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老师，请问滴滴打车票还可以计算抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 10:27

#税务#

同学，你好还是可以的

阅读 51

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您好！购买方已经认证的电子发票，销货方可以发起红冲吗？
小菲老师 | 提问时间：04/14 10:27

#实务#

同学，你好是可以的，需要对方确认

阅读 19

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老师，您好，电子税务局上从哪里看增值税逾期未申报的数据呀
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 10:27

#实务#

您好，企业登录电子税务局后,依次点击【我要查询】-【一户式查询】-【未申报查询】模块

阅读 17

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洗煤厂托管运营，职业安全健康人培训计入什么科目？
欧阳老师 | 提问时间：04/14 10:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：洗煤厂职业安全健康人培训费用应计入“管理费用——培训费”科目。因为培训费属于管理费用类支出，与员工薪酬没有直接关系，所以不应通过“应付职工薪酬”科目核算。相关会计分录为：借：管理费用——培训费100 应交税费——应交增值税（进项税额）1 贷：银行存款101 祝您学习愉快！

阅读 83

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老师，医院开具的公司抬头的门诊收费票据(财政部监制)是发票吗？可以所得税前扣除吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 10:26

#税务#

同学，你好是收据。可以税前扣除

阅读 48

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老师现在报26年第一季度的所得税所得税表中的已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬是填26年1-3月还是从以前年度累计下来数据
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 10:26

#实务#

您好，这个是填26年1-3月的

阅读 14

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老师，这个月进项大于销项，怎么结转增值税
家权老师 | 提问时间：04/14 10:25

#实务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 47

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老师，我们是软件开发企业。帮别人代购了办公用品，请问可以开具办公用品发票吗？如果要开具办公用品就不能签代购协议吧？如果签了代购协议是开具什么类型发票？
小菲老师 | 提问时间：04/14 10:24

#税务#

同学，你好帮别人代购了办公用品。代购不要开发票的。如果涉及开票，那就是买卖

阅读 62

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我们是选煤厂托管运营，能计提安全生产费吗？
张老师 | 提问时间：04/14 10:23

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选煤厂托管运营方（承托方）可以计提安全生产费，但必须以实际运营收入为依据，并在合同中明确权责划分。祝您学习愉快！

阅读 84

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这句话什么意思？现在社保个人部分怎么做分录
暖暖老师 | 提问时间：04/14 10:23

#实务#

计提个人部分借应付职工薪酬应付工资贷其他应付款-个人社保

阅读 43

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收到银行利息，怎么处理，月底怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/14 10:23

#实务#

借：银行存款借：财务费用-存款利息负数因为做到贷方正数，利润表没法取数，所以才借方负数贷：本年利润贷：银行存款财务费用-存款利息负数

阅读 14

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上月计提了劳务派遣公司的劳务费用，这个月收到发票，怎么入账有个税额上个月没有计提？
杨老师 | 提问时间：04/14 10:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：上个月计提劳务派遣公司劳务费用时，会计分录为：借：相关费用科目贷：应付账款这个月收到发票，且有上个月未计提的税额，此时要把税额计入“应交税费—应交增值税（进项税额）”，同时冲减上个月计提的应付账款。会计分录如下：借：应付账款应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款等这里的“相关费用科目”要根据具体业务来确定，比如是用于生产，就是“生产成本”；用于管理，就是“管理费用”等。祝您学习愉快！

阅读 75

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老师，提交汇算清缴提示这个，怎么回事，要填吗
朴老师 | 提问时间：04/14 10:20

#实务#

必须填，点去采集。这个提示是税务系统比对发票和申报数据有差异，要求补填《企业所得税计税凭证信息采集表》，不填会触发风险任务，影响汇算清缴申报。

阅读 50

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老师，这是我企业的经营范围和所属行业，请问我们能开出销售玉米13%的发票么
家权老师 | 提问时间：04/14 10:20

#实务#

那个是初级农产品，最高只能开9%

阅读 48

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公司员工A，因个人征信原因，无法提供个人银行卡，用亲属B的工资卡代领工资，工资薪金申报也是用亲属B，请问这样可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 10:20

#实务#

您好，可以的，只是祉保就不好搞了

阅读 17

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老师你好，企业多开增值税发票怎么入账，收入没有按发票确认
家权老师 | 提问时间：04/14 10:19

#实务#

意思是提前开票了。还没实现销售？

阅读 25

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哪类企业需要申报“关联业务往来年度报告申报表”呢？
家权老师 | 提问时间：04/14 10:19

#实务#

需要申报《企业年度关联业务往来报告表》的企业，必须同时满足“身份条件”和“业务条件”两个门槛。对于宜宾的企业来说，只要存在“集团内部交易”或“跨境关联交易”，基本都跑不掉。一、必须申报的“硬性门槛” 根据国家税务总局公告2016年第42号，只有以下两类企业才具备申报资格：企业类型具体要求常见形态居民企业实行查账征收的企业所得税纳税人绝大多数有限公司、股份公司非居民企业在中国境内设立机构、场所，且据实申报缴纳企业所得税别注意：如果你是核定征收的个体户或个独企业，或者没有境内机构的纯境外非居民企业，不需要填报此表。二、触发申报的“业务红线” 即便符合上述身份，还必须满足以下任一条件，才需要实际填报：年度内发生了关联业务往来这是最常见的触发点。只要你和关联方（如母公司、兄弟公司、境外关联方）有交易，无论金额大小，都必须申报。常见的关联交易包括：购销交易：向关联方采购原材料或销售产品。资金往来：关联方之间的借款、担保、资金池。劳务/无形资产：支付特许权使用费、接受集团管理服务等。被要求报送“国别报告” 即使你当年没有任何关联交易，但如果你属于跨国企业集团的最终控股企业，且上一会计年度合并收入超过55亿元，或者被集团指定为报送企业，也必须填报（主要填报基础信息表）

阅读 23

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季报所得税实际支付给职工的应付职工薪酬包含跨年支付的2025面工资吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 10:19

#实务#

您好，不包括的，只是26年的

阅读 21

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开通社保和公积金直接收藏网址还是下载APP
家权老师 | 提问时间：04/14 10:18

#实务#

需要下载社保APP的哈

阅读 44

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个体户需要实收资本吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 10:18

#实务#

同学你好不需要的

阅读 19

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个人包工头给我们代开了一笔发票金额是50万然后甲方代发工资付了10万就是这笔发票的其中10万工程款这个会计分录怎么做可以这样下账么我们不报个税不牵扯个税这些吧
小菲老师 | 提问时间：04/14 10:18

#实务#

同学，你好个人包工头给我们代开了一笔发票。这个发票内容是什么？？如果是劳务费，你要申报个税的

阅读 19

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往来款怎么做会计分录
李老师 | 提问时间：12/08 18:50

#会计实务#

往来款是指与其他单位或个人之间的资金往来，包括应收款和应付款。在进行会计分录时，需要根据具体情况进行相应的处理。以应收款为例，假设公司A向公司B销售商品，销售金额为1000元，按照约定，公司B将在30天内支付款项。 1. 首先，在公司A的账户中，应该增加应收账款的金额。会计分录如下：借：应收账款 1000元贷：销售收入 1000元 2. 其次，在公司B的账户中，应该增加应付账款的金额。会计分录如下：借：应付账款 1000元贷：应收账款 1000元这样，公司A的应收账款增加了1000元，公司B的应付账款也增加了1000元。当公司B在30天内支付款项时，会计分录如下： 1. 在公司B的账户中，应减少应付账款的金额。会计分录如下：借：应付账款 1000元贷：银行存款 1000元 2. 在公司A的账户中，应减少应收账款的金额。会计分录如下：借：银行存款 1000元贷：应收账款 1000元这样，公司B的应付账款减少了1000元，公司A的应收账款也减少了1000元。需要注意的是，具体的会计分录可能会根据实际情况有所不同，例如涉及到税费、折扣等因素。在进行会计分录时，应根据具体的业务情况和会计准则进行处理。如果有具体的业务情况，请提供更详细的信息，以便给出更准确的会计分录。

阅读 1911

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消费税的1—税率怎么推导的
王一老师 | 提问时间：12/08 18:49

#会计实务#

消费税的1—税率是指税后销售额与税前销售额之间的关系。推导过程如下：假设税前销售额为X，税率为r，税后销售额为Y。根据税率的定义，税额为税前销售额乘以税率，即税额 = X * r。税后销售额等于税前销售额减去税额，即Y = X - X * r。将上式整理可得：Y = X(1 - r)。所以，消费税的1—税率为1 - r。

阅读 1285

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其他应付款属于应付款项吗
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:47

#会计实务#

是的，其他应付款属于应付款项的一种。在会计上，应付款项是指企业向外部债权人或供应商应付的款项，包括应付账款、应付票据、应付职工薪酬等。而其他应付款是指除了上述款项之外的其他应付款项，如应付利润、应付税费、应付股利等。这些款项都属于企业应付的债务，需要在财务报表中进行记录和披露。

阅读 1761

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小规模纳税人的纳税申报方式是什么
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:41

#会计实务#

小规模纳税人的纳税申报方式有两种：一般纳税人和简易计税方法。 1. 一般纳税人：小规模纳税人可以选择一般纳税人纳税方式，按照增值税一般纳税人的规定进行纳税申报。一般纳税人需要按月进行纳税申报，填报增值税纳税申报表，并在规定的时间内缴纳税款。 2. 简易计税方法：小规模纳税人也可以选择简易计税方法，按照固定比例征收增值税。简易计税方法适用于年销售额不超过500万元的小规模纳税人。按照简易计税方法纳税的小规模纳税人，可以按季度进行纳税申报，填报简易计税方法纳税申报表，并在规定的时间内缴纳税款。需要注意的是，选择纳税方式后，小规模纳税人在一年内不能随意更改，一般需要在年初确定纳税方式，并在纳税申报时持续执行。

阅读 1182

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个人所得税综合年度汇算是指什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:36

#会计实务#

个人所得税综合年度汇算是指纳税人在每个纳税年度结束后，对全年所得进行汇总和结算，计算出应纳税额或退还额的过程。在综合年度汇算中，纳税人需要根据所得情况填报年度汇算清缴申报表，将全年各项收入、扣除项目、减免税额等进行汇总计算，确定最终的应纳税额或退还额。综合年度汇算是确保个人所得税按照实际情况进行计算和申报的重要环节。

阅读 1586

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筹建期利息收入在会计分录中如何体现？
王一老师 | 提问时间：12/08 18:35

#会计实务#

在筹建期间，如果有借款用于筹建项目，根据会计准则，筹建期利息应当资本化，即作为筹建项目的一部分计入固定资产或在建工程中。因此，在会计分录中，筹建期利息收入应当体现在以下两个方面： 1. 借方：在建工程或固定资产账户贷方：银行存款或借款账户金额为筹建期间实际发生的利息费用。 2. 借方：在建工程或固定资产账户贷方：筹建期利息收入账户金额为筹建期间实际发生的利息费用。需要注意的是，筹建期利息收入应当根据实际发生的利息费用进行计量，并在建工程或固定资产完工后通过折旧或摊销方法进行分摊。

阅读 1284

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会计六要素分别对应的科目有哪些
周老师 | 提问时间：12/08 18:32

#会计实务#

会计六要素是指资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。下面是这些要素对应的一些常见科目： 1. 资产： - 现金 - 应收账款 - 存货 - 固定资产 - 投资 - 其他资产 2. 负债： - 应付账款 - 长期借款 - 应付工资 - 应交税费 - 其他负债 3. 所有者权益： - 股本 - 盈余公积 - 未分配利润 - 资本公积 - 其他所有者权益 4. 收入： - 销售收入 - 服务收入 - 利息收入 - 租金收入 - 其他收入 5. 费用： - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 税费 - 其他费用 6. 利润： - 营业利润 - 利润总额 - 净利润需要注意的是，这些科目只是一些常见的例子，实际上根据不同企业的业务特点和会计政策，科目的设置可能会有所不同。

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固定资产在企业中的作用是什么
秦老师 | 提问时间：12/08 18:32

#会计实务#

固定资产在企业中起到了以下几个重要的作用： 1. 生产和运营：固定资产包括企业所拥有的房地产、机械设备、交通工具等用于生产和运营的资产。这些资产能够帮助企业进行生产、加工、运输等核心业务活动，提高生产效率和质量。 2. 投资回报：固定资产通常需要投入大量的资金进行购买和维护，但它们也能够为企业带来长期的投资回报。通过使用固定资产，企业可以提高生产能力和竞争力，从而获得更多的销售收入和利润。 3. 资产保值：固定资产在企业中具有较长的使用寿命，且通常会随着时间的推移而逐渐折旧。然而，固定资产也需要进行维护和保养，以确保其正常运转和保值。通过合理的维护管理，企业可以延长固定资产的使用寿命，减少资产的损耗和报废。 4. 财务报告：固定资产是企业财务报表中的重要组成部分，包括资产负债表和利润表。固定资产的价值和折旧情况对企业的财务状况和经营绩效有重要影响。准确记录和报告固定资产的价值和变动情况，可以提供给企业管理层和投资者有关企业资产状况和经营情况的重要信息。综上所述，固定资产在企业中起到了生产和运营、投资回报、资产保值和财务报告等重要作用。企业应该合理管理和利用固定资产，以提高企业的竞争力和经营效益。

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已入账未抵扣的进项怎么记账
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:31

#会计实务#

已入账未抵扣的进项应当按照以下步骤进行记账： 1. 首先，在会计科目中建立一个新的科目，通常称为“待抵扣进项税额”或类似的名称，用于记录已入账未抵扣的进项。 2. 当收到发票并入账时，将进项税额分录借记“待抵扣进项税额”科目，贷记“应交税费-进项税额”科目。 3. 当企业需要抵扣进项税额时，将进项税额分录借记“应交税费-进项税额”科目，贷记“待抵扣进项税额”科目。 4. 当企业完成进项税额的抵扣时，将进项税额分录借记“应交税费-进项税额”科目，贷记“待抵扣进项税额”科目。需要注意的是，待抵扣进项税额的余额应该始终为正数，表示尚未抵扣的进项税额。当企业无法抵扣进项税额时，例如因为销售额不足以抵扣进项税额，待抵扣进项税额的余额将继续保持为正数。

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