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老师，我是用的很简易的小软件，资产负债表里的数据要重新分配的话，怎么区分开各个客户
冉老师 | 提问时间：06/07 15:29

#实务#

你好，同学比如往来科目，做账的时候最好是有二级明细，按照客户供应商名字

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老师这个不应该是24万么为什么是30 30不就超了么
廖君老师 | 提问时间：06/05 16:37

#初级职称#

您好，后面的2个是全额扣除的，不用考虑12% 其中全额扣除情形主要包括对公益性青少年活动场所捐赠、老年服务机构捐赠、教育事业捐赠、冬奥会和冬残奥会捐赠、扶贫捐赠、杭州亚运会捐赠、对特定组织捐赠等。

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请问老师，单位的房子向外出租，请问几几年的房子可以享受5%简易计税
宋老师2 | 提问时间：04/21 10:49

#税务师#

你好这个跟多少年的房子没什么关系。

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请问补交2021年房产税怎么做账.？有滞纳金
宋生老师 | 提问时间：06/07 10:43

#实务#

你好，这个借以前年度损益调整，贷，应交税费，应交房产税。然后借，营业外支出，应交税费，应交房产税贷，银行存款。

阅读 14152

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老师你好，我想问一下培训学校的，购买＂教育辅助服务＂职业技能认定费计入哪个科目＂非学历教育服务费＂课程资源使用费计哪个科目
郭老师 | 提问时间：06/05 09:44

#初级职称#

你好，认定费金额大吗？有使用时间限制吗？资源使用费能用多久的？

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甲公司2021年启动建造一栋厂房和安装生产设备（该生产设备购入价款为1000万元）。至2021年8月31日累计发生厂房工程支出200万元，设备安装支出600万元，领用本企业购置的工程物资24万元，该工程当日达到预定可使用状态。厂房的预计使用年限为40年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧；设备的预计使用年限为5年，预计净残值率为20%，按照年限平均法计提折旧。则甲公司2021年该设备的折旧金额为（）万元。
廖君老师 | 提问时间：06/07 21:20

#中级职称#

您好，则甲公司2021年该设备的折旧金额=（1000+600）*80%*4/60+（200+24）*4/480等于87.5

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老师，去年的成本调整后，利润表由负转正了，我们是一般纳税人用的小企业会计制度，科目没有“以前年度损益”，请问一下分录应该怎么做？
家权老师 | 提问时间：05/25 14:48

#实务#

涉及损益科目直接计入利润分配-未分配利润

阅读 14150

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13、A公司为增值税一般纳税人。2×23年9月10日自行建造一台生产用设备，购入工程物资价款为500万元，进项税额为65万元，已全部领用；领用生产用原材料成本3万元，进项税额为0.39万元；领用自产产品成本5万元，计税价格为6万元，增值税税率为13%；支付其他相关费用92万元。2×23年10月16日完工投入使用，预计使用年限为5年，预计净残值为40万元。在双倍余额递减法计提折旧的情况下，该项设备2×24年应提折旧（）万元
暖暖老师 | 提问时间：05/23 16:04

#中级职称#

固定资产入账价值 500+3+5+92=600 2024年计提折旧是（600-40）*5/15*10/12+（600-40）*4/15*2/12=180.44

阅读 14149

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应发工资里是应该包含员工社保的公司部分吗？
小锁老师 | 提问时间：06/07 13:51

#实务#

您好，这个是包含个人承担的社保的

阅读 14148

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老师，残疾人就业保障金上年在职职工工资总额是看应付职工薪酬23年1-12月贷方数吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 18:42

#初级职称#

您好，是的，就是看这个数的

阅读 14148

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老师，母公司底下有一个子公司，子公司因为亏损，跟母公司借款1000万，但是由于亏损无法偿还，现在想把这1000万借款转化成母公司对子公司的投资，如何处理账务呢？
朴老师 | 提问时间：06/07 17:29

#实务#

母公司账务处理及分录借款转为投资款会计分录：借：长期股权投资 10,000,000元贷：其他应收款 10,000,000元子公司账务处理及分录借款转为实收资本（或股本）借：其他应付款 10,000,000元贷：实收资本 10,000,000元如果计入资本公积会计分录：借：其他应付款 10,000,000元贷：资本公积 10,000,000元

阅读 14146

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老师，我还没接触过这个行业，不知道怎么办描述和理解
薇老师 | 提问时间：02/20 00:58

#实务#

你好，财务共享中心，简称FSSC(Finance Shared Service Centre)，基于ERP系统而建立的一个新的财务管理模式。财务共享中心是一种会计和报告业务管理方式，其目的是解决大型企业中财务管理职能重复化、效率低下的弊端，通过财务共享中心可以将不同地点的实体会计业务拿到一个地方集中来记账和报告，保证了会计记录和报告的规范、结构统一，节省人力成本，精简财务部门，提高效率。财务共享中心通过集中化、标准化的财务核算流程管理，集中处理企业集团财务业务，为企业提供信息决策支持。

阅读 14145

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老师、你好。我今年46岁。现在还是个会计。要如何冲出这瓶劲
家权老师 | 提问时间：02/17 08:31

#事业单位#

这个需要有中级证，才有机会进入中层管理

阅读 14145

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开发阶段的费用化支出也计入研究阶段确认的费用化支出吗？
郭老师 | 提问时间：06/08 13:07

#中级职称#

你好，开发阶段了，属于研发支出资本化的

阅读 14144

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老师，装修公司给客户开票，开票项目是什么？
黄陆壹老师 | 提问时间：05/22 00:02

#税务#

装修公司给客户开票时，开票项目主要包括以下几个方面：装修服务费：这是装修公司为客户提供的基础装修服务费用，包括施工队伍的工资、设计费用等。服务名称应清晰明确，以便客户了解所接受的服务内容。装修材料费：这部分费用详细列出所使用的各种装修材料的名称、数量、单价及总价。材料包括但不限于瓷砖、油漆、木材、五金配件等。这些材料费用必须开具正规的发票。装修设计费：如果装修公司除了施工外还提供装修设计服务，那么它也可以开具“装修设计费”的发票。施工管理费：这是指装修公司在装修工程中为管理和协调施工活动而收取的费用。由于施工管理是装修工程顺利进行的关键环节，因此公司有权在其经营范围内提供此类服务，并开具相应的发票。

阅读 14144

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请问小规模纳税人公司开普票是含税还是不含税
廖君老师 | 提问时间：09/10 07:29

#税务#

您好，普票是含税的，开出来的发票有税金的

阅读 14144

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企业债权用大白话要怎么理解概念一直不清晰
宋生老师 | 提问时间：05/27 14:51

#初级职称#

你好，债权就是人家欠你的前，你就拥有债权

阅读 14142

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龙老师，专项附加扣除，媳妇可以抵扣赡养老人嘛
东老师 | 提问时间：06/07 10:16

#实务#

您好，媳妇只能是填写自己赋父母的信息

阅读 14141

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中级经济法，图片不理解，按照第三点案例，C（持票人恶意取得，A（票据债务人）可以拒付，但是按照第二点，不是表示不能拒付吗？
以后的以后老师 | 提问时间：04/26 17:03

#中级职称#

同学您好请稍等一会

阅读 14141

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请问老师，越南是需要形式发票还是必须国内正式发票？
小锁老师 | 提问时间：06/07 16:11

#实务#

您好，这个是属于国内正式发票的

阅读 14140

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金蝶kis标准版往来单位设置了职员代码，请问如何更改，把职员代码删除
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:48

#财务软件#

同学，你好自己删不掉，要联系软件服务商后台删除

阅读 14140

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银行存款利息费用的会计处理方式有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/08 20:31

#会计实务#

银行存款利息费用的会计处理方式主要有以下几种： 1. 记入利息支出账户：将银行存款利息直接记入利息支出账户，并在利润表中体现。这种处理方式适用于银行存款利息较少或者没有特定用途的情况。 2. 分类记入其他收入账户：将银行存款利息分类记入其他收入账户，并在利润表中体现。这种处理方式适用于银行存款利息较多或者有特定用途的情况。 3. 记入银行费用账户：将银行存款利息记入银行费用账户，并在利润表中体现。这种处理方式适用于银行存款利息作为银行服务费用的一部分。无论选择哪种处理方式，都需要根据实际情况进行合理的会计处理，并遵守相关的会计准则和规定。

阅读 1203

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购买商品的会计分录对哪些账户进行借贷？
秦老师 | 提问时间：12/08 20:28

#会计实务#

购买商品的会计分录涉及以下账户的借贷：借：库存商品账户（资产类账户）贷：应付账款账户（负债类账户）或现金账户（资产类账户）具体的借贷账户会根据交易的支付方式和信用条件而有所不同。如果是以现金支付购买商品，那么应借库存商品账户，贷现金账户。如果是以信用购买商品，那么应借库存商品账户，贷应付账款账户。

阅读 1217

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毛利除成本是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/08 20:27

#会计实务#

毛利除成本是指计算毛利率的一种方法。毛利率是指企业在销售商品或提供服务后，剩余的销售收入与成本之间的比率。计算毛利率的公式为：毛利率 = （销售收入 - 成本）/ 销售收入其中，销售收入是指企业销售商品或提供服务所获得的收入，成本是指与销售商品或提供服务直接相关的成本，例如原材料成本、直接人工成本等。毛利率的计算结果可以用百分比表示，以反映企业销售活动的盈利能力。毛利率越高，表示企业在销售过程中获得的利润相对较多，反之则表示利润相对较少。毛利率的高低也可以作为评估企业经营状况和盈利能力的指标之一。通过计算毛利率，企业可以了解其销售活动的盈利能力，并根据结果进行经营决策，例如调整销售价格、控制成本等，以提高企业的盈利水平。

阅读 4942

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会计处理方法原则的作用是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 20:07

#会计实务#

会计处理方法原则是规范会计工作的准则和规定，其作用主要有以下几点： 1. 统一会计处理方法：会计处理方法原则的存在可以统一全国范围内的会计处理方法，确保企业之间的会计信息可以进行比较和分析。这有助于提高会计信息的可比性和可靠性。 2. 保证会计信息的真实性和准确性：会计处理方法原则要求会计人员按照其规定的方法对企业的经济业务进行核算和处理，确保会计信息的真实性和准确性。这有助于提高会计信息的可靠性，为企业的决策提供准确的参考依据。 3. 提高会计信息的可读性和可理解性：会计处理方法原则要求会计人员按照一定的格式和规范编制财务报表，使其更加易读和易理解。这有助于企业内外部的利益相关者更好地理解和分析企业的财务状况和经营情况。 4. 保护企业和投资者的利益：会计处理方法原则的存在可以保护企业和投资者的利益，避免会计人员的不当操作和造假行为。这有助于提高企业的信誉度和透明度，吸引更多的投资者和合作伙伴。总之，会计处理方法原则的作用是规范会计工作，保证会计信息的真实性、准确性和可靠性，提高会计信息的可读性和可理解性，同时保护企业和投资者的利益。

阅读 1051

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固定资产没有及时报废怎么补救
王一老师 | 提问时间：12/08 19:59

#会计实务#

固定资产没有及时报废可能会造成会计账务上的问题，但可以通过以下方式来补救： 1. 及时报废：首先，应该立即将固定资产进行报废处理，按照公司的报废政策和程序进行操作。这包括填写报废申请表、进行资产清理和注销等。 2. 调整会计记录：对于已经发生的会计期间，应该对固定资产进行调整。可以通过冲销原来的固定资产账户，并建立新的固定资产报废账户来记录报废的固定资产。同时，需要调整相关的折旧费用和累计折旧账户。 3. 编制会计凭证：根据调整后的会计记录，编制相应的会计凭证，确保固定资产报废的处理过程得到正确记录。 4. 报告上级部门：向上级部门或财务部门汇报固定资产报废的情况，并提供相应的会计记录和凭证，以便他们能够了解和核实报废的情况。 5. 加强管理：对于以后的固定资产管理，应该加强监督和控制，确保及时报废，避免再次出现同样的问题。可以建立固定资产管理制度，明确报废的流程和责任人，并进行定期的资产盘点和审查，以确保固定资产的准确和及时报废。总之，固定资产没有及时报废是一个会计上的失误，但可以通过及时报废、调整会计记录、编制会计凭证、报告上级部门和加强管理等措施来补救和避免类似问题的发生。

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如何确定专项债券利息的利率？
王一老师 | 提问时间：12/08 19:53

#会计实务#

确定专项债券利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 市场利率：专项债券利率通常与市场利率挂钩，可以参考类似期限的国债或企业债券的利率水平作为参考。 2. 债券评级：债券评级会影响债券的风险水平，评级较高的债券通常可以以较低的利率发行。 3. 债券期限：债券的期限越长，通常利率会相对较高，因为投资者要求更高的回报来补偿时间价值和风险。 4. 市场需求：市场对特定类型债券的需求也会影响利率。如果市场对该类型债券的需求较高，利率可能会相应下降。 5. 债券发行人信用风险：债券发行人的信用状况会影响债券利率。信用评级较低的发行人通常需要支付较高的利率。综合考虑以上因素，债券发行人可以通过与投资者进行洽谈，确定一个合理的利率水平。通常，债券发行人会聘请专业的投行机构来协助确定债券利率，以确保利率水平符合市场预期并能够成功发行债券。

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经营贷10万一年多少利息
秦老师 | 提问时间：12/08 19:45

#会计实务#

要计算经营贷款一年的利息，需要知道以下几个因素： 1. 贷款利率：确定贷款利率是计算利息的首要因素。贷款利率可以是固定利率或浮动利率，具体情况需要参考贷款合同或与贷款机构协商确定。 2. 贷款期限：经营贷款的期限通常是以年为单位，因此需要确定贷款的具体期限。 3. 还款方式：还款方式可以是等额本息还款或等额本金还款，不同的还款方式会影响每期的利息支出。根据上述信息，我们可以进行如下计算：假设贷款利率为年利率5%，贷款金额为10万元，贷款期限为1年。 1. 如果采用等额本息还款方式，每月还款金额相同，包括本金和利息。利息支出可以通过贷款利率和贷款余额进行计算。在第一个月，贷款余额为10万元，利息支出为10万 × 5% ÷ 12 = 416.67元。在随后的11个月中，贷款余额逐渐减少，但每个月的利息支出保持相同。 2. 如果采用等额本金还款方式，每月还款本金相同，但利息支出逐渐减少。在第一个月，贷款余额为10万元，利息支出为10万 × 5% ÷ 12 = 416.67元。在随后的11个月中，贷款余额逐渐减少，每个月的利息支出也会相应减少。需要注意的是，以上计算仅为简单计算，实际情况可能会受到其他因素的影响，例如还款频率、还款日等。为了准确计算利息支出，建议咨询专业贷款机构或会计师事务所。

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收付实现制和权责发生制的区别工资
欧阳老师 | 提问时间：12/08 19:41

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的原则，用于确定收入和费用的确认时间。收付实现制是指在现金实际收到或支付时确认收入和费用。根据这个原则，收入和费用只有在现金实际收到或支付时才被确认，与货物的交付或服务的完成无关。例如，如果公司在一月份提供了服务，但客户直到二月份才支付费用，那么收付实现制下，这笔费用将在二月份确认。权责发生制是指在交易或事项发生时确认收入和费用。根据这个原则，收入和费用在交易或事项发生时被确认，与现金的收付无关。例如，如果公司在一月份提供了服务，那么根据权责发生制，这笔费用将在一月份确认，无论客户是否已经支付。总结起来，收付实现制是以现金的收付为基础，确认收入和费用，而权责发生制是以交易或事项的发生为基础，确认收入和费用。在实际应用中，不同的企业可能会根据自身的情况选择适合的会计原则来进行核算。

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购买方奖励积分是否需要在财务报表中披露？如果是，应该如何披露？
李老师 | 提问时间：12/08 19:38

#会计实务#

购买方奖励积分的披露需根据具体情况来决定。以下是一些常见情况和披露方式： 1. 会计准则要求披露：如果购买方奖励积分被认为是一种负债或金融工具，或者对公司财务状况和业绩有重大影响，会计准则可能要求将其披露在财务报表中。在这种情况下，可以将购买方奖励积分列为负债或金融工具，并在财务报表的相关注释中提供详细信息。 2. 重要的商业影响：即使会计准则没有要求披露，如果购买方奖励积分对公司的商业运营和财务状况有重要影响，也可以考虑在财务报表中披露。这样的披露可以帮助读者更好地理解公司的业务模式和盈利能力。 3. 其他披露方式：如果购买方奖励积分不需要在财务报表中披露，但仍然被认为是重要信息，可以选择在管理层讨论与分析（MD

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