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老师好，个体工商户2022年办理的营业执照，税务系统一直没开通呢，，现在如何处理，会涉及罚款吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 10:36

#实务#

您好，不会，你看下，现在开通了没有

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老师，季度计提企业所得税的会计分录怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 10:36

#实务#

您好借：所得税费贷：应交税费-企税借：应交税费-企税贷：银行存款

阅读 11

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请问25年没交过个税，现在汇算需要补税360，但是有个免申报按钮，可以提交吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 10:35

#税务#

您好，可以的，提交就可以

阅读 26

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老师，您好，向您咨询一个问题，小规模公司1季度预收款31万多，是26.1-26.12.21的一整年的项目费用，项目持续1年，31万的发票已开，现在做季度申报，所得税有利润，可不可以将这部分预收款分摊1年做收入？
朴老师 | 提问时间：04/14 10:35

#实务#

可以。增值税：开票了，一季度全额申报。企业所得税：按 12 个月分期确认收入，一季度只确认 3 个月收入，申报表按分摊后收入填，避免利润虚高。

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小规模纳税人，1月份发票信息开错，已收款并已确认收入，3月份发现发票开错，在3月份红冲1月发票后重新开具正确发票，怎么做账
张老师 | 提问时间：04/14 10:34

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1月份确认收入时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税 3月红冲原发票时：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入（负数）应交税费——应交增值税（负数）重新开具蓝字发票时：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入应交税费——应交增值税这样处理可以调整账目，保证财务数据的准确性。祝您学习愉快！

阅读 93

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老师您好，咨询一下:我们在建一个独立站，用的是国外的服务器，他们会开具发票，但属于国外的发票，这种国外开具的发票能入账吗？
汪老师 | 提问时间：04/14 10:33

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以入账。根据规定，企业从境外购进货物或者劳务发生的支出，以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。同时，依据《中华人民共和国发票管理办法》，单位和个人从中国境外取得的与纳税有关的发票或者凭证，税务机关在纳税审查时有疑义的，可以要求其提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明，经税务机关审核认可后，方可作为记账核算的凭证。此外，实务中还要注意是否要代扣代缴增值税和企业所得税。祝您学习愉快！

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外贸业务员报销南非客户代步车罩样品，代步车罩样品logow打板，A4牛皮纸贴纸老师具体会计分录怎么做
朴老师 | 提问时间：04/14 10:33

#实务#

借：销售费用 — 样品费 / 业务宣传费贷：银行存款 / 库存现金

阅读 22

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老师，请问分公司从成立以来就只接了一个项目，现在项目完工，最后一次开票5万多，但账上未结转的成本有18万左右，请问这种情况可以把成本一次性结转完吗？
小菲老师 | 提问时间：04/14 10:32

#税务#

同学，你好嗯嗯，可以的

阅读 61

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老师，您好，小规模纳税人，向个人购买车辆，个人未开具发票，如何入账。
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 10:32

#税务#

您好，正常计入固定资产，只是不能抵税

阅读 47

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所得税应付职工薪酬那就是报个税申报的工资金额吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 10:32

#实务#

您好，是的，还有社保，公积金

阅读 17

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老师今天5%下调到3%的征收率，那我们报增值税的时候没有在享受3%那边的减免政策了吧
暖暖老师 | 提问时间：04/14 10:32

#实务#

你好，你说的是不动产出租吗

阅读 14

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老师，你好！做汇算清缴的财务表报是按照年底的做，还是调整后的做
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 10:31

#税务#

您好，你们调整是在26年调的还是25年调的？

阅读 27

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退付个税手续费的，是不是要申报增值税的，但是季度销售收入不满30万的，这样时候都是要减免税额分录的，也还是入的营业外收入，那么一开始不申报增值税可以的吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 10:31

#税务#

您好，要申报的，不用交税，转到营业外收入中就可以

阅读 22

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老师合同备案新增人员工资必须写真实的吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 10:30

#实务#

您好，是的，这个要填真实的

阅读 34

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老师，这个怎么申报，发票在哪里找我怎么找不到？
家权老师 | 提问时间：04/14 10:29

#实务#

问问谁去经办的开的二手车发票，拿来做账报税

阅读 37

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25年12月17号有一张进项沙子的发票，未入账，现在怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 10:29

#税务#

您好，金额不大直接入现在就可以，金额大就用以前年度损益调整入账

阅读 36

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老师，请问滴滴打车票还可以计算抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 10:27

#税务#

同学，你好还是可以的

阅读 51

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您好！购买方已经认证的电子发票，销货方可以发起红冲吗？
小菲老师 | 提问时间：04/14 10:27

#实务#

同学，你好是可以的，需要对方确认

阅读 19

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老师，您好，电子税务局上从哪里看增值税逾期未申报的数据呀
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 10:27

#实务#

您好，企业登录电子税务局后,依次点击【我要查询】-【一户式查询】-【未申报查询】模块

阅读 17

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洗煤厂托管运营，职业安全健康人培训计入什么科目？
欧阳老师 | 提问时间：04/14 10:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：洗煤厂职业安全健康人培训费用应计入“管理费用——培训费”科目。因为培训费属于管理费用类支出，与员工薪酬没有直接关系，所以不应通过“应付职工薪酬”科目核算。相关会计分录为：借：管理费用——培训费100 应交税费——应交增值税（进项税额）1 贷：银行存款101 祝您学习愉快！

阅读 83

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老师，医院开具的公司抬头的门诊收费票据(财政部监制)是发票吗？可以所得税前扣除吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 10:26

#税务#

同学，你好是收据。可以税前扣除

阅读 48

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大数据的基本特征包括?
李老师 | 提问时间：12/08 19:35

#会计实务#

大数据的基本特征包括以下几个方面： 1. 量大：大数据指的是数据量级非常庞大，通常以TB（千亿字节）或PB（百万亿字节）为单位，甚至更大。 2. 速度快：大数据的产生速度非常快，数据源不断增加，数据更新频率高。 3. 多样性：大数据包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如XML文件、JSON格式数据）和非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。 4. 真实性：大数据通常是实时或近实时生成的，反映了当前的真实情况。 5. 价值密度低：大数据中的有用信息通常只占总数据量的一小部分，需要通过数据分析和挖掘提取出有价值的信息。 6. 数据质量不确定：大数据中可能存在数据质量问题，如数据缺失、错误、重复等。以上是大数据的基本特征，对于会计实务来说，了解和应用大数据技术可以帮助会计师更好地处理和分析大量的财务数据，发现潜在的问题和机会，提高财务决策的准确性和效率。

阅读 2247

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年折旧额怎么计算
李老师 | 提问时间：12/08 19:30

#会计实务#

年折旧额的计算方法根据不同的折旧方法有所不同，常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减余价值法。下面分别介绍这三种方法的计算公式： 1. 直线法：年折旧额 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指资产的购置成本或者建造成本，预计残值是指资产在使用年限结束后的估计价值，使用年限是指资产的预计使用寿命。 2. 加速折旧法：年折旧额 = (2 / 使用年限) × (资产原值 - 已计提折旧额) 其中，已计提折旧额是指前一年度的累计折旧额。 3. 减余价值法：年折旧额 = (资产原值 - 预计残值) × (1 / 使用年限) 在使用减余价值法时，年折旧额的计算不考虑已计提折旧额。以上是常见的折旧方法的计算公式，根据具体情况选择合适的折旧方法，并根据公式进行计算即可得出年折旧额。

阅读 1146

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会计为什么要有四大假设
王一老师 | 提问时间：12/08 19:30

#会计实务#

会计有四大假设是为了确保会计信息的准确性、可比性和可靠性。这四大假设包括： 1. 实体假设（Entity Assumption）：会计将企业视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业务活动应该单独记录，不与个人或其他企业的财务混淆。 2. 会计期间假设（Period Assumption）：会计将企业的经营活动划分为特定的会计期间，如一年、一季度或一个月。这样做可以使企业的财务信息按照一定的时间段进行比较和分析。 3. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：会计假设企业将会持续经营下去，除非有证据表明企业将会停业或破产。这个假设是基于企业在未来能够继续获得利润和满足债务的能力。 4. 货币计量假设（Monetary Unit Assumption）：会计假设企业的财务信息可以用货币单位来度量和记录。这个假设简化了财务信息的处理和报告，使得不同企业和不同时期的财务信息可以进行比较和分析。这四大假设为会计提供了一个统一的框架，确保了会计信息的一致性和可靠性，使得用户可以更好地理解和利用财务信息。

阅读 2477

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现金流量表中的哪些项目与资产负债表中的项目进行勾稽？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 19:22

#会计实务#

现金流量表中的以下项目与资产负债表中的项目进行勾稽： 1. 现金及现金等价物：现金流量表中的现金及现金等价物项目与资产负债表中的现金和现金等价物项目进行勾稽。 2. 应收账款：现金流量表中的应收账款项目与资产负债表中的应收账款项目进行勾稽。 3. 应付账款：现金流量表中的应付账款项目与资产负债表中的应付账款项目进行勾稽。 4. 长期借款：现金流量表中的长期借款项目与资产负债表中的长期借款项目进行勾稽。 5. 股东权益：现金流量表中的股东权益项目与资产负债表中的股东权益项目进行勾稽。 6. 资本支出：现金流量表中的资本支出项目与资产负债表中的固定资产项目进行勾稽。 7. 营业收入：现金流量表中的营业收入项目与资产负债表中的营业收入项目进行勾稽。通过对现金流量表和资产负债表中的相应项目进行勾稽，可以确保财务报表的一致性和准确性。

阅读 1278

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会计主要的计量尺度有哪些？
周老师 | 提问时间：12/08 19:15

#会计实务#

会计主要的计量尺度有以下几种： 1.货币计量尺度：会计信息以货币单位进行计量和报告，所有经济事项都以货币形式进行记录和报告。 2.历史成本计量尺度：会计信息通常以历史成本进行计量，即以交易发生时的实际成本记录资产和负债。 3.公允价值计量尺度：某些金融工具和投资性房地产等特定项目可以按公允价值进行计量，即按市场价格或估值来记录。 4.实际价值计量尺度：某些特定情况下，会计信息可以按实际价值进行计量，例如某些特定的金融工具。 5.收益计量尺度：会计信息中的收入和费用以实现或应计的方式进行计量，即按收入发生或费用发生的时间点进行记录。这些计量尺度在会计实务中起到了重要的作用，确保了会计信息的准确性和可比性。

阅读 1967

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会计期间是什么
秦老师 | 提问时间：12/08 19:04

#会计实务#

会计期间是指会计工作的时间段，通常以一年为单位，也可以根据企业的需要进行调整。会计期间是财务报表编制和会计核算的基础，用于记录和反映企业在特定时间段内的经济业务活动。会计期间的起始日期和结束日期通常是固定的，例如，财政年度从1月1日开始，12月31日结束。在这个期间内，企业会进行日常的经济业务活动，包括收入、支出、资产、负债等方面的交易。这些交易会被记录在会计凭证中，并根据会计原则和规定进行分类、登记和汇总。会计期间的结束后，会计人员会根据企业的财务数据编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。这些报表反映了企业在特定会计期间内的财务状况和经营成果，为企业管理者、投资者和其他利益相关者提供了重要的决策依据。总之，会计期间是指会计工作的时间段，用于记录和反映企业在特定时间段内的经济业务活动，并编制财务报表。

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养老理财产品可靠吗
周老师 | 提问时间：12/08 18:59

#会计实务#

养老理财产品是指专门为满足养老需求而设计的金融产品。一般来说，养老理财产品包括养老保险、养老基金、养老年金等。这些产品的可靠性取决于多个因素。首先，养老理财产品的可靠性与发行机构的信誉有关。选择有良好声誉的金融机构或保险公司发行的产品，可以降低风险。其次，养老理财产品的可靠性还与产品本身的特点和投资策略有关。一般来说，养老理财产品的风险相对较低，收益相对稳定，因为它们主要投资于相对保守的资产类别，如债券、固定收益产品等。但是，投资风险仍然存在，特别是在市场波动较大的情况下。此外，养老理财产品的可靠性还与监管机构的监管力度有关。一些国家或地区设立了专门的养老金监管机构，对养老理财产品进行监管和监督，以确保产品的合规性和安全性。总的来说，养老理财产品可以是可靠的，但投资者需要进行充分的调查和研究，了解产品的特点、风险和收益，选择合适的产品，并选择有信誉的发行机构。此外，投资者还应该根据自身的风险承受能力和养老需求来进行投资决策。

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保险公司赔付款的收入科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/08 18:56

#会计实务#

保险公司赔付款的收入科目通常是"保险赔付费收入"或类似的科目。这是因为保险公司在承保风险时，会收取被保险人的保险费，而当出险事件发生时，保险公司需要向被保险人支付赔付款。这些赔付款实际上是保险公司的收入，因此应该在收入科目中进行记录。具体的科目名称可能会因公司而异，但一般会包含"保险赔付"或"保险赔款"等关键词。

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所得税递延所得税资产和负债怎么理解
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:50

#会计实务#

所得税递延所得税资产和负债是会计中用于反映企业在税收方面的未来盈利或亏损所产生的税务影响的项目。所得税递延所得税资产是指企业在当前会计期间内发生的，但在税务上将在未来会计期间内产生税收减免或退税的潜在经济利益。也就是说，企业在当前会计期间内的税前亏损或税前损益超过了税务上可抵扣的税额，从而形成了所得税递延所得税资产。这种资产将在未来会计期间内用于抵扣未来的应纳税所得额，从而减少未来的所得税支出。所得税递延所得税负债是指企业在当前会计期间内发生的，但在税务上将在未来会计期间内产生应纳税所得额增加的潜在经济负担。也就是说，企业在当前会计期间内的税前利润或税前损益低于税务上应纳税所得额，从而形成了所得税递延所得税负债。这种负债将在未来会计期间内增加企业的应纳税所得额，从而增加未来的所得税支出。简而言之，所得税递延所得税资产和负债是用于反映企业在税收方面的未来盈利或亏损所产生的税务影响的项目。所得税递延所得税资产表示企业将来可减少所得税支出的潜在经济利益，而所得税递延所得税负债表示企业将来可能增加所得税支出的潜在经济负担。

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