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建筑业,收到发票,开票内容开的是“经营租赁*机械费”与建筑服务“机械费,这2个名称有何区别?
郭老师
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提问时间:07/22 09:08
#建筑#
你好,第一个是不带操作员的。 第二个是用在建筑上的,带着操作员。
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会计科目金额写大了,现在调整怎么写摘要
宋生老师
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提问时间:07/10 18:12
#建筑#
你好!这个你可以写修改XX月xx号凭证
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其他业务收入填在利润表营业收入的哪一项
小菲老师
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提问时间:03/01 13:47
#建筑#
同学,你好 在营业收入里面
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建筑公司的工地上购人脸识别员工道闸做什么会计科目
小天老师
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提问时间:02/26 19:25
#建筑#
您好,工程施工——合同成本——间接费用——办公费
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工程项目部代发我方农民工工资,是不是我方公司要申报个税?
郭老师
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提问时间:02/20 13:34
#建筑#
对的,是的,需要申报。
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老师,给建筑公司开,机械费,劳务费,运输费的发票,应该开什么名称编码
朴老师
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提问时间:01/29 11:23
#建筑#
同学你好 这个开经营租赁*机械租赁 劳务费 运输服务 这三个
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老师,我们有个项目上需要石材,当时采购的时候是甲方代替我们支付的石材款,然后现在销售方要开票,那边的财务说必须要开给甲方,不能开给我们,但是合同是我们自己签的,和甲方没关系,相当于甲方代垫的款,完了我们要给甲方还回去的,所以现在这个发票能给我们自己开不
朴老师
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提问时间:01/26 09:20
#建筑#
同学你好 这个可以的
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老师 异地项目预缴,开发票后最迟可以多久后去项目地预缴?
若素老师
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提问时间:01/23 14:16
#建筑#
你好,一般是当月就可以的。
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税控盘1月开的发票,盘子注销了,用全电开的数电发票,要不要做账呢?
郭老师
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提问时间:01/16 10:37
#建筑#
你好,需要的,需要做账务处理。
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甲供材简易计税,开3%的发票,可以收劳务发票和材料票吗
易 老师
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提问时间:01/15 14:40
#建筑#
同学您好,你好,可以的, 没问题 可以收劳务发票和少量材料票
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林业局划款给我们划款,主要是绿化工程项目,我们通过招标程序把业务给其他单位,我们这边的账务处理是怎么样的,从收到林业局的款项,到支付给其他单位工程款的账务处理
明远老师
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提问时间:12/12 20:38
#建筑#
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借:工程结算(按账面累计余额) 贷:工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 应缴税费-应缴增值税(预缴增值税)(按 2%预缴) 应交税费-未交增值税(一般计税) 2.下月缴纳增值税 借:应交税费-未交增值税(一般计税) 贷:银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提: 借:税金及附加(也可以做到明细某某税) 贷:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录: 借:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷:银行存款
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施工企业开工半年只有成本发生,没有工程款到账,每月我需要结转主营业务成本吗?
金金老师
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提问时间:12/08 21:40
#建筑#
您好,这个是不需要结转的
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制造业企业在筹建期,新建厂房、改造旧厂房期间发生的管理费用,财务费用可以直接计入长期待摊费用-开办费里吗?还是说做账时办公用的采购,行政人员工资先计入管理费用,最后一起转入长期待摊费用里呢?招待费可以计入长期待摊费用-开办费里吗?
新新老师
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提问时间:12/07 16:09
#建筑#
你好 装修记长摊 其他的费用可以记管理费用开办费 或者是长摊 选择一个不变的 招待费可以计入长期待摊费用-开办费里-招待费
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老师好,建筑行业,人工及材料要按项目来吗?工程施工-合同成本-人工 这个科目下面要具体到项目吗
一鸣老师
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提问时间:11/17 11:44
#建筑#
是的,一般都是需要挂项目核算
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老师问下外地工程9000多的合同需要办外经证和预缴税费吗?
朴老师
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提问时间:10/26 16:36
#建筑#
同学你好 需要办理的
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老师一个企业资产负债表显示负债总额大于资产总额,有什么风险?
刘倩老师
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提问时间:10/08 19:48
#建筑#
你好!这个对税务来说没什么风险。但是本身属于资不抵债
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我们是建筑公司,想问一下:我们与挖机租赁公司签的挖机租赁合同,挖机租赁公司的法定代表人自己实名制打卡开挖机,我们能从农民工专户付他个人工资吗?
冉老师
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提问时间:09/19 23:04
#建筑#
你好,学员,这个可以的
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某个项目的成本结转错了。多入了成本。那可以在发现错误的当补做一笔可以吗, 可以直接多入的成本做一笔负数吗? 比如 借 主营业务成本 -xx项目 -10000 贷 合同履约成本 -xx项目 -10000
小菲老师
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提问时间:09/18 15:22
#建筑#
同学,你好 嗯嗯,可以的
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前年一笔税额多记了。现在如何做调整? 1、红冲:借:合同履约成本 -135922.34 应交税费——应交增值税-----进项税额-4167.66 贷:应付帐款——-140090 2、更正分录: 借:合同履约成本----135922.34 应交税费---应交增值税---进项税额4077.66 贷:应付帐款---140000 3、没有多缴,也没有少缴,就是登帐时,金额写错了,这块如何调整?
青老师
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提问时间:09/18 15:30
#建筑#
你好;你进项税多做了; 那你合同履约成本 的金额对不对 ?
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建筑行业小规模,6月暂估材料发票怎么做分录,7月份又收到了材料发票怎么做分录
小天老师
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提问时间:09/17 16:40
#建筑#
您好,6月,借:工程物资 贷:应付账款 7月把6月这个分录红冲了再按发票金额做上面的分录
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你好!请问经营范围有工程服务,土石方工程,及道路货物运输等,未取得道路运输许可证,也没有购进渣土车辆固定资产,现签了 石子 劳务运输合同,运输费车辆向个人租赁,跨省业务,需要办理外出经营许可证吗?如何开具运输发票?办理以上事宜需要什么资料?
小菲老师
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提问时间:09/11 12:35
#建筑#
同学,你好 你有经营范围:道路货物运输 可以开具的
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你好,劳务服务不含劳务派遣可以开具劳务发票吗?
文文老师
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提问时间:09/11 15:04
#建筑#
可以开具劳务发票
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我家分包的项目,扣除分包管理费,印花税要扣吗
一鸣老师
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提问时间:08/22 17:17
#建筑#
只能扣除支付的分包款
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老师,建筑公司现在环保税,资源税,企事业承包经营所得都不征收了吗,以后会不会再补收,湖北省宜昌市
刘倩老师
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提问时间:08/18 08:11
#建筑#
你好!没有通知说不征收了。只是有减免而已。而且以后的政策,没有人能保证会怎么样税务局也没办法保证
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人工成本结转分录是怎样的
文文老师
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提问时间:08/16 10:36
#建筑#
借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬
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请问老师,包工头开来的票一直没付款好几年了一直挂着账。请问我要怎么做账务处理?
一鸣老师
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提问时间:07/29 08:24
#建筑#
不用管的,一直挂着就行
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有弱电工程行业的成本核算表吗
薛薛老师
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提问时间:07/27 19:01
#建筑#
尊敬的学员您好! 您参考一下图片,可以根据实际情况进行修改
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建筑工程公司劳务成本怎么暂估,材料费票据不够的情况下,直接暂估劳务成本可以吗,如果可以,劳务成本怎么暂估
刘倩老师
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提问时间:07/19 16:46
#建筑#
你好!你想简单点,直接借主营业务成本-人工费 贷应付账款
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老师我想问一下冲减暂估成本是不是直接做相反的分录即可
文文老师
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提问时间:07/13 15:05
#建筑#
是直接做相反的分录即可
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老师,请问下**的项目清包工的工程工资老板不愿意走劳务发票,按发工资的话,需要申报个税不?申报个税的话按工资报还是劳务报酬申报?
易 老师
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提问时间:07/07 19:59
#建筑#
学员朋友您好,签了劳动合同,可以按工资薪酬
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