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老师，5月做社保增员，系统填写员工合同日期为4月底，提交后提示，税务开始缴费时间为2024年5月，这个是6月交5月社保的意思是吧？还是本月就要交社保呢？
朴老师 | 提问时间：05/22 10:35

#实务#

同学你好对的是这个意思

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老师：企业和个体工商户签订的非住房房屋租赁合同缴纳印花税吗？企业和个人签订的住房租赁合同需要缴纳印花税吗？
家权老师 | 提问时间：05/20 08:38

#实务#

你好，都要交印花税的。如果是个人租企业的房来住免

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我想问下一般纳税人无论生产出口企业，还是外贸出口企业，针对出口是不是有对应的征期内才能申报？
小锁老师 | 提问时间：06/08 18:31

#实务#

你好，对的，这个的话是有对应的征期内才能申报的

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预付房租然后摊销，摊销金额是按含税金额摊销还在按不含税金额摊销？
小菲老师 | 提问时间：06/06 13:58

#实务#

同学，你好按照不含税金额摊销

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我去年考的初级，属于广东深圳的，去年也过了中级经济法，今年没有进行继续教育，会影响中级报名吗？好像听说过了一科可以不用继续教育
小锁老师 | 提问时间：06/05 20:38

#实务#

您好，这个是不影响的，可以继续报名的

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老师，工商年报的从业人数是全年的参保总人数之和吗？
郭老师 | 提问时间：06/05 15:53

#实务#

你好，这里填写的是你们申报个税的人数，不交社保。你申报了工资的要算进去。

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老师母子公司有什么关系，怎样才算母公司的全资子公司
廖君老师 | 提问时间：06/04 16:41

#实务#

您好，子公司的实收资本是母公司投入的，章程中唯一股东就是母公司

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员工离职后社保不够扣，让员工补钱怎么入账呢
宋生老师 | 提问时间：06/04 13:40

#实务#

你好！这个你们计入其他应收款，收回的时候冲减其他应收款

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公司买车，印花税按次申报的时候，税目表里面没有购销合同，该选什么税目啊？
东老师 | 提问时间：06/03 09:23

#实务#

你好，如果没有的话得去让税务局增加的。

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小规模纳税人季度30万免征增值税，这30万的额度办含专票吗
暖暖老师 | 提问时间：06/01 15:54

#实务#

你好，这里只是普票，不包括专票的

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删除冲销的凭证怎么删除
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 16:29

#实务#

您好，找到凭证查询，找到相对应的凭证删除就可以

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老师您说的超过5000是指一台的价格，还是说一次性总共付款。比如说一次买了5台电脑，每台3000，每台不超过5000，但是总金额15000超了5千，这样要入固定资产吗？
郭老师 | 提问时间：05/31 13:05

#实务#

你好，是一台的，是单价你可以做固定资产，也可以直接做费用。

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调账的凭证，领导签字的调账说明，要不要附在后面？
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 10:54

#实务#

您好，不用，这个不用附到后面

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你好，我们购买的公寓，自己住，交电费物业开收据扣了13%的税，这样做合理吗
廖君老师 | 提问时间：05/31 05:30

#实务#

您好，合理的，物业的电是从供电局买了再卖给我们的，确实是13%增值税

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老师，可以这个月先收款，然后等客户需要发票的时候，再开给对方吧。那确认收入的时候，是收到款了确认收入，还是开票的时候，申报时再确认收入
东老师 | 提问时间：05/29 12:58

#实务#

你好，就是开票的时候确认收入就可以。

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个体工商户定期定额的，工商年报怎么报，没有开票数据，营业收入填0都可以吧
宋生老师 | 提问时间：05/29 13:56

#实务#

你好！你可以填0，但是这个确实不对

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支付宝下单的货拉拉，可以让平台开专票吗
东老师 | 提问时间：05/24 10:08

#实务#

你好，你可以和平台联系，让对方开专票。

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老师，公司向股东借款的时候，股东给公司转账是，用途没有写借款。这个账还能算借款吗
文文老师 | 提问时间：05/22 17:36

#实务#

这个账还能算借款。

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房地产企业取得土地使用权所支付的金额和开发成本中土地征用及拆迁补偿费有什么区别，各自是什么内容
小碧老师 | 提问时间：05/22 09:02

#实务#

你好同学！取得土地使用权所支付的金额一般指土地出让金及税费哦，开发成本主要指后续建设的成本。

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请问老师，我找一个银行，打了银行对外的电话，几个月都没打通过，我有什么办法可以查到别的电话呢？俄罗斯VTB银行的
微微老师 | 提问时间：05/21 09:54

#实务#

你好，翻墙出去查下的呢。

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支票填写时，收款人只写公司名称吗？不写账号？
东老师 | 提问时间：06/05 16:50

#实务#

您好，账号的不用写的。

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往来款怎么做会计分录
李老师 | 提问时间：12/08 18:50

#会计实务#

往来款是指与其他单位或个人之间的资金往来，包括应收款和应付款。在进行会计分录时，需要根据具体情况进行相应的处理。以应收款为例，假设公司A向公司B销售商品，销售金额为1000元，按照约定，公司B将在30天内支付款项。 1. 首先，在公司A的账户中，应该增加应收账款的金额。会计分录如下：借：应收账款 1000元贷：销售收入 1000元 2. 其次，在公司B的账户中，应该增加应付账款的金额。会计分录如下：借：应付账款 1000元贷：应收账款 1000元这样，公司A的应收账款增加了1000元，公司B的应付账款也增加了1000元。当公司B在30天内支付款项时，会计分录如下： 1. 在公司B的账户中，应减少应付账款的金额。会计分录如下：借：应付账款 1000元贷：银行存款 1000元 2. 在公司A的账户中，应减少应收账款的金额。会计分录如下：借：银行存款 1000元贷：应收账款 1000元这样，公司B的应付账款减少了1000元，公司A的应收账款也减少了1000元。需要注意的是，具体的会计分录可能会根据实际情况有所不同，例如涉及到税费、折扣等因素。在进行会计分录时，应根据具体的业务情况和会计准则进行处理。如果有具体的业务情况，请提供更详细的信息，以便给出更准确的会计分录。

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消费税的1—税率怎么推导的
王一老师 | 提问时间：12/08 18:49

#会计实务#

消费税的1—税率是指税后销售额与税前销售额之间的关系。推导过程如下：假设税前销售额为X，税率为r，税后销售额为Y。根据税率的定义，税额为税前销售额乘以税率，即税额 = X * r。税后销售额等于税前销售额减去税额，即Y = X - X * r。将上式整理可得：Y = X(1 - r)。所以，消费税的1—税率为1 - r。

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其他应付款属于应付款项吗
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:47

#会计实务#

是的，其他应付款属于应付款项的一种。在会计上，应付款项是指企业向外部债权人或供应商应付的款项，包括应付账款、应付票据、应付职工薪酬等。而其他应付款是指除了上述款项之外的其他应付款项，如应付利润、应付税费、应付股利等。这些款项都属于企业应付的债务，需要在财务报表中进行记录和披露。

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小规模纳税人的纳税申报方式是什么
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:41

#会计实务#

小规模纳税人的纳税申报方式有两种：一般纳税人和简易计税方法。 1. 一般纳税人：小规模纳税人可以选择一般纳税人纳税方式，按照增值税一般纳税人的规定进行纳税申报。一般纳税人需要按月进行纳税申报，填报增值税纳税申报表，并在规定的时间内缴纳税款。 2. 简易计税方法：小规模纳税人也可以选择简易计税方法，按照固定比例征收增值税。简易计税方法适用于年销售额不超过500万元的小规模纳税人。按照简易计税方法纳税的小规模纳税人，可以按季度进行纳税申报，填报简易计税方法纳税申报表，并在规定的时间内缴纳税款。需要注意的是，选择纳税方式后，小规模纳税人在一年内不能随意更改，一般需要在年初确定纳税方式，并在纳税申报时持续执行。

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个人所得税综合年度汇算是指什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:36

#会计实务#

个人所得税综合年度汇算是指纳税人在每个纳税年度结束后，对全年所得进行汇总和结算，计算出应纳税额或退还额的过程。在综合年度汇算中，纳税人需要根据所得情况填报年度汇算清缴申报表，将全年各项收入、扣除项目、减免税额等进行汇总计算，确定最终的应纳税额或退还额。综合年度汇算是确保个人所得税按照实际情况进行计算和申报的重要环节。

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筹建期利息收入在会计分录中如何体现？
王一老师 | 提问时间：12/08 18:35

#会计实务#

在筹建期间，如果有借款用于筹建项目，根据会计准则，筹建期利息应当资本化，即作为筹建项目的一部分计入固定资产或在建工程中。因此，在会计分录中，筹建期利息收入应当体现在以下两个方面： 1. 借方：在建工程或固定资产账户贷方：银行存款或借款账户金额为筹建期间实际发生的利息费用。 2. 借方：在建工程或固定资产账户贷方：筹建期利息收入账户金额为筹建期间实际发生的利息费用。需要注意的是，筹建期利息收入应当根据实际发生的利息费用进行计量，并在建工程或固定资产完工后通过折旧或摊销方法进行分摊。

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会计六要素分别对应的科目有哪些
周老师 | 提问时间：12/08 18:32

#会计实务#

会计六要素是指资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。下面是这些要素对应的一些常见科目： 1. 资产： - 现金 - 应收账款 - 存货 - 固定资产 - 投资 - 其他资产 2. 负债： - 应付账款 - 长期借款 - 应付工资 - 应交税费 - 其他负债 3. 所有者权益： - 股本 - 盈余公积 - 未分配利润 - 资本公积 - 其他所有者权益 4. 收入： - 销售收入 - 服务收入 - 利息收入 - 租金收入 - 其他收入 5. 费用： - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 税费 - 其他费用 6. 利润： - 营业利润 - 利润总额 - 净利润需要注意的是，这些科目只是一些常见的例子，实际上根据不同企业的业务特点和会计政策，科目的设置可能会有所不同。

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固定资产在企业中的作用是什么
秦老师 | 提问时间：12/08 18:32

#会计实务#

固定资产在企业中起到了以下几个重要的作用： 1. 生产和运营：固定资产包括企业所拥有的房地产、机械设备、交通工具等用于生产和运营的资产。这些资产能够帮助企业进行生产、加工、运输等核心业务活动，提高生产效率和质量。 2. 投资回报：固定资产通常需要投入大量的资金进行购买和维护，但它们也能够为企业带来长期的投资回报。通过使用固定资产，企业可以提高生产能力和竞争力，从而获得更多的销售收入和利润。 3. 资产保值：固定资产在企业中具有较长的使用寿命，且通常会随着时间的推移而逐渐折旧。然而，固定资产也需要进行维护和保养，以确保其正常运转和保值。通过合理的维护管理，企业可以延长固定资产的使用寿命，减少资产的损耗和报废。 4. 财务报告：固定资产是企业财务报表中的重要组成部分，包括资产负债表和利润表。固定资产的价值和折旧情况对企业的财务状况和经营绩效有重要影响。准确记录和报告固定资产的价值和变动情况，可以提供给企业管理层和投资者有关企业资产状况和经营情况的重要信息。综上所述，固定资产在企业中起到了生产和运营、投资回报、资产保值和财务报告等重要作用。企业应该合理管理和利用固定资产，以提高企业的竞争力和经营效益。

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已入账未抵扣的进项怎么记账
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:31

#会计实务#

已入账未抵扣的进项应当按照以下步骤进行记账： 1. 首先，在会计科目中建立一个新的科目，通常称为“待抵扣进项税额”或类似的名称，用于记录已入账未抵扣的进项。 2. 当收到发票并入账时，将进项税额分录借记“待抵扣进项税额”科目，贷记“应交税费-进项税额”科目。 3. 当企业需要抵扣进项税额时，将进项税额分录借记“应交税费-进项税额”科目，贷记“待抵扣进项税额”科目。 4. 当企业完成进项税额的抵扣时，将进项税额分录借记“应交税费-进项税额”科目，贷记“待抵扣进项税额”科目。需要注意的是，待抵扣进项税额的余额应该始终为正数，表示尚未抵扣的进项税额。当企业无法抵扣进项税额时，例如因为销售额不足以抵扣进项税额，待抵扣进项税额的余额将继续保持为正数。

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