.股票Y D.股票Z
朱飞飞老师 | 提问时间：01/13 12:03

#CMA#

同学，你好，这个题应该选择A，变异系数（CV）衡量单位回报的风险，即相对风险。 CV＝标准差/平均回报率 CV（W）＝13.2%/9.5%＝1.39 CV（X）＝20.0%/14.0%＝1.43 CV（Y）＝14.5%/8.4%＝1.73 CV（Z）＝12.0%/6.0%＝2.00 股票W有最低的CV，因此它有最低的相对风险。

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本年利润，利润分配，未分配利润之间是什么关系
宋生老师 | 提问时间：06/07 16:27

#实务#

你好，本年利润要结转到利润分配-未分配利润

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销售产品价款10万元，销项增值税13,000元价税款存入银行。这些属于什么科目？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 19:18

#实务#

借：银行存款贷：主营业务收入应交税费

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代收付款项也要开票，比如B公司代付A公司应付账款，支付给C的款项，那C开票是B公司还是A公司呢？正确的是怎么开呢？
廖君老师 | 提问时间：06/07 09:57

#税务#

您好，不对，代收付款项不要开票，要签字三方代收代付款协议，发票是跟着真实的业务走的，C还是开票给A，只是B在付款

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"销售甲产品100件给 G 公司，价款100000元，税款17000元，货款尚未收到． ·2．收到 F 公司偿还的前欠货款500000元，存人银行。 3．摊销应由本月负担的厂房租金5000元 ·4．从工商银行借人6个月期贷款30万元，已存人银行 5．李明出差借差旅费5000元，财务科用现金支付" 分录怎么做
郭老师 | 提问时间：11/10 17:14

#初级职称#

借应收账款，贷主营业务收入甲产品10万，应交税费，应交增值税销项17000

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2010年 A选项和 2013年 B 选项一样的问题为什么一个对一个不对
夏春燕老师 | 提问时间：05/24 21:42

#中级职称#

同学，你要题目看清楚

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老师，为什么第三题不需要去缴纳企业所得税支撑的依据是什么？
马老师 | 提问时间：08/26 22:38

#CPA#

企业所得税是法人税，这个是不代扣代缴的。你也可以这样理解，所得税是根据公司整体利润总额计算的。你代扣怎么知道人家利润总额，从而也不知道代扣多少！

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老师您好我们是云南这边干工程的开9个点的发票预计要开1个亿给甲方，人工，专票，普票各占多少抵扣比例怎么算？进项发票专票每个点可以开上限是多少？
meizi老师 | 提问时间：02/22 17:57

#建筑#

你好；这个就是看你合同里面的人工和材料；机械等金额具体开票的；这个没有说有上线哈；一般纳税人按9%开票的

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老师，上海年报怎么是这个界面，怎么进入年报，像北京广东等其他地方的不是这个界面
bamboo老师 | 提问时间：06/07 16:25

#实务#

您好请问您有法人一证通么

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员工用自己的车跑业务，可以把出差费用，以工资的形式发放吗？
家权老师 | 提问时间：05/27 17:43

#中级职称#

可以的，以车补的形式体现

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往来款怎么做会计分录
李老师 | 提问时间：12/08 18:50

#会计实务#

往来款是指与其他单位或个人之间的资金往来，包括应收款和应付款。在进行会计分录时，需要根据具体情况进行相应的处理。以应收款为例，假设公司A向公司B销售商品，销售金额为1000元，按照约定，公司B将在30天内支付款项。 1. 首先，在公司A的账户中，应该增加应收账款的金额。会计分录如下：借：应收账款 1000元贷：销售收入 1000元 2. 其次，在公司B的账户中，应该增加应付账款的金额。会计分录如下：借：应付账款 1000元贷：应收账款 1000元这样，公司A的应收账款增加了1000元，公司B的应付账款也增加了1000元。当公司B在30天内支付款项时，会计分录如下： 1. 在公司B的账户中，应减少应付账款的金额。会计分录如下：借：应付账款 1000元贷：银行存款 1000元 2. 在公司A的账户中，应减少应收账款的金额。会计分录如下：借：银行存款 1000元贷：应收账款 1000元这样，公司B的应付账款减少了1000元，公司A的应收账款也减少了1000元。需要注意的是，具体的会计分录可能会根据实际情况有所不同，例如涉及到税费、折扣等因素。在进行会计分录时，应根据具体的业务情况和会计准则进行处理。如果有具体的业务情况，请提供更详细的信息，以便给出更准确的会计分录。

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消费税的1—税率怎么推导的
王一老师 | 提问时间：12/08 18:49

#会计实务#

消费税的1—税率是指税后销售额与税前销售额之间的关系。推导过程如下：假设税前销售额为X，税率为r，税后销售额为Y。根据税率的定义，税额为税前销售额乘以税率，即税额 = X * r。税后销售额等于税前销售额减去税额，即Y = X - X * r。将上式整理可得：Y = X(1 - r)。所以，消费税的1—税率为1 - r。

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其他应付款属于应付款项吗
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:47

#会计实务#

是的，其他应付款属于应付款项的一种。在会计上，应付款项是指企业向外部债权人或供应商应付的款项，包括应付账款、应付票据、应付职工薪酬等。而其他应付款是指除了上述款项之外的其他应付款项，如应付利润、应付税费、应付股利等。这些款项都属于企业应付的债务，需要在财务报表中进行记录和披露。

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小规模纳税人的纳税申报方式是什么
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:41

#会计实务#

小规模纳税人的纳税申报方式有两种：一般纳税人和简易计税方法。 1. 一般纳税人：小规模纳税人可以选择一般纳税人纳税方式，按照增值税一般纳税人的规定进行纳税申报。一般纳税人需要按月进行纳税申报，填报增值税纳税申报表，并在规定的时间内缴纳税款。 2. 简易计税方法：小规模纳税人也可以选择简易计税方法，按照固定比例征收增值税。简易计税方法适用于年销售额不超过500万元的小规模纳税人。按照简易计税方法纳税的小规模纳税人，可以按季度进行纳税申报，填报简易计税方法纳税申报表，并在规定的时间内缴纳税款。需要注意的是，选择纳税方式后，小规模纳税人在一年内不能随意更改，一般需要在年初确定纳税方式，并在纳税申报时持续执行。

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个人所得税综合年度汇算是指什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:36

#会计实务#

个人所得税综合年度汇算是指纳税人在每个纳税年度结束后，对全年所得进行汇总和结算，计算出应纳税额或退还额的过程。在综合年度汇算中，纳税人需要根据所得情况填报年度汇算清缴申报表，将全年各项收入、扣除项目、减免税额等进行汇总计算，确定最终的应纳税额或退还额。综合年度汇算是确保个人所得税按照实际情况进行计算和申报的重要环节。

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筹建期利息收入在会计分录中如何体现？
王一老师 | 提问时间：12/08 18:35

#会计实务#

在筹建期间，如果有借款用于筹建项目，根据会计准则，筹建期利息应当资本化，即作为筹建项目的一部分计入固定资产或在建工程中。因此，在会计分录中，筹建期利息收入应当体现在以下两个方面： 1. 借方：在建工程或固定资产账户贷方：银行存款或借款账户金额为筹建期间实际发生的利息费用。 2. 借方：在建工程或固定资产账户贷方：筹建期利息收入账户金额为筹建期间实际发生的利息费用。需要注意的是，筹建期利息收入应当根据实际发生的利息费用进行计量，并在建工程或固定资产完工后通过折旧或摊销方法进行分摊。

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会计六要素分别对应的科目有哪些
周老师 | 提问时间：12/08 18:32

#会计实务#

会计六要素是指资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。下面是这些要素对应的一些常见科目： 1. 资产： - 现金 - 应收账款 - 存货 - 固定资产 - 投资 - 其他资产 2. 负债： - 应付账款 - 长期借款 - 应付工资 - 应交税费 - 其他负债 3. 所有者权益： - 股本 - 盈余公积 - 未分配利润 - 资本公积 - 其他所有者权益 4. 收入： - 销售收入 - 服务收入 - 利息收入 - 租金收入 - 其他收入 5. 费用： - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 税费 - 其他费用 6. 利润： - 营业利润 - 利润总额 - 净利润需要注意的是，这些科目只是一些常见的例子，实际上根据不同企业的业务特点和会计政策，科目的设置可能会有所不同。

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固定资产在企业中的作用是什么
秦老师 | 提问时间：12/08 18:32

#会计实务#

固定资产在企业中起到了以下几个重要的作用： 1. 生产和运营：固定资产包括企业所拥有的房地产、机械设备、交通工具等用于生产和运营的资产。这些资产能够帮助企业进行生产、加工、运输等核心业务活动，提高生产效率和质量。 2. 投资回报：固定资产通常需要投入大量的资金进行购买和维护，但它们也能够为企业带来长期的投资回报。通过使用固定资产，企业可以提高生产能力和竞争力，从而获得更多的销售收入和利润。 3. 资产保值：固定资产在企业中具有较长的使用寿命，且通常会随着时间的推移而逐渐折旧。然而，固定资产也需要进行维护和保养，以确保其正常运转和保值。通过合理的维护管理，企业可以延长固定资产的使用寿命，减少资产的损耗和报废。 4. 财务报告：固定资产是企业财务报表中的重要组成部分，包括资产负债表和利润表。固定资产的价值和折旧情况对企业的财务状况和经营绩效有重要影响。准确记录和报告固定资产的价值和变动情况，可以提供给企业管理层和投资者有关企业资产状况和经营情况的重要信息。综上所述，固定资产在企业中起到了生产和运营、投资回报、资产保值和财务报告等重要作用。企业应该合理管理和利用固定资产，以提高企业的竞争力和经营效益。

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已入账未抵扣的进项怎么记账
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:31

#会计实务#

已入账未抵扣的进项应当按照以下步骤进行记账： 1. 首先，在会计科目中建立一个新的科目，通常称为“待抵扣进项税额”或类似的名称，用于记录已入账未抵扣的进项。 2. 当收到发票并入账时，将进项税额分录借记“待抵扣进项税额”科目，贷记“应交税费-进项税额”科目。 3. 当企业需要抵扣进项税额时，将进项税额分录借记“应交税费-进项税额”科目，贷记“待抵扣进项税额”科目。 4. 当企业完成进项税额的抵扣时，将进项税额分录借记“应交税费-进项税额”科目，贷记“待抵扣进项税额”科目。需要注意的是，待抵扣进项税额的余额应该始终为正数，表示尚未抵扣的进项税额。当企业无法抵扣进项税额时，例如因为销售额不足以抵扣进项税额，待抵扣进项税额的余额将继续保持为正数。

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