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这里面的为员工统一制作工作服支出30万元，计入到哪里呀？属于什么费用啊？
廖君老师 | 提问时间：10/21 22:17

#税务师#

您好，管理费用-办公费，是期间费用

阅读 326

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CDE为什么不选呀没明白
赵老师 | 提问时间：10/21 22:15

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：合同既没有附条件也没有附期限，合同成立即生效，不是效力待定的。祝您学习愉快！

阅读 805

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为什么第1句和 3句不能算销项税额？
暖暖老师 | 提问时间：10/21 22:03

#税务师#

业务1没开工所以是预交增值税业务3简易计税计入应交增值税，而不是销项税

阅读 291

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答案可以解读一下吗
范老师 | 提问时间：10/21 21:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：总结给您，数字您套一下，如果您还有疑问，欢迎您继续提问！应交所得税就是当期实际应该缴纳的所得税，等于应纳税所得额*所得税率应纳税所得额＝会计利润＋当期发生的可抵扣暂时性差异－当期发生的应纳税暂时性差异－当期转回的可抵扣暂时性差异＋当期转回的应纳税暂时性差异＋会计费用非税法费用－税法费用非会计费用＋税法收入非会计收入－会计收入非税法收入注意：公式中的暂时性差异不包括其确认的递延所得税计入其他综合收益和商誉的暂时性差异。祝您学习愉快！

阅读 606

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什么时候净利润分配受投资时间影响，什么时候不受投资时候影响，财务会计长投
卫老师 | 提问时间：10/21 21:57

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计算净利润影响投资收益的金额只考虑持有期间的。祝您学习愉快！

阅读 542

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个人销售商品开增值税普通发票（四五千），增值税可以退回吗，可以怎么退呢
卫老师 | 提问时间：10/21 21:50

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：发生货物退回或是折让，开具红字发票。已纳的增值税，按照规定应当是可以申请退回的。具体实务操作中，根据当地税务机关规定执行。祝您学习愉快！

阅读 1305

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老师这道题B选项怎么算的呀？
范老师 | 提问时间：10/21 21:43

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：该应收账款6月份应当确认的汇兑收益＝500×（10.35－10.28）＝35（万元人民币）。祝您学习愉快！

阅读 513

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让与不破租赁，为什么说的是物权之于债权的优先力？怎么理解？
廖君老师 | 提问时间：10/21 21:43

#税务师#

您好，这是一个例外，一般是物权优先于债权让与不破租赁原则实际上是物权优先于债权原则的一个例外。在租赁关系存续期间，即使租赁物所有权发生转移，原租赁合同仍然有效，新的所有权人需要继续履行原租赁合同。这一原则体现了物权优先于债权的例外情况，确保了承租人的租赁权在特定情况下优先于所有权人的权利

阅读 406

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个人开增值税专用发票（四五千），增值税可以退回吗，怎么退
范老师 | 提问时间：10/21 21:38

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：其他个人是不能对外开具增值税专用发票的，一般情况下，可以申请税务机关开具普通发票。一般纳税人的个体工商户，可以根据业务性质，开具增值税专用发票。您说的是个体工商户开具专票的情形吗？已申报缴纳的专用发票，如果发生了货物退回或是折让的话，可以开具红字专用发票。冲减当月的销项税额。如果不是自行开具的专票，申请税务机关开具的专票，发生货物退回或是折让，开具红字发票。已纳的增值税，按照规定应当是可以申请退回的。具体实务操作中，根据当地税务机关规定执行。祝您学习愉快！

阅读 1115

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长投转换：用非货币性资产追加投资形成同一控制下的合并，作为对价的支付出去的非货币资产都按照账面价值结转的吗？
小智老师 | 提问时间：10/21 21:31

#税务师#

在同一控制下的企业合并中，如果使用非货币性资产进行追加投资，那么作为对价的非货币性资产通常应按其账面价值进行结转，不确认损益。不过具体还要看会计政策和准则的具体规定。

阅读 340

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老师您好，小型微利企业在2023年签订商品购买合同，印花税不减半征收吗
赵老师 | 提问时间：10/21 21:12

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：老师看不到答案里边210的具体出处。截图中没有相应的题目信息。小型微利企业的话，2023年可以享受六税二费减半的优惠政策祝您学习愉快！

阅读 839

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长投：权益法下：取得公允价值不等于账面价值在对利润进项调整的时候需要考虑时间的占比？比如2019.7.1花钱1200元取得权益核算的长投，被投资方净资产公允不等于账面因固定资产公允价值1200 账面价值1000万（5年）： 2019年7-12月的实现利润500万。这里对净利润的调整=500-(1200-1000)/5=460 还是对净利润的调整=500-(1200-1000)/5/12*6=480
小智老师 | 提问时间：10/21 20:51

#税务师#

调整时应考虑时间占比，即从取得投资到年末的时间。这里应调整为：500-(1200-1000)/5/12*6=480。

阅读 440

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请问老师。“发生坏账”这个说法是计提坏账还是冲销应收款？
郭锋老师 | 提问时间：10/21 20:13

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： "发生坏账"是指实际确认的无法收回的应收账款，这涉及到冲销应收款。祝您学习愉快！

阅读 464

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请问老师这题为啥选c？
郭锋老师 | 提问时间：10/21 20:11

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：（1）收到的自然灾害补贴款200万元应确认为营业外收入；（2）收到构建厂房的补贴4000/50*6/12=40；（3）用于正在建造的新型设备的政府补助2023年不能确认其他收益；（4）收到的先征后返的增值税300万元计入其他收益；2023年度因政府补助影响当期损益的金额＝540（万元）。祝您学习愉快！

阅读 487

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请问老师这道题为什么选D？
小王老师 | 提问时间：10/21 19:41

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这是累计数，实质上就是累计现金流入-累计现金流出。祝您学习愉快！

阅读 595

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老师，税务师报考，分全日制还是非全日制的学历吗
郭老师 | 提问时间：10/21 19:29

#税务师#

不分学历要求：具有高等院校专科以上（含专科）学历。在校本专科大学生在学期间也可以报考。民事行为能力：具有完全民事行为能力。免试条件：如果已经取得了特定职称或证书，或者评定为资产评估专业副教授及以上专业技术职务，可以申请免试《资产评估相关知识》或《资产评估基础》科目。

阅读 778

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请问老师这道题怎么算啊？
张老师 | 提问时间：10/21 19:17

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：（1）收到的自然灾害补贴款200万元应确认为营业外收入；（2）收到构建厂房的补贴4000/50*6/12=40；（3）用于正在建造的新型设备的政府补助2023年不能确认其他收益；（4）收到的先征后返的增值税300万元计入其他收益； 2023年度因政府补助影响当期损益的金额＝540（万元）。祝您学习愉快！

阅读 430

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投资型财产保险为什么有保证收益的是0.08%，没保证收益的允许扣的少，是0.05%
文文老师 | 提问时间：10/21 18:15

#税务师#

投资型财产保险的保证收益率和允许扣除的比例之间存在差异，这主要是由于风险和回报的不同。

阅读 267

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这个是我做的：设备报废净残值是流入3500，税法规定净残值5000，金额高，说明要多交税（1500*25%=375），交税就是现金流出，所以净现金流量=3500-375=3125 我这么算3125是哪里错了，第二张图片是别的老师给我解析的，这不是自相矛盾么，获得净残值为现金流入，所以加上；应交税额是现金流出，所以减去，为什么还是加？让计算的是现金净流量
张老师 | 提问时间：10/21 18:12

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 3500是报废时的实际残值，是流入，实际残值小于税法残值，发生变现损失可抵税，也是流入，所以报废引起的预计现金净流量如答案解析。祝您学习愉快！

阅读 1129

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幼儿园的小轿车属固定资产，要清理掉，又不想交税，卖价应该要低于净值加正常值，对吧？
波德老师 | 提问时间：10/21 17:28

#税务师#

你好，卖家低于净值不缴纳增值税，但是要缴纳增值税

阅读 215

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实收资本资本公积其他综合收益属于外币非货币性项目吗
宋生老师 | 提问时间：10/21 17:00

#税务师#

这个不需要的。不属于

阅读 348

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2023年10月份一次性收到2023年10月1日到2024年9月30的租金12万元，请问会计上和税法上计算有什么区别吗？
波德老师 | 提问时间：10/21 16:58

#税务师#

你好，收到款增值税纳税义务发生，会计上可以分期确认收入。

阅读 337

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土地增值税审计报告怎么写呀？
堂堂老师 | 提问时间：10/21 16:56

#税务师#

写土地增值税审计报告时，要包括审计依据、范围，企业土地增值税计算过程和结果审核，发现问题及调整建议等内容。确保数据准确，表述清晰。

阅读 255

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35题，老师，可以讲一下这套题分配率为什么这样算吗，不太懂
卫老师 | 提问时间：10/21 16:54

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：就是将发生的成本费用总额，按照在产品定额成本以及产成品定额成本比例分摊，计算出分配率，即（650＋4750）/（450×10＋150×6）然后再根据在产品数量*在产品定额成本*分配率计算在产品成本根据产成品数量*产成品定额成本*分配率计算产成品成本。祝您学习愉快！

阅读 549

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物业管理公司与学校签订的物业管理合同，印花税申报这里的税目应该怎么选？
朴老师 | 提问时间：10/21 16:53

#税务师#

物业管理公司与学校签订的物业管理合同不属于印花税的应税凭证，无需进行印花税申报。印花税的税目主要包括购销合同、加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、建筑安装工程承包合同、财产租赁合同、货物运输合同、仓储保管合同、借款合同、财产保险合同、技术合同、产权转移书据、营业账簿、权利、许可证照等。物业管理合同不在上述税目范围内

阅读 495

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商贸业，买卖合同印花税，印花税购与销分开填表申报，还是合在一起申报
堂堂老师 | 提问时间：10/21 16:47

#税务师#

在商贸业中，买卖合同的印花税通常需要根据购和销分别计算并填写相应表格进行申报。这样更准确，也符合相关规定。

阅读 339

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请问老师这道题为什么选B？
卫老师 | 提问时间：10/21 16:43

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2019年年末应计提坏账准备＝（113000－90400）×5％＋33900＝35030（元）。另一种方法：2019年坏账准备年初数是2600元，说明应收账款年初数＝2600/5％＝52000（元），年末应收账款的余额＝52000＋113000－90400＝74600（元），坏账准备的期末数＝74600×5％＝3730（元），因此，2019年应计提坏账准备的金额＝3730－（2600－33900）＝35030（元）。祝您学习愉快！

阅读 671

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复议机关全部撤销原机关的行政行为，行政诉讼由谁管辖
赵老师 | 提问时间：10/21 16:42

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当复议机关全部撤销了原行政机关的行政行为时，复议机关作为被告，案件的级别管辖按照复议机关来确定。祝您学习愉快！

阅读 1005

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固定资产印花税计税金额按发票的不含税价吗？物业公司与学校签的《物业管理服务合同》印花税选择什么税目交税？物业公司交印花税，学校不用交吗？
堂堂老师 | 提问时间：10/21 16:32

#税务师#

固定资产印花税计税金额按发票上的不含税价计算。物业公司与学校签订的《物业管理服务合同》应按“服务业-代理业”税目缴纳印花税。物业公司和学校作为合同双方，原则上都需按规定缴纳印花税。具体情况建议参照当地税务局的规定。如还有疑问，请具体描述。

阅读 252

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符合资本化条件的借款费用不是要资本化吗，要计入在建工程，还要通过待摊支出核算吗？
范老师 | 提问时间：10/21 16:30

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在建工程—待摊支出是指在建设期间发生的，不能直接计入某项固定资产价值、而应由所建造固定资产共同负担的相关费用，包括为建造工程发生的管理费、征地费(最新会计准则将其删除)、可行性研究费、临时设施费、公证费、监理费、应负担的税金、符合资本化条件的借款费用、建设期间发生的工程物资盘亏、报废及毁损净损失（计入工程成本），以及负荷联合试车费等。祝您学习愉快！

阅读 733

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