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老师 公司购买的电脑主机是计入固定资产还是办公费呢?
邹老师
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提问时间:06/07 16:51
#税务师#
你好,公司购买的电脑主机,金额是多少?
阅读 892
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综合题第一问,销售房子取得的增值税,为什么用(24000-600*60%*80%)*9%,而不是24000*9% ,自建房子,无差额征税,而且是新房一般计税方法,简易计税是差额,一般计税不是全额吗?
木木老师
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提问时间:11/21 22:21
#税务师#
你这里是房地产企业销售房子,它是在计算那个销售房子的时候,可以减掉土地的成本,然后来计算增值税,所以说你这里减了600万土地对应部分。
阅读 892
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“新股东以低于净资产价格收购股权的,企业原盈余积累中,对于股权收购价格减去原股本的差额部分已经计入股权交易价格,新股东取得盈余积累转增股本的部分,不征收个人所得税”,这个怎么理解呢
税法老师
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提问时间:12/20 19:27
#税务师#
比如你之前的净资产里面有未分配利润10,收购价格18,包含了之前10,这个10不交个税
阅读 892
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图片中序号4内容:可不可以理解为,选择直接提起行政诉讼的时候,可以不先缴纳罚款和加处罚款。如果选择申请行政复议的时候,应当先缴纳罚款和加处罚款。
法律老师
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提问时间:10/09 21:16
#税务师#
是的,您的理解正确。
阅读 892
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想咨询一下,公司高管是跟集团签的劳动合同,不跟公司签,那正常出差发生的交通费、住宿费可以抵扣进项税吗?交通费是不可以抵进项的吧?住宿费呢
郭老师
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提问时间:03/23 10:35
#税务师#
你好,他和谁签订的劳动合同?在哪里发工资?应该在哪里报销的?他在你单位有工资吗?
阅读 892
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请问涉税服务实务模考一综合题第二题如图业务招待费调整税收金额49200怎么计算出来的?
卫老师
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提问时间:10/06 22:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 调整税收金额49200元是根据业务招待费的税法扣除限额计算得出的。具体计算步骤如下:1.实际发生的业务招待费:题目中给出为82000元税法允许扣除的限额:业务招待费的扣除限额为实际发生额的60%,即:$$82000\times60\%=49200$$3.纳税调增金额:实际发生的业务招待费82000元中,只有49200元可以税前扣除,超出部分需要纳税调增,即:$$82000-49200=32800$$因此,调整税收金额49200元是税法允许扣除的限额,而不是调增金额。 祝您学习愉快!
阅读 892
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中华的各位老师,请教你们一下,对于企业购买保本型银行理财产品取得的利息收入,计算增值税=收到的利息收入*6%(1%), 收到个税返还缴纳增值税=收到金额/1.06*0.06,为啥都是收到的钱,一个除1.06剥离一下,一个直接乘税率,不太懂
郭锋老师
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提问时间:06/12 11:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业购买保本型银行理财产品取得的利息收入计算增值税时,直接用收到的利息收入乘以适用税率(如6%或1%),这是因为这里的利息收入已经是指不含税的净收入。而收到个税返还缴纳增值税时需要先将收到金额除以1.06再乘以6%,是因为这个收到金额是含税价,需要先转换为不含税价格才能计算增值税。这样处理是为了确保增值税计算的一致性和准确性。 祝您学习愉快!
阅读 892
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通过第三方平台支付农民工工资,平台给我公司开具什么类发票才有效?
卫老师
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提问时间:07/29 16:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据您的问题,如果您通过第三方平台支付农民工工资,该平台应该向您开具增值税普通发票,并在备注栏中注明“代发工资”。这样的发票在您公司进行税务处理时可以作为有效的成本费用凭证。 祝您学习愉快!
阅读 892
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设计出纳岗位移交制度
范老师
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提问时间:11/21 18:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 出纳在调休时,其制单网银U盾不应移交给财务经理,因为财务经理作为二级复核人,不能同时担任制单和复核职责。应将U盾临时移交给会计岗位负责制单工作,以保证业务的连续性和内控制度的有效执行。 祝您学习愉快!
阅读 892
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单选题第33题,模拟试卷二,权益资本的市场价值计算。600*9%除以(1-25%)表示什么内容
郭锋老师
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提问时间:11/10 10:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 权益资本成本=6%+1.8×(10%-6%)=13.2%,权益资本的市场价值=[400-600×9%/(1-25%)]×(1-25%)/13.2%=1863.64(万元)。 S=(EBIT-I)×(1-T)/Ks 这就是股票市场价值的计算公式,分子是净利润,分母是权益资本成本。 祝您学习愉快!
阅读 892
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消控室宽带费记什么科目?
宋老师2
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提问时间:03/13 16:53
#税务师#
你好,你们是支付这个费用吗?
阅读 891
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什么意思,没明白?发起人就是出资人?
木木
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提问时间:03/11 20:51
#税务师#
同学你好,是自己买了全部股份,然后出售给其他股东。 可以理解为就是最原始出资人
阅读 891
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A是啥意思?如果有一套房出不出租不是都要交城镇土地使用税吗?
嘟嘟老师
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提问时间:03/08 11:42
#税务师#
你好 稍等哈,正在解答
阅读 891
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老师 个税 减除费用扣除 这个员工工资7千和6000我应该选择是吗
东老师
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提问时间:02/05 14:37
#税务师#
...
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用红笔画的第四题看不懂答案,麻烦讲一下原理和NCF1=0,NCF2=6.8+7(7咋来的?),NCF8=15.8+8(8又是咋来的?)为啥要求第一年,第二年和第八年的现金净流量?
朱朱老师
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提问时间:12/28 14:32
#税务师#
您好,稍等。解答过程中
阅读 891
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老师 飞机票,火车票和道路桥闸进项税抵扣税点是多少,怎么做账
朴老师
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提问时间:12/20 16:27
#税务师#
同学你好 飞机票和高铁票是九个点 道路桥闸等都是三个点
阅读 891
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开票人是管理员可以吗?
新新老师
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提问时间:12/08 11:28
#税务师#
不可以的,必须是10名的开票人员。
阅读 891
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个税收取标准是多少?
宋老师2
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提问时间:11/30 15:26
#税务师#
你好!你是什么业务的个税
阅读 891
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船舶从境内出到境外和境外进入境内都会征收船舶吨税吗
梦瑶老师
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提问时间:11/25 11:56
#税务师#
自中华人民共和国境外港口进入境内港口的船舶(以下称应税船舶),应当依法缴纳船舶吨税。 船舶吨税是海关对自境外港口进入境内港口的船舶所征收的一种税。
阅读 891
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老师您好,我父亲名下有两套房子,现在要给我一套,问下哪一种方式缴纳税款最好,合理避税最好。
冉老师
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提问时间:10/05 13:03
#税务师#
你好,可以评价过户的
阅读 891
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这道题目年限为什么是12年不是10年?不是孰短选择吗
小天老师
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提问时间:10/03 10:33
#税务师#
您好,没有错,因为租赁期满后设备归甲所有
阅读 891
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我是小白,不懂什么是固定资产双倍余额递减法计提折旧和直线法计提折旧,能否举个简单例子,怎么计算的?
冉老师
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提问时间:09/30 12:20
#税务师#
你好,同学,稍等,老师给你举个例子
阅读 891
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老师,国有房产拨付给企业使用,企业需要缴纳房产税吗,应该怎么缴纳计算房产税呢
暖暖老师
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提问时间:09/26 14:15
#税务师#
你好这个使用是无偿的吗?
阅读 891
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请问老师,单位要在2023.9月注销,2022年的工商年报已经做了,请问还需要做2023.1-8月的工商年报吗?
新新老师
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提问时间:08/09 15:47
#税务师#
年报不需要再重复做了。
阅读 891
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公司给员工孩子的生日礼金如何做账务处理,公账支付的时候要怎么做备注
新新老师
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提问时间:07/28 09:57
#税务师#
你好。入福利费或者是生日礼金都可以。
阅读 891
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老师,固定业户去外地经营,报告后为啥可以不在外地交税,增值税不是共享税吗?去外地经营,在外地交税吗?
邹老师
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提问时间:07/25 21:03
#税务师#
你好,这个就是我国税局对外出经营预缴税款的管理。 去外地经营,预缴相应税款,然后回到机构所在地申报
阅读 891
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判断是否是居民企业是按实际管理机构还是设立的分支机构?这个题为什么是居民企业?
青老师
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提问时间:07/07 15:29
#税务师#
你好; 居民企业是指依照一国法律、法规在该国境内成立,或者实际管理机构、总机构在该国境内的企业。 比如说在我国注册成立的沃尔玛(中国)公司,通用汽车(中国)公司,就是我国的居民企业;在英国、百慕大群岛等国家和地区注册的公司,但实际管理机构在我国境内,也是我国的居民企业。
阅读 891
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老师,请问解析第2个,计算来福综合所得应纳税所得额中的特许权使用费为什么是2000×(1-20%)呢?为什么不是用2000-800?第1问计算特许权使用费所得预扣预缴个人所得税时,明明是2000-800呀?
独出鑫裁老师
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提问时间:07/02 21:31
#税务师#
同学,您好,很高兴为您解答!
阅读 891
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查封、扣押设定是法律,法规,这边的法规是指什么?
易 老师
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提问时间:06/07 21:32
#税务师#
学员朋友您好,法规是指国务院制定的
阅读 891
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老师,汇算清缴缴所得税,没有以前年度损益调整科目,怎么办
艳子老师
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提问时间:06/03 15:08
#税务师#
您好,可以计入利润分配-未分配里面
阅读 891
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