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农机整机才适用0税率,零部件是适用9是吗
王超老师
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提问时间:06/23 20:10
#税务师#
你好 不是的,农机的零部件不属于农机范围,因而适用税率13%
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利润15万为什么不做价税分离?
温凉老师
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提问时间:06/10 23:16
#税务师#
你好: 利润不用价税分离,需要价税分离的是增值税。 希望对你有帮助
阅读 859
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23年教材税务师可以实施行政许可的主体有哪些,税务行政主题又是哪些
红豆老师
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提问时间:05/27 21:42
#税务师#
行政许可的实施主体主要有三种:法定的行政机关、被授权的具有管理公共事务职能的组织、被委托的行政机关
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a选项改成交付也不对吧,购买新建商品房个人还需要交城镇土地使用税吗,不是开发商交过了吗
青老师
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提问时间:05/26 12:25
#税务师#
你好 ;购置新建商品房,自房屋交付使用的次月起,缴纳城镇土地使用税 。这样子才是对的;如果是A 这样写就是对的; 2. 个人购买商品房,不需要交城镇土地使用税”
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前面时间个人缴纳的社保,后期他需要在企业缴纳社保,流程怎么操作,个人需要去社保局,停了然后在公司增加信息吗?公司缴纳吗?还是政务网可以自己操作停了,继续在企业缴纳社保
刘倩老师
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提问时间:04/17 15:49
#税务师#
你好,这个每个省市都不一样,正常就是先去自己停了,然后在企业去买就可以了。
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甲商场本年1月在促销活动中,支付给张某因随机抽奖而获得的中奖奖金,未扣除个人所得税的中奖奖金为15000元,甲商场为张某代扣代 缴了个人所得税。 要求对甲商场与张某个人所得税相关业务进行账务处理
一鸣老师
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提问时间:12/21 10:52
#税务师#
借:销售费用15000 应交税费-个税3000 贷:银行存款12000
阅读 859
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老师好,汇率变动不懂。6.29-6.26,题目说月初汇率
立峰老师
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提问时间:09/17 23:04
#税务师#
你好,意思是发生时按月初汇率计算,但是在期末需要折算为月末汇率。
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来料加工和进料加工如何更好的区分
若言老师
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提问时间:09/08 22:44
#税务师#
学员你好 来料是就收一个加工费、而进料是要收取加工费和原材料 进料加工与来料加工的区别 (一)相同点 一是两种加工贸易都经历了“进口—加工—出口”三个环节。 二是两者具有共同监管方式,即对用于加工制造出口产品的进口料件实行海关保税监管,在进口时进行监管登记,免征关税和增值税,产品出口时由海关核销进口料件。 (二)不同点 一是原材料、零部件和产品的所有权不同。来料加工是由外商免费提供原材料、零部件、元器件、生产加工的产品完全归外商所有,由外商支配;而在进料加工中,经营单位对原辅料和生产加工出来的成品拥有所有权。 二是两者的贸易性质不同。在来料加工业务中,外商与经营单位是委托与被委托关系,经营单位接受外商委托并要按外商的要求进行生产加工,收取工缴费,纯属加工贸易性质;而在进料加工业务中,经营单位是自主经营,与销售料件的外商和购买我成品的外商均是买卖关系,经营单位从中赚取销售成品与进口原材料之间的差价,使外汇增值,属于一般国际贸易性质。 三是产品的销售方式不同。在来料加工业务中,生产加工出来的产品由外商负责运出我国境外后自行销售,销售的好坏与我方毫无关系;而在进料加工业务中,经营单位在产品生产加工出来后要自己负责对外推销,产品销售情况的好坏与自己密切相关。 四是税收政策规定不同,进料加工复出口货物实行退税(或免抵退税),来料加工复出口货物实行免税。
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如图,请问b选项哪里不对
法律老师
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提问时间:12/21 19:24
#税务师#
规章是不能一并提起复议审查的。 根据规定:公民、法人或者其他组织认为行政机关的具体行政行为所依据的下列规定不合法,在对具体行政行为申请行政复议时,可以一并向行政复议机关提出对该规定的审查申请: (一) 国务院部门的规定; (二) 县级以上地方各级人民政府及其工作部门的规定; (三) 乡、镇人民政府的规定。 前款所列规定不含国务院部、委员会规章和地方人民政府规章。规章的审查依照法律、行政法规办理。
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为什么延迟支付的利息是法定孳息
蒋老师^^
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提问时间:06/29 10:38
#税务师#
逾期利息主要是指由逾期贷款造成的罚息,具体是指借款人不按照合同的约定归还借款的超期罚息。是基于法律行为产生的,属于法定孳息
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看照片看照片看照片、
木木老师
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提问时间:12/26 19:11
#税务师#
甲,按顺序依次是 1,150,120÷1.13,150×13%-120÷1.13×13%,增值税×8%,150-120÷1.13-附加税,(150-120÷1.13-附加税)×(1-25%) 2,150,110÷1.03,150×13%-110÷1.03×3%,增值税×8%,(150-110÷1.03-附加税),(150-110÷1.03-附加税)×(1-25%) 你计算一下,选择净利润大的
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是不是所有的首饰,都需要缴纳消费税?
朴老师
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提问时间:12/19 16:55
#税务师#
同学你好 对的 都要交消费税的
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请问设立税务登记和新办企业报到有什么区别?新办企业不也应该办理税务登记吗 设立的时候不是一次性都办理的吗
税法老师
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提问时间:10/28 07:15
#税务师#
新办企业应该办理税务登记。这里说的是两个不同的情形,一个是设立税务登记一个是新办的企业报到,税务登记不是新办企业注意区分
阅读 859
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老师,珍珠、玉石首饰需要交消费税吗
王超老师
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提问时间:10/03 14:45
#税务师#
你好 玉石首饰需要缴纳消费税,但是珍珠不需要缴纳消费税的
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2022年税务师财务与会计最后冲刺8套试卷(五)第18小题:整个过程会计分录怎么做呀?
财会老师
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提问时间:11/20 21:39
#税务师#
借:长期股权投资1080 贷:银行存款1080 借:长期股权投资16 贷:投资收益16 借:长期股权投资——损益调整(650×40%)260 贷:投资收益(200×40%)80 盈余公积(450×40%×10%)18 利润分配——未分配利润162
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营业外支出 可以 税前扣除吗
范老师
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提问时间:11/06 14:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 营业外支出,需要看里面都包括了什么,有的是可以全额扣除的,有的是限额扣除的,有的是不可以扣除。 祝您学习愉快!
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老师好,请问这两句话有什么区别
范老师
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提问时间:07/30 11:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 前面说的是销售折让可以从计税销售额中扣减。后面说的是只要折扣部分另开发票,则不得从销售额中扣除销售折让。 正确的是解析的说法,即销售折让是单独核算的,另外开具发票,所以销售折让单独核算即可,不能从销售额中扣除。 祝您学习愉快!
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甲为什么是间接占有呀,拾得手机是不是直接占有哟
卫老师
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提问时间:07/13 16:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲拾到手机,交给乙保管。乙是直接占有,甲是间接占有。 以占有人在事实上是否直接占有其物为标准划分。 直接占有,是指占有人事实上占有其物,即直接对物有事实上的管领力。如质权人对质物的占有、保管人对保管物的占有。 间接占有,是指基于一定法律关系而对直接占有其物之人有返还请求权的占有。如出质人对质物的占有、寄存人对保管物的占有。 祝您学习愉快!
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图片中147题第6小问,计算当年应纳所得税额时,1.为什么技术转让所得的50要从小型微利企业的应纳税所得额中,剔出来,用25%的税率单独计算,而不是按小型微利企业20%的税率计算呢?2.是不是有什么特殊要求吗?3.以后遇到技术转让所得不管是不是属于小型微利企业里,都按25%税率计算吗,谢谢!
郭锋老师
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提问时间:11/10 23:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.因为企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。 技术转让所得=1000-400=600(万元)。 技术转让所得应纳税调减=500+(600-500)×50%=550(万元),即技术转让所得应调整应纳税所得额-550万元。 2.因为这是税法中的规定: 根据税法规定,技术转让所得需要按25%的税率减半缴纳企业所得税,所以单独计算。 3.是的,您的理解正确的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 859
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请问老师管理不善造成的损失会计计入什么科目?税前能否扣除?
小智老师
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提问时间:11/03 10:35
#税务师#
管理不善造成的损失通常计入“管理费用”科目。根据税法规定,这类损失通常不允许在计算应纳税所得额时扣除。
阅读 858
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老师,长投成本法,权益法的分录麻烦写下给我。还有ACD帮忙解释下,谢谢
朴老师
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提问时间:09/13 17:09
#税务师#
一、长期股权投资成本法和权益法的会计分录 成本法: 投资时: 借:长期股权投资(实际支付的价款) 贷:银行存款等 被投资单位宣告发放现金股利时: 借:应收股利 贷:投资收益 实际收到现金股利时: 借:银行存款 贷:应收股利 权益法: 投资时: 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额: 借:长期股权投资 —— 投资成本(实际支付的价款) 贷:银行存款等 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额: 借:长期股权投资 —— 投资成本(应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额) 贷:银行存款等(实际支付的价款) 营业外收入(差额) 被投资单位实现净利润时: 借:长期股权投资 —— 损益调整 贷:投资收益 被投资单位发生净亏损时: 借:投资收益 贷:长期股权投资 —— 损益调整(以长期股权投资的账面价值减记至零为限) 被投资单位宣告发放现金股利时: 借:应收股利 贷:长期股权投资 —— 损益调整 被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动: 借:长期股权投资 —— 其他权益变动 贷:资本公积 —— 其他资本公积 二、对选项 A、C、D 的解释 选项 A: 若流动资产实际占用数增长过快,应注意可能因材料或商品集中到货或因价格变动等因素引起。这是合理的,因为这些情况会导致企业在短期内需要占用更多的流动资金来应对,比如材料集中到货可能需要支付货款和存储费用,价格变动可能导致库存商品价值变化从而影响流动资产的规模。 选项 C: 对递延资产项目审查的时候应注意企业有无将不属于开办费支出的应由投资者负担的费用计入递延资产账户。递延资产是指不能全部计入当年损益,应当在以后年度内分期摊销的各项费用。审查时需要确保计入递延资产的费用是符合规定的开办费等,而不是应由投资者负担的费用被错误地计入,以保证财务报表的准确性。 选项 D: 审查资产负债表中所有者权益各项目时,主要依据财务制度的有关规定,审核企业投资者是否按规定履行出资义务,资本公积金核算是否正确。所有者权益反映了企业投资者对企业净资产的所有权,审查时需要确保投资者按照规定履行出资义务,资本公积金的核算符合相关财务制度,以保证企业的资本充实和财务状况的真实性。
阅读 858
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2×22年 12月 11日,向光明公司销售一批不含税价格为 2000万元的产品,产品成本为 1500万元。合同约定光明公司收到后 3个月内若发生质量问题可退货。截止 2×22年 12月 31日,上述商品未发生退回。根据经验,该产品的退货率为 10%。 这个事项对应交所得税影响是 (200-150)*0.25=12.5 对所得税费用的影响 12.5+1500*0.1吗 ?
晶晶月老师
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提问时间:03/24 19:58
#税务师#
您好,正在解答中请稍等。
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老师,刚才的问题还没有搞清楚,增值税申报税额抵扣的事,具体要怎么操作呢,现在看是留抵了,你说没有销项,但是销项是有的啊,我是不是要把2月开出去的销项全部填在第二行啊
郭老师
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提问时间:03/12 14:23
#税务师#
你好,我让你把转内销的那个销售额放到13%销售货物里面你没有放你放到免税收入的
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请问老师在实操过程中,遇到房产税的这类情况吗?就是房产税从租计征的,每年4月和10月缴纳。那么缴纳当年11月和12月(但是10月申报的时候不知道,11月和12月还有有新签订的合同,还有新的租金收入),所以自能等到次年4月在补充申报,请问这样操作是否可以?
暖暖老师
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提问时间:02/20 16:34
#税务师#
你好,可以的,只要全年申报的租金是一年的额就可以啦
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老师,这个月没开票,发票计入待认证进项税科目对吗?报税时待认证进项税科目金额需要报税吗?待认证进项税科目有余额可以跨年吗?
一鸣老师
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提问时间:12/11 14:42
#税务师#
没开票就不用体现进项税
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老师们:请问高新技术企业在所得税汇算时不享受研发费用的加计扣除会不会被取消高企?
立峰老师
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提问时间:12/08 12:03
#税务师#
你好同学,不会因为这个取消。 但是你是高新技术企业,不享受研发费用加计扣除,税务会通知咱们一定要享受的。
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我今年领证需要继续教育吗?老师好,税务师继续教育怎么做啊?
艳子老师
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提问时间:12/04 20:12
#税务师#
您好, 你是领的税务师证吗?今年不用做,明年做
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b项,非转投时,公允价值小于账面价值是不作账务处理,解析中提到计入“公允价值变动损益”是否错了?
小天老师
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提问时间:09/26 10:34
#税务师#
您好,没有错,只有从自用 转为 公允计量的 投资性房地产 这种高大尚的操作,公允大于账面的 才记入 其他综合收益,其他都是记“公允价值变动损益”
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小规模,季度专票加普票不超30万,专票交税;专票➕普票超30万,全额交税
艳子老师
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提问时间:09/24 16:10
#税务师#
您好, 是的, 就是这样的
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非上市的股息红利免税吗?
小天老师
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提问时间:09/12 06:54
#税务师#
您好,是的,未上市 居民企业取得的股息收入,免税,不需要满足满一年条件
阅读 858
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