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2023年小型微利企业税收优惠?
冉老师
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提问时间:08/13 10:34
#税务师#
你好,学员 务总局公告2022年第13号对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
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债权的让与为什么说是混同
金金老师
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提问时间:07/16 10:41
#税务师#
您好,是这样的,就是说,他是两种以上的支付方式结合
阅读 858
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个人出租住房 是不缴纳增值税的?
郭老师
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提问时间:07/07 12:55
#税务师#
你好,1.5%的税率,如果是开普通发票,月租金在10万以内,可以免增值税附加税。
阅读 858
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请问老师,房企土增税清算中,为项目上的建筑工程一切险可以在土增税清算中扣除吗?
金金老师
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提问时间:06/26 11:24
#税务师#
您好,这个是可以扣除的
阅读 858
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出租不动产,免租期不视同销售,那免租期的租金是怎么计算的
玲竹老师
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提问时间:06/10 08:57
#税务师#
您好 比如出租12个月免租3个月 租金12000 那每个月的租金12000/12=1000 免租期也是按月计算的
阅读 858
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甲公司2019年坏账准备余额38000元,2020年收到2019年已转销的坏账2 000元,已存入银行。同时又确认坏账5 000元。甲公司2020年末应收账款为2 000 000元。做会计笔录
小天老师
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提问时间:04/19 10:46
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 858
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请问,c为啥会影响利润总额?
青老师
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提问时间:04/17 16:14
#税务师#
你好 ; 在准则修订后,外币财务报表折算差额应并入其他综合收益项目,不再单独列示
阅读 858
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您好,老师,分公司财务非单独核算,需要建账报税吗?
易 老师
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提问时间:01/15 11:28
#税务师#
同学您好,你好,不要 的,这种情况 不要的
阅读 858
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老师 21年 国家给了我们 10万元的科技型中小企业技术创新奖 打到我们的对公账户了 当时做了递延收益的分录 没有纳税 今年想把这笔10万调到22年12月份 怎么调账 才能纳税呀
朴老师
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提问时间:01/11 18:47
#税务师#
同学你好 计入营业外就可以了
阅读 858
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房地产开发费用是加计扣除20%是吗
税法老师
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提问时间:11/16 15:05
#税务师#
这里房地产企业销售新房时是需要按支付的土地价款的金额和房地产开发费用合计加计20%比例扣除的。
阅读 858
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老师 这个小汽车售价的40元每台里包含消费税吗?消费税不是价内税吗?计算的时候40元*20台还用/1-消费税税率吗?我现在就是不知道什么时候该/1-消费税税率,什么时候不用/1-消费税税率?
一鸣老师
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提问时间:08/29 11:14
#税务师#
如果直接告诉了销售的价格就是直接*消费税率。其他的就是/1-消费税税率
阅读 858
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购进烟丝是农产品吗?进项税抵抗13%?
税法老师
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提问时间:09/21 16:23
#税务师#
烟叶是农产品,烟丝不是,烟丝适用的税率的为13%,不是农产品,购进烟丝按照13%抵扣。
阅读 858
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老师,我想问一下,我们公司有未分配利润30多万,现在要变更股权,变更股权要交税吗?
东老师
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提问时间:12/07 10:59
#税务师#
你好,账上盈利的话肯定是需要交税的。
阅读 858
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你好 我想问一下这个题 为什么要计算进项税额转出,并且为什么下方调账分录用的是增值税检查调整
郭锋老师
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提问时间:06/23 21:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 购进时全部进行了抵扣,后期转出了30000的成本,对应的惊喜那个也需要做转出。 完工产品当月对外销售一部分,因此多计入生产成本的30000元,已随企业的生产经营过程分别进入了生产成本、产成品、产品销售成本之中。 期末已经结账,所以分别对应生产成本、产成品和本年利润科目。期末在成品结存成本为生产成本,期末产成品结存成本为库存商品,本期销售产品成本为主营业务成本 祝您学习愉快!
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第4问,答案应该错了吧,算出来应该是退税金额是49.42的,老师,看一下
周老师
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提问时间:08/07 16:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 软件产品可以抵扣的进项税额=8.49+6.5+(7.18+4.21+0.06)×600÷1500=19.57(万元)。 当期软件产品增值税应纳税额=78-19.57=58.43(万元)。 即征即退税额=58.43-(1500-900)×3%=40.43(万元)。 您可以把您计算得出49.42的过程写一下,老师帮您看看是那里的问题 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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请问老师,鸡蛋的包装礼盒,还是按照鲜活肉蛋免税吗?
小智老师
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提问时间:11/11 15:25
#税务师#
鸡蛋的包装礼盒通常不属于免税范畴,因为它已经进行了包装和加工,不再是原生态的鲜活产品。根据税法,只有未经加工的鲜活肉蛋才可能享受免税政策。
阅读 857
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请问老师,单位24年2月购买了一个吸尘器。但是财务3月才做账。其实2月购买就开始使用了。请问计提折旧从3月开始对吧。而不是从入账开始的次月是吧。
家权老师
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提问时间:11/05 10:15
#税务师#
是的,计提折旧从3月开始对的
阅读 857
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这道题不是法律、行政法规吗?税务行政许可能包含规章?
廖君老师
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提问时间:05/03 10:46
#税务师#
您好,包含的。 受委托主体 只限于行政机关;委托必须有“法律、法规、规章”为依据;“ 内容”要公告。 特殊规定 税务机关不得委托其他行政机关实施税务行政许可。
阅读 857
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2×22年 12月 11日,向光明公司销售一批不含税价格为 2000万元的产品,产品成本为 1500万元。合同约定光明公司收到后 3个月内若发生质量问题可退货。截止 2×22年 12月 31日,上述商品未发生退回。根据经验,该产品的退货率为 10%。 这个事项对应交所得税影响是 (200-150)*0.25=12.5 对所得税费用的影响 12.5+1500*0.1吗 ?
晶晶月老师
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提问时间:03/24 19:58
#税务师#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 857
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有个项目,被**方原来按不含税收入的2.5%收取我们的企业所得税,对方现在说要用含税发票计算收取的话,收取的点数变成多少了?,怎么算?
郭老师
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提问时间:01/16 08:59
#税务师#
含税*2.5%=不含税金额*a 你好,这个a就是收取的点数
阅读 857
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请问老师,我方单位为售车单位,从甲单位进口车,但是因逾期付款,对方要我方单位支付违约金,对方单位开的是专票,我单位放到营业外支出的违约金可以做进项抵扣吗
郭老师
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提问时间:12/22 12:50
#税务师#
可以的,可以这么做的。
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个人无偿赠予书立的房产是免税,但是属于征税范围?
小菲老师
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提问时间:10/01 07:25
#税务师#
同学,你好 嗯嗯,是的
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追补发生年度计算扣除,又说追补确认年度抵扣,这两个年度不是一个意思吧?
金金老师
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提问时间:08/25 19:52
#税务师#
您好,对的这俩年度不是一个意思
阅读 857
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小规模纳税人开专票是开一个点还是三个点的
文文老师
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提问时间:08/23 10:42
#税务师#
小规模纳税人开专票是开一个点
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老师,这个房地产企业的契税到底能扣还是不能?我之前做的题目是不能扣除?
来来老师
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提问时间:07/23 19:51
#税务师#
你好 可以的 实务中一般是并入取得土地的价值中
阅读 857
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老师,这是研发费为什么不能加计75%扣除呢?
wu老师
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提问时间:07/20 09:57
#税务师#
你好 应该要加计扣除75%,答案没有吗?要不你截图一下答案,看下是不是看漏了。
阅读 857
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研发支出需要设置三级科目吗,还是都计入二级科目费用化支出就行
郭老师
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提问时间:07/17 13:47
#税务师#
你好,需要设置三级科目,资本化或者是费用化,后面需要设置具体的明细。
阅读 857
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请问第四点,税收规范性文件不是不可以让县级以下税务机关和内设派出直属临时机构制定吗?这个为什么又可以了?
晶晶月老师
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提问时间:07/16 12:09
#税务师#
您好,上级税务机关需要下级税务机关对规章和税收规范性文件做出规定的,可以授权下级税务机关来制定。
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老师:这题为什么不考虑换出资产的公允价值而用账面价值
小天老师
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提问时间:06/03 19:37
#税务师#
您好,题最后一段说“不具有商业实质”所以用账面价值
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你好,问下方法二,为啥还要+1,像图2总结的对么?
小天老师
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提问时间:05/22 17:32
#税务师#
您好,(F/A,9%,4)*(1+9%)算式求的是1时点至4时点的年金在5时点的终值,少考虑了5时点上的年金,5时点上的年金终值系数=1,所以应该再加上1
阅读 857
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