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老师好!年报的职工福利费按工资薪金的14%计算呢?
meizi老师
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提问时间:05/14 09:15
#建筑#
你好; 对的; 福利费按照应发工资总额*14%计算限额
阅读 5357
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请问老师,营业收入净额要扣除企业所得税吗
东老师
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提问时间:05/14 09:05
#建筑#
您的意思是交企业所得税的意思,对吗?
阅读 5145
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老师 咨询一个问题 我们给一家公司打款运费 两笔共1万 对公打款A公司 开发票是B 公司 我让对方换A公司开票 对方说A公司没有开票资格 只能委托B公司(第三方) 现在发票已经开出来了 这种情况怎么办 对方不愿意去税务代开
郭老师
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提问时间:05/14 09:04
#建筑#
你好。出一个委托书,B公司委托A收款
阅读 5043
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个人所得税是每个月先预缴,年后再自己进行清缴吗?
东老师
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提问时间:05/14 09:04
#建筑#
你好,没错的,就是这个步骤。
阅读 5170
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弥补以前年度成本,分录怎么做,(是23年报的个税减少了成本,不产生税款)
朴老师
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提问时间:05/14 09:03
#建筑#
同学你好 如果是弥补亏损不用做分录的 借:相关成本科目(如生产成本、库存商品等) 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润
阅读 5131
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老师,建筑业主营业务收入和成本二级科目怎么设置
廖君老师
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提问时间:05/14 06:03
#建筑#
您好,成本科目 一、工程施工,相当于生产企业的“生产成本”科目。 1、人工费(项目/部门核算) 2、材料费(项目/部门核算) 3、其他直接费(项目/部门核算) 4、机械使用费(项目/部门核算) 5、间接费用 二、机械作业,该科目主要是针对建筑企业有单独的设备管理部门为各项目提供设备发生的费用及内部结算的台班的核算。相当于制造业的“辅助生产成本”科目。 1、工资及附加(部门/设备核算) 2、燃料及动力(部门/设备核算) 3、折旧费(部门/设备核算) 4、配件及修理费(部门/设备核算) 5、间接费用(部门/设备核算) 主营业务收入 按业务大类来设,比如市政工程、维修等,也可以按项目名称
阅读 5305
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项目地设立分公司的话,增值税和企业所得税怎么核算的?
蓝小天老师
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提问时间:05/13 23:06
#建筑#
项目地设立的分公司在增值税和企业所得税方面的核算,可能取决于分公司是否办理了税务登记以及其与总公司的财务关系等因素。具体分析如下: 1. 增值税 如果分公司办理了税务登记,则其作为独立的增值税纳税人,应单独申报缴纳增值税。如果分公司未办理税务登记,并且经相关财政、税务机关批准,由总机构汇总缴纳增值税。 2. 企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十条规定,居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构,应当汇总计算并缴纳企业所得税。具体的征收管理办法是“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”。这意味着即使分公司独立核算,也需要按照总公司的统一计算结果来缴纳企业所得税。 3. 预缴税款 分公司在项目所在地可能需要预缴企业所得税和增值税。这通常是按照国家税务总局的相关规定执行的。 4. 税务登记 根据税收征管法的规定,企业在外地设立分公司的,必须到分公司所在地的税务管理机关办理税务登记。 5. 会计核算 分公司是否独立核算,主要是会计核算上的规定,并不影响企业所得税汇总缴纳的规定。
阅读 5065
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我有个户4月份才一般纳税人,应交税费的科目,如果进项我计入应交税费待抵扣税额,销项计入应交税费未交增值税,可以吗
小锁老师
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提问时间:05/13 21:13
#建筑#
您好,这个是可以的,没问题日
阅读 4928
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挂牌取得土地几年没有开发国家要收回
王璐璐老师
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提问时间:05/13 20:24
#建筑#
你好 我国规定受让土地使用权多久未开发可收回? 闲置2年以上,法律规定政府是可以无偿收回土地使用权
阅读 4823
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个体户开建筑服务发票,要缴附加税之类的吗
郭老师
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提问时间:05/13 18:13
#建筑#
你交增值税就得交附加税,还需要交印花税。
阅读 514
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合同约定包工包料,但是开的发票明细只有材料是合理的吗
宋生老师
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提问时间:05/13 17:59
#建筑#
你好!这样不合理了
阅读 4799
收藏 1
什么情况下,公司需要缴纳印花税?
刘艳红老师
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提问时间:05/13 17:50
#建筑#
您好 一、购销合同0.3‰ 二、 加工承揽合同 0.5‰ 三、建设工程勘察、设计合同0.5‰ 四、建筑、安装 工程承包合同 0.3‰ 五、 财产租赁合同 1‰ 六、 货物运输合同 0.5‰ 七、仓储、保管合同 1‰ 八、借款合同0.05‰ 九、 财产保险合同 1‰ 十、技术合同0.3‰ 十一、产权转移书据0.5‰ 十二、营业帐簿 1.记载资金的帐簿0.5‰ 2.其他帐簿每件5元 十三、权利、许可证照每件5元 十四、股票交易3‰
阅读 4682
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当月开票时候暂估的主营业务成本48万 当月收到材料及劳务成本50万 但是当月我只想结转30万成本 是不是直接把暂估的那个主营业务成本48改成30
郭老师
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提问时间:05/13 17:48
#建筑#
可以的,可以这么做的。
阅读 1417
收藏 0
建安中,公司是小型的一般纳税人,采用资本化。购买材料时,可以直接省去入库,领用这些吗?直接做,借工程材料,贷银行存款
东老师
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提问时间:05/13 17:46
#建筑#
你好,如果说这些东西买来直接就用了,那是可以这么做的。
阅读 4823
收藏 0
当月应交的增值税,当月计提借,应交税费-应交增值税-转出未交增值税。贷,应交税费-未交增值税。下月缴纳的时候。怎做借应交税费-未交增值税,贷,银行存款。这样吗?
家权老师
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提问时间:05/13 17:37
#建筑#
是的,就是你说的那样做
阅读 4823
收藏 4
结转的最后一步是,借本年利润,贷利润分配-未分配利润?必须要结转的吗
刘艳红老师
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提问时间:05/13 17:28
#建筑#
您好, 是的,这个是必须要转的
阅读 4927
收藏 0
老师您好,我想问下为什么买农产品直接买不是中间商的话抵的更多
敏敏老师.
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提问时间:05/13 16:55
#建筑#
增值税专用发票的获取:直接从农产品生产者购买时,您可能更容易获得增值税专用发票。这张发票上注明的增值税额是您可以抵扣的进项税额。相比之下,如果从中间商购买,中间商可能只会提供增值税普通发票,而普通发票不能用于抵扣进项税。 加计扣除政策:在某些情况下,如果您购买的农产品用于深加工并生产税率较高的产品,您可能还可以享受加计扣除政策。这意味着您可以按照农产品的购买金额和一定的扣除率(例如2%)计算额外的进项税额进行抵扣。这种政策通常适用于直接从农业生产者处购买的农产品。 减少中间环节:通过减少中间商环节,您可以降低交易成本,并可能以更低的价格购买到农产品。这不仅可以降低您的成本,还可以增加您的利润。同时,由于减少了中间环节,您可能更容易与农产品生产者建立直接的联系,并获得更好的产品质量和服务。
阅读 4712
收藏 0
开劳务发票和设备租赁开年发票是不是300万以内不用交增值税
东老师
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提问时间:05/13 16:40
#建筑#
你好,并没有您说的这个情况
阅读 4860
收藏 20
老师好!年度财务报表填写23年四季度的财务报表吗?
宋生老师
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提问时间:05/13 16:19
#建筑#
这个是填一整年的数据。
阅读 4860
收藏 20
老师好!招待费是按发生额的60%和收入的百分之多少计算呢?
东老师
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提问时间:05/13 15:56
#建筑#
招待费发生额的60%,和收入的千分之五哪个低扣哪个
阅读 4929
收藏 0
老师,请问建筑企业在项目地预缴的企业所得税怎么做分录?
宋生老师
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提问时间:05/13 15:51
#建筑#
你好,这个借所得税费用贷,应交税费,应交企业所得税。 然后再借应交税费,应交企业所得税,贷银行存款等
阅读 4835
收藏 20
老师,第一季度是盈利,第二季度应该没有收入,我总计提工资的话,公司就会变成亏损,可以不可以先不计提,先把工资给申报了,然后有业务的时候再把这部分账给补上
小锁老师
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提问时间:05/13 15:34
#建筑#
您好,这个是可以的,没问题这个业务
阅读 4731
收藏 20
老师好,就是有这种合同,这算单纯的劳务关系不
郭老师
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提问时间:05/13 15:19
#建筑#
有劳务合同的有这种合同
阅读 377
收藏 2
老师好!我们是建筑公司,施工队有一家劳务公司,但是没有劳务资质,这种开出来的发票是不是不合规?
小菲老师
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提问时间:05/13 15:18
#建筑#
同学,你好 是的,不太合规
阅读 5104
收藏 4
老师,我想问下,建筑公司给项目上的劳务发工资,开劳务发票还是造工资表合适点?有农民工工资专用账户,给农民工发工资
郭老师
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提问时间:05/13 15:11
#建筑#
你好,社保要求不严格的按照工资,如果要求严格的让对方开发票。
阅读 662
收藏 3
老师,我们建筑劳务公司,给工地工人发放劳务费,这些工人算在公司人数里吗?
邹刚得老师
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提问时间:05/13 15:02
#建筑#
你好,是劳务关系,而不是雇佣关系,是这个意思?
阅读 619
收藏 3
请问甲方结算工程款要求其中30%必须开成13%材料票,但是我们的材料库存不够,请问像这种情况有什么解决办法吗?
朴老师
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提问时间:05/13 14:14
#建筑#
同学你好 按实际业务来就可以 按实际买的材料来开
阅读 4888
收藏 21
我还有一个问题,给我的资料单据中最后一笔业务,结转本年利润。老师的视频分析和题目数据不一样。教材给的是103058.74。老师讲的是99913.36元,差了3145.38元,正常情况是季度计提和缴纳所得税,不结转未分配利润。年终结未分配利润转。本年利润贷方余额怎么不提所得税就直接结转未分配利润呀,而且数据不一致,不知道怎么计算出来的。
apple老师
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提问时间:05/13 13:12
#建筑#
同学你好,光从你给的信息,不知道 你的课程中的资料,是怎么样的,但是, 你描述的问题点上,有一个点,我和你说明一下: 【正常情况是季度计提和缴纳所得税】 -----这个不是这样的, 是按月计提,按季度申报且缴纳 不是按季度计提。
阅读 1496
收藏 6
我给员工开工资一个月一万交多少税
郭老师
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提问时间:05/13 12:50
#建筑#
第一个月,1万减5000×3%。 第二个月,2万减1万)*3%-前一个月预缴 第三个月,3万减15000)×3%-前两个月预缴 第4个月,4万减2万)*3%-前三个月预缴 第5个月5万减25000)×3%-前4个月预缴
阅读 5018
收藏 21
我这个能开建筑服务工程款吗,税率是多少
郭老师
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提问时间:05/13 12:38
#建筑#
你好,有工程的经营范围,一般纳税人9%,小规模的1%。
阅读 4916
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