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老师，您好！请问一下，工会经费计税依据是什么？
邹老师 | 提问时间：01/07 09:45

#建筑#

你好，工会经费计税依据是，应付工资薪金总额

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老师，建筑行业小规模公司，一直没有确认收入，也没有按完工进度结算，现在一次性开了160多万的发票，该确认多少成本
金金老师 | 提问时间：10/05 09:52

#建筑#

您好，这个是可以按照收入的80%左右结转成本

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老师，A公司开出去一张票，开完后A公司卖给B公司了，B公司要让A公司成本票开进来，已经过户了公司名称也更换B公司了，那要是开成本票开哪个公司名称
郭老师 | 提问时间：12/19 19:05

#建筑#

开出一张发票开给谁le 那a公司是销售给B公司，他应该开给B公司。

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现在绿化工程购进的苗木，自产自销的个人（免税)，自产自销的种植企业（免税)，自产自销的合作社（免税)，小规模苗木花草的贸易公司（3的专票），我方都可以按照9个点的进项进行抵扣，是吧？
星河老师 | 提问时间：06/15 16:53

#建筑#

同学，对的，这个可以按9%来抵扣。

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老师，请问我们公司账户因为官司冻结了，别人有一笔工程款要汇进公司账户，我们这边有农民工工资要发，这种可以直接发给农民工吗
郭老师 | 提问时间：07/01 11:58

#建筑#

你好，需要出一个委托书的，对方委托你们发工资的证明。

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小规模纳税人，什么时候需要结转工程施工？
新新老师 | 提问时间：09/28 11:59

#建筑#

你好确认收入时结转

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老师，请问别人**我们公司，那等我收到这笔工程款后，我如何能合理的转给他们
王超老师 | 提问时间：09/30 11:15

#建筑#

你好这个要对方把发票开给你们阿，你们作为成本，才可以转给对方的

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老师，请问核定征收和查账征收的区别是什么？
邹老师 | 提问时间：10/22 17:23

#建筑#

你好，核定征收，所得税根据收入计算查账征收，所得税根据利润总额计算

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劳务公司（一般纳税人），现在有一个异地简易项目，清包工，那应交税费-简易计税怎么运用，开票时及预缴、最后的分录分别怎么做？
耿老师 | 提问时间：02/24 11:26

#建筑#

计提简易计税增值税：　　借：银行存款或应收账款　　贷：主营业务收入　　应交税费——应交增值税（简易计征）　　2、结转简易计征增值税：　　借：应交税费——应交增值税（简易计征）　　贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　3、结转未交增值税：　　借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税　　4、缴纳增值税税费：　　借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款

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你好！建筑分包合同的印花税是哪方缴纳？比喻机械，购进材料，劳务分包，采购及主分包方可以不需要缴印花税吗
郭老师 | 提问时间：10/11 10:42

#建筑#

你好，购销双方都需要的。

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包工头接了公司一个含税100w的工程，包工头提供材料票抵扣，公司除了跟包工头收管理费，还有其它哪个税呢，是收多少点
新新老师 | 提问时间：12/19 11:19

#建筑#

你好包工头是**你们吗

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请问老师，一个工程，业务是实际发生了，项目地和公司地代开的话不给核定，请问包工头可以到业务发生地和公司所在地以外的，其他地方税局代开发票吗，是否合理合规可以入账，然后不可以的话税局是否有文件规定：包工头个人代开发票必须是在项目发生地或者公司所在地代开是否有相关文件要求
小惑老师 | 提问时间：08/03 11:54

#建筑#

你好，这样不合理税款流失了

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房地产开发企业，产生了销售收入，需要缴纳增值税销项税，没有可以抵扣的进项税了，购买土地可以抵减增值税销项税额，抵减部分销项税额，问下抵减的还有未交的具体分录怎么做
宋生老师 | 提问时间：08/26 16:32

#建筑#

你好，这个是需要有进项发票进行抵减，抵减本身不需要单独做分录月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税

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会计科目金额写大了，现在调整怎么写摘要
宋生老师 | 提问时间：07/10 18:12

#建筑#

你好！这个你可以写修改XX月xx号凭证

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郭老师，请教下。甲方公司向私人借款用于购买土地使用权，甲方跟银行贷款放贷到我们公司，我们公司跟甲公司是属于施工方关系。放的贷款一部分是给我们公司的工程款，一部分钱让我们公司帮他把钱还给私人可以吗？
微微老师 | 提问时间：03/29 11:30

#建筑#

您好，写个情况说明即可的呢。

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其他业务收入填在利润表营业收入的哪一项
小菲老师 | 提问时间：03/01 13:47

#建筑#

同学，你好在营业收入里面

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工程项目部代发我方农民工工资，是不是我方公司要申报个税？
郭老师 | 提问时间：02/20 13:34

#建筑#

对的，是的，需要申报。

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老师，我们有个项目上需要石材，当时采购的时候是甲方代替我们支付的石材款，然后现在销售方要开票，那边的财务说必须要开给甲方，不能开给我们，但是合同是我们自己签的，和甲方没关系，相当于甲方代垫的款，完了我们要给甲方还回去的，所以现在这个发票能给我们自己开不
朴老师 | 提问时间：01/26 09:20

#建筑#

同学你好这个可以的

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税控盘1月开的发票，盘子注销了，用全电开的数电发票，要不要做账呢？
郭老师 | 提问时间：01/16 10:37

#建筑#

你好，需要的，需要做账务处理。

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甲供材简易计税，开3%的发票，可以收劳务发票和材料票吗
易老师 | 提问时间：01/15 14:40

#建筑#

同学您好，你好，可以的，没问题可以收劳务发票和少量材料票

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林业局划款给我们划款，主要是绿化工程项目，我们通过招标程序把业务给其他单位，我们这边的账务处理是怎么样的，从收到林业局的款项，到支付给其他单位工程款的账务处理
明远老师 | 提问时间：12/12 20:38

#建筑#

同学你好一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时借：工程结算（按账面累计余额）贷：工程施工三、税金核算 1.月末结转增值税借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴）应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税借：应交税费-未交增值税（一般计税）贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税先计提：借：税金及附加（也可以做到明细某某税）贷：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税然后再做支付分录：借：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税贷：银行存款

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制造业企业在筹建期，新建厂房、改造旧厂房期间发生的管理费用，财务费用可以直接计入长期待摊费用-开办费里吗？还是说做账时办公用的采购，行政人员工资先计入管理费用，最后一起转入长期待摊费用里呢？招待费可以计入长期待摊费用-开办费里吗？
新新老师 | 提问时间：12/07 16:09

#建筑#

你好装修记长摊其他的费用可以记管理费用开办费或者是长摊选择一个不变的招待费可以计入长期待摊费用-开办费里-招待费

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老师好，建筑行业，人工及材料要按项目来吗？工程施工-合同成本-人工这个科目下面要具体到项目吗
一鸣老师 | 提问时间：11/17 11:44

#建筑#

是的，一般都是需要挂项目核算

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老师一个企业资产负债表显示负债总额大于资产总额，有什么风险？
刘倩老师 | 提问时间：10/08 19:48

#建筑#

你好！这个对税务来说没什么风险。但是本身属于资不抵债

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异地项目项目所在地缴纳增值税，附加税，企业所得税，我公司收到完税证明，完整的分录是什么，
郭老师 | 提问时间：10/04 13:13

#建筑#

借应交税费，预交增值税，应交税费，城建税、地方教育教育附加应交税费，企业所得税，贷银行存款，这个是缴纳的，然后如果你是一般纳税人，月末做计提，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税借税金及附加贷应交税费，城建税、地方教育教育附加季度末那一个月借所得税费用贷应交税费，企业所得税。

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某个项目的成本结转错了。多入了成本。那可以在发现错误的当补做一笔可以吗，可以直接多入的成本做一笔负数吗？比如借主营业务成本 -xx项目 -10000 贷合同履约成本 -xx项目 -10000
小菲老师 | 提问时间：09/18 15:22

#建筑#

同学，你好嗯嗯，可以的

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前年一笔税额多记了。现在如何做调整？ 1、红冲：借：合同履约成本 -135922.34 应交税费——应交增值税-----进项税额-4167.66 贷：应付帐款——-140090 2、更正分录：借：合同履约成本----135922.34 应交税费---应交增值税---进项税额4077.66 贷：应付帐款---140000 3、没有多缴，也没有少缴，就是登帐时，金额写错了，这块如何调整？
青老师 | 提问时间：09/18 15:30

#建筑#

你好；你进项税多做了；那你合同履约成本的金额对不对？

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老师：企业采用小企业会计准则，是建筑劳务，收入需要二级科目吗，需要项目名称吗，销项税需要分项目吗，进项税需要分项目抵扣吗
朴老师 | 提问时间：09/18 09:32

#建筑#

根据《小企业会计准则》的规定，小企业在确认建筑劳务收入时，可以不需要在收入科目下再设置二级科目。但是，如果企业希望更详细地了解每个项目的收入情况，可以在收入科目下设置项目明细科目。这样做的好处是可以更好地了解每个项目的收入实现情况，但也可能会增加核算的复杂性。至于是否需要项目名称，这取决于企业的实际需要。如果企业认为项目名称对于了解收入实现情况有帮助，那么可以在确认收入时一并提供项目名称。在销项税方面，根据《小企业会计准则》的规定，小企业应当在确认销售收入时，按照税法的规定计算销项税额，并将其记入“应交税金-应交增值税（销项税额）”科目。因此，销项税不需要再按项目进行分类。在进项税方面，根据《小企业会计准则》的规定，小企业应当在取得增值税专用发票等合法扣税凭证时，按照税法规定计算可抵扣的进项税额，并将其记入“应交税金-应交增值税（进项税额）”科目。因此，进项税也不需要再按项目进行分类。但是，如果企业希望更好地了解每个项目的成本和税金情况，可以在成本科目下设置项目明细科目，并在取得发票时同时记入相应的项目明细科目和进项税科目

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建筑行业小规模，6月暂估材料发票怎么做分录，7月份又收到了材料发票怎么做分录
小天老师 | 提问时间：09/17 16:40

#建筑#

您好，6月，借：工程物资贷：应付账款 7月把6月这个分录红冲了再按发票金额做上面的分录

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你好！请问经营范围有工程服务，土石方工程，及道路货物运输等，未取得道路运输许可证，也没有购进渣土车辆固定资产，现签了石子劳务运输合同，运输费车辆向个人租赁，跨省业务，需要办理外出经营许可证吗？如何开具运输发票？办理以上事宜需要什么资料？
小菲老师 | 提问时间：09/11 12:35

#建筑#

同学，你好你有经营范围：道路货物运输可以开具的

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