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房地产开发项目发生的办公室装修费用和物业装修费计入到哪个科目
王超老师 | 提问时间：06/26 20:55

#建筑#

你好请问一下，这个办公室是你自己的还是说租的？

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异地申报个税，如果工资由总包发，是不是自己公司可以不用申报，然后总包出公司代发说明就可以？
郭老师 | 提问时间：05/26 20:28

#建筑#

你好，这个属于你单位的职工吗是的话，你们申报个税，你给别人开发票，这个属于你的成本。

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去房地产公司面试，没有怎么有工作经验，有中级证书面试要怎么说合适？
东老师 | 提问时间：05/25 05:27

#建筑#

您好，一点会计方面工作经验都没有吗？

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老师，2022年汇算清缴之前取得的发票分录怎么做，那么我的年报财务报表是不是也要更改
星河老师 | 提问时间：05/18 11:00

#建筑#

同学你好根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）第六条规定企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。因此，只要企业在次年5月31日汇算清缴前，能够提供该批材料的有效票据凭证，即可在企业所得税前列支，否则上年的企业所得税汇算清缴不得扣除。关于入账购货已经入库，款项已经支付，但未收到发票，则应当先估价入账。次月初先行予以冲回，待收到发票后再根据发票入账。如果次月仍未收到发票，则按照暂估价重新暂估入账。会计处理过程为： ①暂估入账：借：原材料/库存商品贷：应付账款——暂估应付账款 ②次月初予以冲回：借：应付账款——暂估应付账款贷：原材料/库存商品 ③待收到发票后：借：原材料/库存商品应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款等没发票的费用在汇算清缴如何做？在A105000纳税调整项目明细表，这个表里面进行调增处理，27(十四)与取得收入无关的支出。如果在汇算清缴后取得有效凭证。根据规定：“关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题。根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。年前无票入账，年后汇算清缴前取得发票如何报年报就为大家讲解到这里，如果你认真学习本篇文章会发现除了暂估后收到发票的问题，本文还讲述了无票支出在汇算清缴时的申报方法及填列表格，以及后期再次收到发票追补确认5年的规定。

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销售闭门器，不是应该开13%的专票吗？为什么对方开了3%的专票？是不是开错了
新新老师 | 提问时间：05/05 14:26

#建筑#

你好看对方是不是规模纳税人

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老师，异地项目月开票金额不足10万是不是不需要去预交税金？这个月开票金额不足10万是指异地项目还是公司当月全部开具的发票总金额？
新新老师 | 提问时间：04/23 09:29

#建筑#

你好，如果是小规模，是不用预交的。

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老师：业务招待费的临界点等于收入✖️千分之8.3 意思是收入100万零界点的业务招待费就是0.08万如果今年业务招待费是0.1，我就要调增0.02吗，可以税前扣除的就0.08这个部分
小天老师 | 提问时间：04/08 20:15

#建筑#

您好，这是筹划的比例，可以这么理解的

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我们是一般纳税人的建筑劳务公司，平常都是清包工开3%的劳务票，那如果现在开9%劳务票也是可以的吧
文文老师 | 提问时间：03/24 20:38

#建筑#

现在开9%劳务票也是可以。

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老师，建筑行业小规模公司，一直没有确认收入，也没有按完工进度结算，现在一次性开了160多万的发票，该确认多少成本
金金老师 | 提问时间：10/05 09:52

#建筑#

您好，这个是可以按照收入的80%左右结转成本

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现在绿化工程购进的苗木，自产自销的个人（免税)，自产自销的种植企业（免税)，自产自销的合作社（免税)，小规模苗木花草的贸易公司（3的专票），我方都可以按照9个点的进项进行抵扣，是吧？
星河老师 | 提问时间：06/15 16:53

#建筑#

同学，对的，这个可以按9%来抵扣。

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老师，请问我们公司账户因为官司冻结了，别人有一笔工程款要汇进公司账户，我们这边有农民工工资要发，这种可以直接发给农民工吗
郭老师 | 提问时间：07/01 11:58

#建筑#

你好，需要出一个委托书的，对方委托你们发工资的证明。

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小规模纳税人，什么时候需要结转工程施工？
新新老师 | 提问时间：09/28 11:59

#建筑#

你好确认收入时结转

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老师，请问别人**我们公司，那等我收到这笔工程款后，我如何能合理的转给他们
王超老师 | 提问时间：09/30 11:15

#建筑#

你好这个要对方把发票开给你们阿，你们作为成本，才可以转给对方的

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老师，请问核定征收和查账征收的区别是什么？
邹老师 | 提问时间：10/22 17:23

#建筑#

你好，核定征收，所得税根据收入计算查账征收，所得税根据利润总额计算

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劳务公司（一般纳税人），现在有一个异地简易项目，清包工，那应交税费-简易计税怎么运用，开票时及预缴、最后的分录分别怎么做？
耿老师 | 提问时间：02/24 11:26

#建筑#

计提简易计税增值税：　　借：银行存款或应收账款　　贷：主营业务收入　　应交税费——应交增值税（简易计征）　　2、结转简易计征增值税：　　借：应交税费——应交增值税（简易计征）　　贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　3、结转未交增值税：　　借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税　　4、缴纳增值税税费：　　借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款

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你好！建筑分包合同的印花税是哪方缴纳？比喻机械，购进材料，劳务分包，采购及主分包方可以不需要缴印花税吗
郭老师 | 提问时间：10/11 10:42

#建筑#

你好，购销双方都需要的。

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包工头接了公司一个含税100w的工程，包工头提供材料票抵扣，公司除了跟包工头收管理费，还有其它哪个税呢，是收多少点
新新老师 | 提问时间：12/19 11:19

#建筑#

你好包工头是**你们吗

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请问老师，一个工程，业务是实际发生了，项目地和公司地代开的话不给核定，请问包工头可以到业务发生地和公司所在地以外的，其他地方税局代开发票吗，是否合理合规可以入账，然后不可以的话税局是否有文件规定：包工头个人代开发票必须是在项目发生地或者公司所在地代开是否有相关文件要求
小惑老师 | 提问时间：08/03 11:54

#建筑#

你好，这样不合理税款流失了

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老师，我们是建筑单位，总公司开的是9的税率，开立了一个分公司，开票是生活服务绿化养护开6的税率，在电子税务局里面就是属于简易计税吗？为什么不是一般计税里面的6%
青老师 | 提问时间：11/08 14:35

#建筑#

你好 6% 只是针对生活服务下面的养护服务费哈；不是简易计税的

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房地产开发企业，产生了销售收入，需要缴纳增值税销项税，没有可以抵扣的进项税了，购买土地可以抵减增值税销项税额，抵减部分销项税额，问下抵减的还有未交的具体分录怎么做
宋生老师 | 提问时间：08/26 16:32

#建筑#

你好，这个是需要有进项发票进行抵减，抵减本身不需要单独做分录月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税

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会计科目金额写大了，现在调整怎么写摘要
宋生老师 | 提问时间：07/10 18:12

#建筑#

你好！这个你可以写修改XX月xx号凭证

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老师您好，想问下去年我将库存的原材料和购入的钢材转入固定资产出租给了别的公司，现在出租一年后钢材已经收回，现在这批收回的钢材需要用到另一个工程里面，不再是出租是直接领用的那种，（材料加劳务的工程项目）当时是以五年的方式在折旧，已计提一年折旧，（钢材金额较大）现在用到新工程里后实物已经不在了，请问该怎么做计分录？
朴老师 | 提问时间：06/21 10:50

#建筑#

1.转回固定资产：借：固定资产清理借：累计折旧（已计提的折旧）贷：固定资产（钢材的原值） 2.将固定资产清理余额转入新工程成本：借：在建工程贷：固定资产清理

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老师有没有建筑行业的算盘账务处理啊，一般纳税人的，新收入准则的，跪求老师发一份，
棉被老师 | 提问时间：03/06 20:53

#建筑#

你好，可以参考一下，但是具体根据企业实际情况来的 1.购买材料的账务处理：借：原材料等应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-待认证进项税额（当月未认证的可抵扣增值税额）应交税费-应交增值税（销项税额抵减）（简易计税差额）贷：应付账款/银行存款 2.项目发生实际成本的账务处理：借：合同履约成本应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-待认证进项税额（发票收到时转入应交税费科目）贷：应付账款/银行存款/原材料/应付职工薪酬等 3.收到预收款的账务处理（1）开不征税发票的账务处理借：银行存款贷：合同负债应交税费-预交增值税（一般计税）应交税费-简易计税（简易计税）（2）开有税率发票的账务处理借：银行存款贷：应交税费-应交增值税-销项税额（一般计税）应交税费-简易计税（简易计税） 4.主营业务成本确认的账务处理：借：主营业务成本贷：合同履约成本 5.主营业务收入确认（投入法，按成本投入占概算成本推算履约进度确认收入金额）的账务处理: 借：合同结算-收入结转贷：主营业务收入 6.业主确认工程量（含质保金）的账务处理：借：应收账款合同资产-质保金合同负债-工程款-预收工程款(本次冲减预收工程款金额) 贷：合同结算-价款结算应交税费-待转销项税额（会计收入确认早已增值税纳税义务发生时点）应交税费-应交增值税-销项税额（一般计税）应交税费-简易计税（简易计税）应收账款-工程款-进度结算(本次冲减预收工程款金额)！ 7.期末将合同结算余额转入合同资产或合同负债的账务处理：（1）如果合同结算科目余额为借方的项目，则账务处理如下：借：合同资产-工程款贷：合同结算-工程款期末结转（2）如合同结算科目余额为贷方的项目，则账务处理如下：借：合同结算-工程款期末结转贷：合同负债-工程款 8.质保期满—合同资产转入应收账款，并开具发票的账务处理借：应收账款贷：合同资产-质保金应交税费-应交增值税-销项税额（一般计税）应交税费-简易计税（简易计税）

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其他业务收入填在利润表营业收入的哪一项
小菲老师 | 提问时间：03/01 13:47

#建筑#

同学，你好在营业收入里面

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工程项目部代发我方农民工工资，是不是我方公司要申报个税？
郭老师 | 提问时间：02/20 13:34

#建筑#

对的，是的，需要申报。

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老师，我们有个项目上需要石材，当时采购的时候是甲方代替我们支付的石材款，然后现在销售方要开票，那边的财务说必须要开给甲方，不能开给我们，但是合同是我们自己签的，和甲方没关系，相当于甲方代垫的款，完了我们要给甲方还回去的，所以现在这个发票能给我们自己开不
朴老师 | 提问时间：01/26 09:20

#建筑#

同学你好这个可以的

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税控盘1月开的发票，盘子注销了，用全电开的数电发票，要不要做账呢？
郭老师 | 提问时间：01/16 10:37

#建筑#

你好，需要的，需要做账务处理。

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甲供材简易计税，开3%的发票，可以收劳务发票和材料票吗
易老师 | 提问时间：01/15 14:40

#建筑#

同学您好，你好，可以的，没问题可以收劳务发票和少量材料票

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林业局划款给我们划款，主要是绿化工程项目，我们通过招标程序把业务给其他单位，我们这边的账务处理是怎么样的，从收到林业局的款项，到支付给其他单位工程款的账务处理
明远老师 | 提问时间：12/12 20:38

#建筑#

同学你好一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时借：工程结算（按账面累计余额）贷：工程施工三、税金核算 1.月末结转增值税借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴）应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税借：应交税费-未交增值税（一般计税）贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税先计提：借：税金及附加（也可以做到明细某某税）贷：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税然后再做支付分录：借：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税贷：银行存款

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制造业企业在筹建期，新建厂房、改造旧厂房期间发生的管理费用，财务费用可以直接计入长期待摊费用-开办费里吗？还是说做账时办公用的采购，行政人员工资先计入管理费用，最后一起转入长期待摊费用里呢？招待费可以计入长期待摊费用-开办费里吗？
新新老师 | 提问时间：12/07 16:09

#建筑#

你好装修记长摊其他的费用可以记管理费用开办费或者是长摊选择一个不变的招待费可以计入长期待摊费用-开办费里-招待费

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