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老师您好，异地接工程要在异地申报税吗？
高辉老师 | 提问时间：05/22 12:58

#实务#

你好，需要在异地预交，电子税务局里面可以办理

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企业开全电发票现在是不是不用再清卡了吗？
一鸣老师 | 提问时间：03/13 11:15

#实务#

是的，企业开全电发票现在是不用再清卡了

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我们公司五月刚注册，这个月申报个税的时候，报错扣缴单位无有效的税费种认定信息，但是我登入电子税务局，税种看起来好像已经核定好了，这是怎么回事？
王晓晓老师 | 提问时间：06/08 20:37

#实务#

你好，你的税务登记是什么时候做的

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老师，我们领导做的这个凭证看不懂，天华和芳华都是我们的公司，两个公司之间都有大额往来款，这张凭证后面附的都是天华收到芳华的银行回单，理应是都记其他应收的，为什么他分开记其他应收和其他应付
小锁老师 | 提问时间：06/08 14:21

#实务#

您好，他是为了区分两个单位的款项，不然这样容易乱

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老师，我们购买的货物用不到了，退货退款时让对方打款时备注什么
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 14:30

#实务#

您好，这种备注退款就可以了

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人力资源服务公司给我司开票人力资源，代发工资，这发票是合规的？
家权老师 | 提问时间：05/29 08:55

#实务#

没明白为啥要找他们代发工资呢？自己有网银直接就发了呀

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因为公司不想预交所得税，一季度产生了利润，做了一笔暂估费用10万，不是实际产生的，借：管理费用-暂估 10万，贷：其他应付款-暂估 10万，后面可以直接冲销吗借：管理费用-暂估 -10万，贷：其他应付款-暂估 -10万还是要怎么处理呢
东老师 | 提问时间：05/28 09:31

#实务#

你好，这个后面直接冲销就可以。

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老师，我们公司老板和老板娘各占公司股份50％，账上有未分配利润300万，现在老板娘想把股份转给老板要交税嘛
廖君老师 | 提问时间：05/27 20:32

#实务#

您好，不用交，因为近亲属，可以平价转股权转让时不用交税的情形包括以下几种： 1、投资企业连续三年以上亏损的； 2、因国家政策调整的原因而低价转让股权的； 3、直系亲属之间转让的（后续再次股权转让的时候可以延续之前的股权成本）； 4、其他合理情形的； 5、个人转让股权办理变更登记的，市场主体登记机关应当查验与该股权交易相关的个人所得税的完税凭证。政策参考： 1、《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》(国家税务总局公告2014年第67号)，第十三条符合下列条件之一的股权转让收入明显偏低，视为有正当理由：（二）继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人； 2、国家税务总局关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》的公告（国家税务总局公告2014年第67号）第十五条第三款规定：通过无偿让渡方式取得股权，具备本办法第十三条第二项所列情形的，按取得股权发生的合理税费与原持有人的股权原值之和确认股权原值；

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短信费入什么科目？？？
家权老师 | 提问时间：05/27 16:31

#实务#

银行短信费计入财务费用

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股东打进公司的投资款，除了在银行付款备注投资款，以及账务上做进实收资本，还需要做什么动作吗？
小锁老师 | 提问时间：05/27 15:44

#实务#

您好，这个记得缴纳印花税，万分之五

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想问下，有一张发票已经抵扣了，对方红字重新开具了。这张抵扣发票是不是要做进项税转出
郭老师 | 提问时间：05/27 09:06

#实务#

对的是的，是这么做的。

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#偶然所得需要缴纳个人所得税，那么偶然所得的物品、资金（中奖）有金额1000元，怎么计算？1000*20%还是（1000-800）*20%#
郭老师 | 提问时间：05/21 09:28

#实务#

你好，直接1000×20%的。他没有扣除的。

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2.4日，向外单位购入甲材料一批，买价30000元，增值税税率13%，乙材料买价20000元，运杂费1000元，货税款均以银行存款支付，运杂费按买价分配，材料到达企业并验收入库。分录＋数字
廖君老师 | 提问时间：06/06 16:14

#实务#

您好，借：原材料-甲30000+30000*1000/（20000+30000）原材料-乙 20000+20000*1000/（20000+30000）进项税50000*13% 贷：银行 50000*1.13+1000

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老师我想问下，我们公司有公车，员工私车加油费的发票可以税前抵扣么，如果查的话怎么看是公车加油的还是私车加油的
郭老师 | 提问时间：06/06 16:40

#实务#

你好，那你们有没有公车和私车同时使用的情况下同时报销？如果有的话，这种不可以的，需要租赁个人的车，让个人开租赁发票。

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社保是当月申报，当月扣款吗？
家权老师 | 提问时间：06/04 17:09

#实务#

是的，就是那样子的哈

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请问小规模纳税人，开票时有普票和专票，专票要交税，要分开做账吗，后期如何结转？
邹刚得老师 | 提问时间：06/04 09:34

#实务#

你好，可以分开做账普通发票，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入专票，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款

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老师，建筑公司项目部经理、安全员等人员工资计入什么科目
家权老师 | 提问时间：06/03 10:00

#实务#

那个计入工程施工-直接费用-工资

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会计等式变化四种类型九种变化会引起一边等式一增一减或同增同减会计两边等式不变？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 11:47

#实务#

您好，要借贷同时增减才不会变

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报销单后面都附原件吗，如合同原件？
冉老师 | 提问时间：05/31 19:52

#实务#

你哈，同学，是的，附原价de

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一般纳税人，米糠，油糠，开发票，税率是多少？9%还是13%
宋生老师 | 提问时间：05/30 09:56

#实务#

你好这个是13%的税率。

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经理增加值的公式是什么？能解释一下经济增加值公式的含义么
宋生老师 | 提问时间：05/27 14:04

#实务#

经济增加值是一种衡量公司经济利润的财务指标，它考虑了公司创造的价值是否超过了资本成本。EVA的计算公式如下： EVA=��−(��×资本投入) ● NOPAT 是税后营业利润，即扣除税收后的公司营业利润。 ● WACC 是加权平均资本成本，即公司资本成本的加权平均，包括债务和股权。 ● 资本投入是指公司为了产生利润而投入的总资本，通常包括股东权益和有息负债。

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大数据的基本特征包括?
李老师 | 提问时间：12/08 19:35

#会计实务#

大数据的基本特征包括以下几个方面： 1. 量大：大数据指的是数据量级非常庞大，通常以TB（千亿字节）或PB（百万亿字节）为单位，甚至更大。 2. 速度快：大数据的产生速度非常快，数据源不断增加，数据更新频率高。 3. 多样性：大数据包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如XML文件、JSON格式数据）和非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。 4. 真实性：大数据通常是实时或近实时生成的，反映了当前的真实情况。 5. 价值密度低：大数据中的有用信息通常只占总数据量的一小部分，需要通过数据分析和挖掘提取出有价值的信息。 6. 数据质量不确定：大数据中可能存在数据质量问题，如数据缺失、错误、重复等。以上是大数据的基本特征，对于会计实务来说，了解和应用大数据技术可以帮助会计师更好地处理和分析大量的财务数据，发现潜在的问题和机会，提高财务决策的准确性和效率。

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年折旧额怎么计算
李老师 | 提问时间：12/08 19:30

#会计实务#

年折旧额的计算方法根据不同的折旧方法有所不同，常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减余价值法。下面分别介绍这三种方法的计算公式： 1. 直线法：年折旧额 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指资产的购置成本或者建造成本，预计残值是指资产在使用年限结束后的估计价值，使用年限是指资产的预计使用寿命。 2. 加速折旧法：年折旧额 = (2 / 使用年限) × (资产原值 - 已计提折旧额) 其中，已计提折旧额是指前一年度的累计折旧额。 3. 减余价值法：年折旧额 = (资产原值 - 预计残值) × (1 / 使用年限) 在使用减余价值法时，年折旧额的计算不考虑已计提折旧额。以上是常见的折旧方法的计算公式，根据具体情况选择合适的折旧方法，并根据公式进行计算即可得出年折旧额。

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会计为什么要有四大假设
王一老师 | 提问时间：12/08 19:30

#会计实务#

会计有四大假设是为了确保会计信息的准确性、可比性和可靠性。这四大假设包括： 1. 实体假设（Entity Assumption）：会计将企业视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业务活动应该单独记录，不与个人或其他企业的财务混淆。 2. 会计期间假设（Period Assumption）：会计将企业的经营活动划分为特定的会计期间，如一年、一季度或一个月。这样做可以使企业的财务信息按照一定的时间段进行比较和分析。 3. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：会计假设企业将会持续经营下去，除非有证据表明企业将会停业或破产。这个假设是基于企业在未来能够继续获得利润和满足债务的能力。 4. 货币计量假设（Monetary Unit Assumption）：会计假设企业的财务信息可以用货币单位来度量和记录。这个假设简化了财务信息的处理和报告，使得不同企业和不同时期的财务信息可以进行比较和分析。这四大假设为会计提供了一个统一的框架，确保了会计信息的一致性和可靠性，使得用户可以更好地理解和利用财务信息。

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现金流量表中的哪些项目与资产负债表中的项目进行勾稽？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 19:22

#会计实务#

现金流量表中的以下项目与资产负债表中的项目进行勾稽： 1. 现金及现金等价物：现金流量表中的现金及现金等价物项目与资产负债表中的现金和现金等价物项目进行勾稽。 2. 应收账款：现金流量表中的应收账款项目与资产负债表中的应收账款项目进行勾稽。 3. 应付账款：现金流量表中的应付账款项目与资产负债表中的应付账款项目进行勾稽。 4. 长期借款：现金流量表中的长期借款项目与资产负债表中的长期借款项目进行勾稽。 5. 股东权益：现金流量表中的股东权益项目与资产负债表中的股东权益项目进行勾稽。 6. 资本支出：现金流量表中的资本支出项目与资产负债表中的固定资产项目进行勾稽。 7. 营业收入：现金流量表中的营业收入项目与资产负债表中的营业收入项目进行勾稽。通过对现金流量表和资产负债表中的相应项目进行勾稽，可以确保财务报表的一致性和准确性。

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会计主要的计量尺度有哪些？
周老师 | 提问时间：12/08 19:15

#会计实务#

会计主要的计量尺度有以下几种： 1.货币计量尺度：会计信息以货币单位进行计量和报告，所有经济事项都以货币形式进行记录和报告。 2.历史成本计量尺度：会计信息通常以历史成本进行计量，即以交易发生时的实际成本记录资产和负债。 3.公允价值计量尺度：某些金融工具和投资性房地产等特定项目可以按公允价值进行计量，即按市场价格或估值来记录。 4.实际价值计量尺度：某些特定情况下，会计信息可以按实际价值进行计量，例如某些特定的金融工具。 5.收益计量尺度：会计信息中的收入和费用以实现或应计的方式进行计量，即按收入发生或费用发生的时间点进行记录。这些计量尺度在会计实务中起到了重要的作用，确保了会计信息的准确性和可比性。

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会计期间是什么
秦老师 | 提问时间：12/08 19:04

#会计实务#

会计期间是指会计工作的时间段，通常以一年为单位，也可以根据企业的需要进行调整。会计期间是财务报表编制和会计核算的基础，用于记录和反映企业在特定时间段内的经济业务活动。会计期间的起始日期和结束日期通常是固定的，例如，财政年度从1月1日开始，12月31日结束。在这个期间内，企业会进行日常的经济业务活动，包括收入、支出、资产、负债等方面的交易。这些交易会被记录在会计凭证中，并根据会计原则和规定进行分类、登记和汇总。会计期间的结束后，会计人员会根据企业的财务数据编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。这些报表反映了企业在特定会计期间内的财务状况和经营成果，为企业管理者、投资者和其他利益相关者提供了重要的决策依据。总之，会计期间是指会计工作的时间段，用于记录和反映企业在特定时间段内的经济业务活动，并编制财务报表。

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养老理财产品可靠吗
周老师 | 提问时间：12/08 18:59

#会计实务#

养老理财产品是指专门为满足养老需求而设计的金融产品。一般来说，养老理财产品包括养老保险、养老基金、养老年金等。这些产品的可靠性取决于多个因素。首先，养老理财产品的可靠性与发行机构的信誉有关。选择有良好声誉的金融机构或保险公司发行的产品，可以降低风险。其次，养老理财产品的可靠性还与产品本身的特点和投资策略有关。一般来说，养老理财产品的风险相对较低，收益相对稳定，因为它们主要投资于相对保守的资产类别，如债券、固定收益产品等。但是，投资风险仍然存在，特别是在市场波动较大的情况下。此外，养老理财产品的可靠性还与监管机构的监管力度有关。一些国家或地区设立了专门的养老金监管机构，对养老理财产品进行监管和监督，以确保产品的合规性和安全性。总的来说，养老理财产品可以是可靠的，但投资者需要进行充分的调查和研究，了解产品的特点、风险和收益，选择合适的产品，并选择有信誉的发行机构。此外，投资者还应该根据自身的风险承受能力和养老需求来进行投资决策。

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保险公司赔付款的收入科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/08 18:56

#会计实务#

保险公司赔付款的收入科目通常是"保险赔付费收入"或类似的科目。这是因为保险公司在承保风险时，会收取被保险人的保险费，而当出险事件发生时，保险公司需要向被保险人支付赔付款。这些赔付款实际上是保险公司的收入，因此应该在收入科目中进行记录。具体的科目名称可能会因公司而异，但一般会包含"保险赔付"或"保险赔款"等关键词。

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所得税递延所得税资产和负债怎么理解
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:50

#会计实务#

所得税递延所得税资产和负债是会计中用于反映企业在税收方面的未来盈利或亏损所产生的税务影响的项目。所得税递延所得税资产是指企业在当前会计期间内发生的，但在税务上将在未来会计期间内产生税收减免或退税的潜在经济利益。也就是说，企业在当前会计期间内的税前亏损或税前损益超过了税务上可抵扣的税额，从而形成了所得税递延所得税资产。这种资产将在未来会计期间内用于抵扣未来的应纳税所得额，从而减少未来的所得税支出。所得税递延所得税负债是指企业在当前会计期间内发生的，但在税务上将在未来会计期间内产生应纳税所得额增加的潜在经济负担。也就是说，企业在当前会计期间内的税前利润或税前损益低于税务上应纳税所得额，从而形成了所得税递延所得税负债。这种负债将在未来会计期间内增加企业的应纳税所得额，从而增加未来的所得税支出。简而言之，所得税递延所得税资产和负债是用于反映企业在税收方面的未来盈利或亏损所产生的税务影响的项目。所得税递延所得税资产表示企业将来可减少所得税支出的潜在经济利益，而所得税递延所得税负债表示企业将来可能增加所得税支出的潜在经济负担。

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