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老师，我自己家一套住房往外出租，一个月2000元，给半年租金，住户要求给开普通发票并付给我税钱，我个人去给她代开可以吗？开了后续会产生别的税吗？有个人所得税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 19:30

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 44

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公司为一般纳税人，2025.11.1变更为一般纳税人，10月23日车费229元，开发票时间2025.11.24日，这张发票进项可以抵吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 19:27

#实务#

您好，不行的，因为业务发生于2025年10月23日，当时公司为小规模纳税人，未取得一般纳税人身份；进项税抵扣以“业务实质归属期间”为前提，该笔车费属于小规模纳税人期间的支出，不得在成为一般纳税人后抵扣进项税。不过工作您真抵扣了，税务其实也不知道这个业务是小规模期间发生的，开票时间是11.24，只有我们自己知道是小规模期间我上面回答不矛盾，按政策不行的，工作中确实也发现不了

阅读 43

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年终奖12月计提了，申报是12月申报，然后1月发可以吗
小菲老师 | 提问时间：01/23 19:08

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 51

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我算出来一个袋子多少钱（10斤装袋子），A产成品产量是85737.5斤。怎么计算带去花了多少钱。
小菲老师 | 提问时间：01/23 19:06

#实务#

同学，你好具体什么问题？？

阅读 106

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老师，记账凭证里面都包含哪些呀，顺序都是怎样记的呀？
小菲老师 | 提问时间：01/23 18:51

#实务#

同学，你好记账凭证是会计工作中记录经济业务、明确经济责任的书面证明，其核心要素包括：凭证名称根据业务类型标注为“收款凭证”“付款凭证”或“转账凭证”。收款凭证：记录现金或银行存款的流入业务（如销售收款）。付款凭证：记录现金或银行存款的流出业务（如采购付款）。转账凭证：记录不涉及现金或银行存款的业务（如计提折旧、费用分摊）。凭证编号按顺序编号（如“收字第1号”“付字第2号”），便于分类查询和防止凭证丢失。填制日期填写经济业务发生的实际日期，确保与原始凭证（如发票、合同）时间一致。摘要用简洁文字概括业务内容，例如： “支付2023年3月办公用品采购款” “收到客户A公司货款” “计提本月固定资产折旧” 会计科目总账科目：按会计准则分类（如“银行存款”“管理费用”）。明细科目：进一步细化（如“银行存款—工商银行”“管理费用—办公费”）。科目需与原始凭证内容匹配，避免错用。借贷方向借方：记录资产、费用类科目的增加（如“银行存款”增加记借方）。贷方：记录负债、所有者权益、收入类科目的增加（如“应付账款”增加记贷方）。借贷金额必须相等，体现会计恒等式“资产=负债+所有者权益”。金额以**数字填写，分“借方金额”和“贷方金额”两栏。金额需与原始凭证一致，并保留两位小数。附件张数注明所附原始凭证的数量（如“附件：2张”），便于核对业务真实性。签章制单人：填写凭证的人员签名。审核人：复核凭证内容的人员签名。记账人：登记账簿的人员签名。签章需清晰可辨，明确责任归属。

阅读 51

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资产负债表取数公式在哪里查
朴老师 | 提问时间：01/23 18:44

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 43

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厂里给临时工体检费进什么科目？
小菲老师 | 提问时间：01/23 18:44

#实务#

同学，你好管理费用-福利费

阅读 79

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老师你好，25年年报已经提交了，上个月开票没有进项，交了11万的税，现在还能作废去年开的发票不？
小菲老师 | 提问时间：01/23 18:39

#实务#

同学，你好是可以的，就是开具红字发票

阅读 49

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天眼查，预警提示，怎么查看是什么原因
小菲老师 | 提问时间：01/23 18:39

#实务#

同学，你好这个要花钱，要成为会员

阅读 112

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客户出口新鲜的苹果，这种能退税吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 18:38

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 40

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3月底的账，为什么不做本年利润结转利润分配—未分配利润？
郭老师 | 提问时间：01/23 18:34

#实务#

本年利润平时月末可以，我就把年底的时候结转完了就行

阅读 80

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老师，这种业务复杂，我从那几个知识点考虑，来根据税法和小会计准则来入账
暖暖老师 | 提问时间：01/23 18:30

#实务#

你好请把题目完整发一下看看

阅读 219

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金融公司融资租赁给李三
朴老师 | 提问时间：01/23 18:28

#实务#

同学你好你的问题是什么

阅读 121

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其实是欠李三车款，但是车李三有使用权，他的使用权用付按揭换来的
郭老师 | 提问时间：01/23 18:25

#实务#

经营租赁给李三汽车吗

阅读 108

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老师，我们是建筑公司，在建工程有余额，但工程已经完工了，没有开发票确认收入，2024年错把在建工程转固定资产，并计提折旧了，我现在的处理是不是这样？在2025年红冲转固定资产这笔分录，然后改2024年汇算清缴表把多计提的折旧调增，其他都不用再改
郭老师 | 提问时间：01/23 18:20

#实务#

借在建工程贷固定资产借工程施工贷在建工程借，累计折旧，贷，以前年度损益调整，冲24年的折旧管理费用，冲25年的折旧

阅读 110

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凭证分录删除了，但是在明细账里面查询还有是什么原因
暖暖老师 | 提问时间：01/23 18:15

#实务#

你好，凭证分录删除后明细账仍有记录，核心是删除操作未彻底生效、数据未同步

阅读 46

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老师，有个建筑单位12月前是小规模纳税人，银行有流水，有开票，但是没有做账，税费也正常缴纳了，1月份升级为一般纳税人，要开始做账，那账套是从1月份的交易开始做还是要从11月开始做起
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 18:14

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 76

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老师抖音店铺绑定了个体户连续6个月营业额1000万；税务局让升级一般纳税人，然后补税；请问，除过补500万以外的增值税及附加；个体户上需要补那些税？
家权老师 | 提问时间：01/23 18:07

#实务#

补税收入就减少了，同时利润减少，需要更正生产经营个税申报

阅读 42

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老师我们公司向单位外包的餐厅付的职工餐费，我们职工又向餐厅吃饭时支付1元的餐费，这样公司需要交什么税，个人要交什么税，有什么风险
家权老师 | 提问时间：01/23 17:57

#实务#

公司支付餐费不需要申报个税，因为无法分摊

阅读 79

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老师，这个第4问恰当吗？我看答案给的不恰当，对于不重要的组成部分，必须要在集团层面实施分析程序吗？
朴老师 | 提问时间：01/23 17:55

#实务#

不恰当✅ 对于不重要的组成部分，集团项目组必须在集团层面实施分析程序，而不能仅通过获取其财务报表、识别重大事项并检查资料的方式来获取审计证据。依据根据《中国注册会计师审计准则第1401号——对集团财务报表审计的特殊考虑》：对于不重要的组成部分，集团项目组应当在集团层面实施分析程序，以识别可能存在的风险。不能像对待重要组成部分那样，仅通过获取其财务报表并检查资料的方式来获取审计证据。

阅读 194

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这里外聘人员的劳务费用，如果这个人员是劳务派遣的，那么计入研发费用的金额是按照派遣公司给我们开具的发票金额还是按照劳务派遣公司实际支付给外聘人员的薪金和社保？举例：我们公司支付给劳务派遣公司10万元，其中有1万元是劳务派遣公司的收入，剩余9万是劳务派遣公司实际支付工资和给这个外聘人员购买社保费用；那么我想问我们公司应该计入可加计扣除的金额是10万还是9万元呢？
家权老师 | 提问时间：01/23 17:55

#实务#

可加计扣除的金额是10万

阅读 183

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大数据的基本特征包括?
李老师 | 提问时间：12/08 19:35

#会计实务#

大数据的基本特征包括以下几个方面： 1. 量大：大数据指的是数据量级非常庞大，通常以TB（千亿字节）或PB（百万亿字节）为单位，甚至更大。 2. 速度快：大数据的产生速度非常快，数据源不断增加，数据更新频率高。 3. 多样性：大数据包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如XML文件、JSON格式数据）和非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。 4. 真实性：大数据通常是实时或近实时生成的，反映了当前的真实情况。 5. 价值密度低：大数据中的有用信息通常只占总数据量的一小部分，需要通过数据分析和挖掘提取出有价值的信息。 6. 数据质量不确定：大数据中可能存在数据质量问题，如数据缺失、错误、重复等。以上是大数据的基本特征，对于会计实务来说，了解和应用大数据技术可以帮助会计师更好地处理和分析大量的财务数据，发现潜在的问题和机会，提高财务决策的准确性和效率。

阅读 2171

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年折旧额怎么计算
李老师 | 提问时间：12/08 19:30

#会计实务#

年折旧额的计算方法根据不同的折旧方法有所不同，常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减余价值法。下面分别介绍这三种方法的计算公式： 1. 直线法：年折旧额 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指资产的购置成本或者建造成本，预计残值是指资产在使用年限结束后的估计价值，使用年限是指资产的预计使用寿命。 2. 加速折旧法：年折旧额 = (2 / 使用年限) × (资产原值 - 已计提折旧额) 其中，已计提折旧额是指前一年度的累计折旧额。 3. 减余价值法：年折旧额 = (资产原值 - 预计残值) × (1 / 使用年限) 在使用减余价值法时，年折旧额的计算不考虑已计提折旧额。以上是常见的折旧方法的计算公式，根据具体情况选择合适的折旧方法，并根据公式进行计算即可得出年折旧额。

阅读 1116

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会计为什么要有四大假设
王一老师 | 提问时间：12/08 19:30

#会计实务#

会计有四大假设是为了确保会计信息的准确性、可比性和可靠性。这四大假设包括： 1. 实体假设（Entity Assumption）：会计将企业视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业务活动应该单独记录，不与个人或其他企业的财务混淆。 2. 会计期间假设（Period Assumption）：会计将企业的经营活动划分为特定的会计期间，如一年、一季度或一个月。这样做可以使企业的财务信息按照一定的时间段进行比较和分析。 3. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：会计假设企业将会持续经营下去，除非有证据表明企业将会停业或破产。这个假设是基于企业在未来能够继续获得利润和满足债务的能力。 4. 货币计量假设（Monetary Unit Assumption）：会计假设企业的财务信息可以用货币单位来度量和记录。这个假设简化了财务信息的处理和报告，使得不同企业和不同时期的财务信息可以进行比较和分析。这四大假设为会计提供了一个统一的框架，确保了会计信息的一致性和可靠性，使得用户可以更好地理解和利用财务信息。

阅读 2415

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现金流量表中的哪些项目与资产负债表中的项目进行勾稽？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 19:22

#会计实务#

现金流量表中的以下项目与资产负债表中的项目进行勾稽： 1. 现金及现金等价物：现金流量表中的现金及现金等价物项目与资产负债表中的现金和现金等价物项目进行勾稽。 2. 应收账款：现金流量表中的应收账款项目与资产负债表中的应收账款项目进行勾稽。 3. 应付账款：现金流量表中的应付账款项目与资产负债表中的应付账款项目进行勾稽。 4. 长期借款：现金流量表中的长期借款项目与资产负债表中的长期借款项目进行勾稽。 5. 股东权益：现金流量表中的股东权益项目与资产负债表中的股东权益项目进行勾稽。 6. 资本支出：现金流量表中的资本支出项目与资产负债表中的固定资产项目进行勾稽。 7. 营业收入：现金流量表中的营业收入项目与资产负债表中的营业收入项目进行勾稽。通过对现金流量表和资产负债表中的相应项目进行勾稽，可以确保财务报表的一致性和准确性。

阅读 1228

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会计主要的计量尺度有哪些？
周老师 | 提问时间：12/08 19:15

#会计实务#

会计主要的计量尺度有以下几种： 1.货币计量尺度：会计信息以货币单位进行计量和报告，所有经济事项都以货币形式进行记录和报告。 2.历史成本计量尺度：会计信息通常以历史成本进行计量，即以交易发生时的实际成本记录资产和负债。 3.公允价值计量尺度：某些金融工具和投资性房地产等特定项目可以按公允价值进行计量，即按市场价格或估值来记录。 4.实际价值计量尺度：某些特定情况下，会计信息可以按实际价值进行计量，例如某些特定的金融工具。 5.收益计量尺度：会计信息中的收入和费用以实现或应计的方式进行计量，即按收入发生或费用发生的时间点进行记录。这些计量尺度在会计实务中起到了重要的作用，确保了会计信息的准确性和可比性。

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会计期间是什么
秦老师 | 提问时间：12/08 19:04

#会计实务#

会计期间是指会计工作的时间段，通常以一年为单位，也可以根据企业的需要进行调整。会计期间是财务报表编制和会计核算的基础，用于记录和反映企业在特定时间段内的经济业务活动。会计期间的起始日期和结束日期通常是固定的，例如，财政年度从1月1日开始，12月31日结束。在这个期间内，企业会进行日常的经济业务活动，包括收入、支出、资产、负债等方面的交易。这些交易会被记录在会计凭证中，并根据会计原则和规定进行分类、登记和汇总。会计期间的结束后，会计人员会根据企业的财务数据编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。这些报表反映了企业在特定会计期间内的财务状况和经营成果，为企业管理者、投资者和其他利益相关者提供了重要的决策依据。总之，会计期间是指会计工作的时间段，用于记录和反映企业在特定时间段内的经济业务活动，并编制财务报表。

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养老理财产品可靠吗
周老师 | 提问时间：12/08 18:59

#会计实务#

养老理财产品是指专门为满足养老需求而设计的金融产品。一般来说，养老理财产品包括养老保险、养老基金、养老年金等。这些产品的可靠性取决于多个因素。首先，养老理财产品的可靠性与发行机构的信誉有关。选择有良好声誉的金融机构或保险公司发行的产品，可以降低风险。其次，养老理财产品的可靠性还与产品本身的特点和投资策略有关。一般来说，养老理财产品的风险相对较低，收益相对稳定，因为它们主要投资于相对保守的资产类别，如债券、固定收益产品等。但是，投资风险仍然存在，特别是在市场波动较大的情况下。此外，养老理财产品的可靠性还与监管机构的监管力度有关。一些国家或地区设立了专门的养老金监管机构，对养老理财产品进行监管和监督，以确保产品的合规性和安全性。总的来说，养老理财产品可以是可靠的，但投资者需要进行充分的调查和研究，了解产品的特点、风险和收益，选择合适的产品，并选择有信誉的发行机构。此外，投资者还应该根据自身的风险承受能力和养老需求来进行投资决策。

阅读 1183

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保险公司赔付款的收入科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/08 18:56

#会计实务#

保险公司赔付款的收入科目通常是"保险赔付费收入"或类似的科目。这是因为保险公司在承保风险时，会收取被保险人的保险费，而当出险事件发生时，保险公司需要向被保险人支付赔付款。这些赔付款实际上是保险公司的收入，因此应该在收入科目中进行记录。具体的科目名称可能会因公司而异，但一般会包含"保险赔付"或"保险赔款"等关键词。

阅读 1324

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所得税递延所得税资产和负债怎么理解
欧阳老师 | 提问时间：12/08 18:50

#会计实务#

所得税递延所得税资产和负债是会计中用于反映企业在税收方面的未来盈利或亏损所产生的税务影响的项目。所得税递延所得税资产是指企业在当前会计期间内发生的，但在税务上将在未来会计期间内产生税收减免或退税的潜在经济利益。也就是说，企业在当前会计期间内的税前亏损或税前损益超过了税务上可抵扣的税额，从而形成了所得税递延所得税资产。这种资产将在未来会计期间内用于抵扣未来的应纳税所得额，从而减少未来的所得税支出。所得税递延所得税负债是指企业在当前会计期间内发生的，但在税务上将在未来会计期间内产生应纳税所得额增加的潜在经济负担。也就是说，企业在当前会计期间内的税前利润或税前损益低于税务上应纳税所得额，从而形成了所得税递延所得税负债。这种负债将在未来会计期间内增加企业的应纳税所得额，从而增加未来的所得税支出。简而言之，所得税递延所得税资产和负债是用于反映企业在税收方面的未来盈利或亏损所产生的税务影响的项目。所得税递延所得税资产表示企业将来可减少所得税支出的潜在经济利益，而所得税递延所得税负债表示企业将来可能增加所得税支出的潜在经济负担。

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