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请问老师这道题的详细分录能不能写一下呀
小王老师
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提问时间:10/22 11:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 财务与会计考试会计算即可,不需要写出所有的分录的,您知道怎么算的就足够应对考试了~ 祝您学习愉快!
阅读 573
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手续费及佣金支出和回扣,业务提成,返利,进场券这几种在会计处理上是怎么规定的?有什么区别?分别怎么规定的?
堂堂老师
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提问时间:10/22 10:24
#税务师#
手续费及佣金支出应按合同规定计入相应费用科目;回扣、业务提成通常作为销售费用或管理费用;返利一般冲减收入;进场费计入相关资产成本或当期损益。每项费用性质不同,入账方式也不同。
阅读 291
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第(2)小问和(3)小问有点容易混,我算的时候把题干(6)也算进销项税额里面了,销售使用过的一台旧设备,不会产生销项税额吗?我不知道是自己哪里的知识点混了?
范老师
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提问时间:10/22 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 设备是2008年购入的,当时固定资产还不能抵扣进项税额,现在出售应该是简易计税 祝您学习愉快!
阅读 737
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利润=700-173.75=526.25(万元)。或:所得税费用=(700+9+14-28)×25%=173.75(万元),净利润=700-173.75=526.25预计负责为什么没加上
宋生老师
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提问时间:10/22 09:55
#税务师#
你好,预计负债它不是利润表上的项目。
阅读 172
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在计算应缴纳增值税时,为什么(2)的应缴纳增值税和预缴的增值税是一样的。按理说不应该是预缴的才能扣除支付分包款,但是应缴纳增值税不可以减去支付分包款吗?
范老师
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提问时间:10/22 09:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般计税是不能减去的,但是简易计税最终缴纳的时候也是可以减去分包款的。 祝您学习愉快!
阅读 632
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老师,如果没有工资薪金所得,那生计费六万,能不能在劳稿特中扣除
文文老师
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提问时间:10/22 09:37
#税务师#
汇算时,可以扣除。平时申报时,不能
阅读 342
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老师,我想在确认一下,工资薪金所得预扣预缴中,能不能扣除专项附加扣除
小智老师
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提问时间:10/22 09:36
#税务师#
在工资薪金所得预扣预缴时,是可以按月扣除专项附加扣除的。具体扣除金额根据您的实际情况来定。
阅读 428
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可是老师,税法选择一次性扣,会计不正好也是一次性扣除?不是正好? 税法一次性成本费用扣除,会计一次性成本扣除,还是说成本费用和成本有啥区别?@朴老师
朴老师
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提问时间:10/22 09:28
#税务师#
一、成本费用与成本的区别 “成本” 通常是指为生产产品或提供服务而直接发生的支出,比如原材料采购成本、生产设备的购置成本等。而 “成本费用” 是一个更宽泛的概念,它包括成本以及为了维持企业经营活动而发生的各种费用,如销售费用、管理费用、财务费用等。 二、税法与会计处理差异的原因 税法目的 税法上允许某些资产一次性扣除,主要是为了鼓励企业投资、促进经济发展以及简化税收征管等。例如,对于符合条件的固定资产,税法可能允许企业在购置当年一次性将其成本在税前扣除。 会计目的 会计核算的目的是真实、准确地反映企业的财务状况和经营成果。会计处理通常遵循权责发生制和谨慎性原则等,对于资产的折旧或摊销一般会根据资产的预计使用寿命和经济利益的实现方式进行系统、合理地分摊,而不是一次性扣除。 例如,企业购买一台价值较高的设备,税法上可能允许一次性扣除其成本,但在会计处理上,会根据设备的预计使用年限,采用直线法或其他合理的折旧方法,在设备的使用寿命内逐年计提折旧,将成本分摊到多个会计期间。
阅读 886
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你好老师,请问公司股东退股,股东需要交个人所得税吗
文文老师
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提问时间:10/22 09:25
#税务师#
若是平价,不用交个人所得税
阅读 284
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算贴现额的题,题目中说全年按360天计算,那不就是每个月30天吗,怎么算贴现期的时候还按照实际上的5月按31天计算呢
赵老师
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提问时间:10/22 09:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这表述的是90天,所以要按天数,此时要考虑月大月小的影响,不能是按每月30天计算。 祝您学习愉快!
阅读 472
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您好,老师,小规模的物业公司还用缴纳印花税吗?谢谢
堂堂老师
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提问时间:10/22 09:15
#税务师#
小规模物业公司需要根据实际签订的合同类型来判断是否需要缴纳印花税,比如购销、加工承揽合同等都需要按规缴纳。具体情况可以参照当地税务局的规定。如有具体合同类型可详细咨询。
阅读 305
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答案为什么复运进镜的运费保险费不加
岁月静好老师
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提问时间:10/22 09:12
#税务师#
同学,您好。在这个题中,运往境外修理的货物在规定期限内复运进境时,以海关审定的境外修理费和料件费为基础确定完税价格。 原因是根据相关规定,对于运往境外修理复运进境的货物,完税价格主要考虑境外修理费和料件费,而复运进境发生的运费和保险费等不作为确定完税价格的因素。这是为了明确此类情况下关税完税价格的计算标准,避免重复计算和不合理地增加完税价格。
阅读 428
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老师,个税财产转让预扣预缴中:收入-原值-合理税费。那在汇算清缴中是怎么汇算的老师
家权老师
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提问时间:10/22 09:02
#税务师#
你好,财产转让不会纳入综合所得汇算清缴的
阅读 315
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老师,个税财产租赁中,预扣预缴:收入-各项税费-转租房租-修缮费-800或者扣20%。那在汇算清缴中财产租赁是怎么汇算的
家权老师
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提问时间:10/22 09:01
#税务师#
财产租赁个税不需要做汇算清缴的
阅读 362
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老师税务师的烟叶税这个题目如何计算,麻烦老师吧详细具体步骤给我写下,老是汇
范老师
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提问时间:10/22 08:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (1)应缴纳烟叶税=360×(1+10%)×20%=79.2(万元)(2)上述业务烟叶采购成本 =360×(1+10%)×(1+20%)×(1-10%)+5 =432.68(万元) (3)上述业务烟叶进项税额 =360×(1+10%)×(1+20%)×(9%+1%)+5×3% =47.52+0.15=47.67(万元) 祝您学习愉快!
阅读 583
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老师,创投企业,采用单一投资基金核算方式是什么意思
宋生老师
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提问时间:10/22 08:34
#税务师#
创投企业采用单一投资基金核算方式,主要是指创投企业在计算个人所得税时,可以选择以下两种方式之一来核算其个人合伙人的所得: 单一投资基金核算:这种方式下,创投企业的个人合伙人从该基金应分得的股权转让所得和股息红利所得,按照20%的税率计算缴纳个人所得税。具体计算方法如下: 股权转让所得:单个投资项目的股权转让所得,按年度股权转让收入扣除对应股权原值和转让环节合理费用后的余额计算。单一投资基金的股权转让所得,按一个纳税年度内不同投资项目的所得和损失相互抵减后的余额计算,如果余额大于或等于零,则确认为该基金的年度股权转让所得;如果余额小于零,则该基金年度股权转让所得按零计算且不能跨年结转。 股息红利所得:单一投资基金的股息红利所得,以其来源于所投资项目分配的股息、红利收入以及其他固定收益类证券等收入的全额计算。 除前述可以扣除的成本、费用之外,单一投资基金发生的包括投资基金管理人的管理费和业绩报酬在内的其他支出,不得在核算时扣除。 创投企业年度所得整体核算:这种方式下,创投企业的个人合伙人应从创投企业取得的所得,按照“经营所得”项目,5%-35%的超额累进税率计算缴纳个人所得税。创投企业以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后,计算应分配给个人合伙人的所得。如果符合特定条件,创投企业个人合伙人可以按照被转让项目对应投资额的70%抵扣其可以从创投企业应分得的经营所得后再计算其应纳税额。年度核算亏损的,准予按有关规定向以后年度结转。 创投企业在选择核算方式后,3年内不能变更。选择按单一投资基金核算的创投企业,应在完成备案的30日内向主管税务机关进行核算方式备案。如果未按规定备案,则视同选择按创投企业年度所得整体核算。选择一种核算方式满3年后需要调整的,应在满3年的次年1月31日前,重新向主管税务机关备案。
阅读 619
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老师这个题目怎么做
卫老师
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提问时间:10/22 08:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 月末产品单位成本=(2000*3+8550+11550-2500)/(2000+8000)=2.36 祝您学习愉快!
阅读 651
收藏 0
这里计算契税为啥用8000,不应该是8000/1.09吗?就算是财政票据,没增值税吗?所有土地都是这样吗?不涉及增值税?
卫老师
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提问时间:10/22 00:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 政府部门出让的土地是不缴纳增值税的 企业出让的土地缴纳增值税 祝您学习愉快!
阅读 752
收藏 3
房产公司拿自己造的房子作办公楼不用视同销售,用作员工食堂就要视同销售对吗?
郭锋老师
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提问时间:10/22 00:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,理解正确 祝您学习愉快!
阅读 683
收藏 3
个人增值税起征点一个月不是5000-20000么,那我开劳务费发票一个月增值税算出来十几块钱,照样要交是咋回事
范老师
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提问时间:10/21 23:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人增值税的起征点对于销售货物和销售应税劳务通常为月销售额5000-20000元。具体的起征点数额由各省、自治区、直辖市根据本地区的实际情况确定。 需要注意的是,如果销售额或营业额达到了起征点,那么就需要对全部的销售额或营业额进行计税,而不仅仅是超出起征点的部分。 如果上述的回答没有解决您的实际问题,您可以再详细说明一下您的情况。 祝您学习愉快!
阅读 1178
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外购商誉只有在整体转让或清算时才允许扣除吗
耿老师
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提问时间:10/21 23:34
#税务师#
你好!**外购商誉只有在企业整体转让或者清算时才允许扣除**。 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十七条的规定,外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,准予扣除。这一规定明确指出了外购商誉的扣除条件,即仅在特定的财务情况下—企业整体转让或清算时,才允许进行税前扣除。这样的规定有助于确保税收政策的合理性和公平性,同时也反映了对外购商誉这种特殊无形资产处理的谨慎态度。
阅读 428
收藏 2
老师,业务4电子设备折旧时间为什么是6个月不是5个月?
兰心
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提问时间:10/21 23:28
#税务师#
6月投入使用,7月开始一提折旧到年末,7月到12月一共6个月。
阅读 364
收藏 2
老师,期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债公允价值小于其计税基础,为什么会产生应纳税暂时性差异呢
周老师
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提问时间:10/21 23:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这种情况下是负债的账面价值小于计税基础,所以是应纳税暂时性差异一般情况下: 资产账面价值大于其计税基础—→产生应纳税暂时性差异。 负债账面价值小于其计税基础—→产生应纳税暂时性差异。 应确认递延所得税负债。 资产账面价值小于其计税基础—→产生可抵扣暂时性差异。 负债账面价值大于其计税基础—→产生可抵扣暂时性差异 应确认递延所得税资产。 递延所得税资产: 增加,记借方;减少,记贷方。具体为: 期末余额大于期初余额时,是借记递延所得税资产;如果期末余额小于期初余额,则是贷记递延所得税资产; 递延所得税负债: 增加,记贷方;减少,记借方。具体为: 期末余额大于期初余额时,是贷记递延所得税负债;如果期末余额小于期初余额,则是借记递延所得税负债。 祝您学习愉快!
阅读 1025
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请问老师,税务师这个题目,第二问麻烦详细帮我罗列罗列计算步骤和计算过程,老是浑
小王老师
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提问时间:10/21 23:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.烟草公司进项税额=180×(1+20%)×9%=19.44(万元) 2.卷烟生产企业进项税额=250×(9%+1%)=25(万元) 祝您学习愉快!
阅读 581
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临时提案权是1%持股?查阅会计凭证是3%?
小智老师
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提问时间:10/21 23:16
#税务师#
临时提案权和查阅会计凭证的比例不是固定的,具体要看公司章程或股东协议的规定,1%和3%只是常见的情况。具体情况需要查看相关文件。
阅读 324
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题目当中没有说小规模纳税增值税征收率,做题的时候应该用3%还是1%?
张老师
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提问时间:10/21 23:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没有特殊说明就是3% 祝您学习愉快!
阅读 821
收藏 3
老师,这题就是这个问题中,创投企业,支付给基金管理人管理费用120万,以及业绩报酬80万不能扣除吗
薇老师
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提问时间:10/21 23:08
#税务师#
同学你好,方便把题目和解析上传全吗?
阅读 278
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老师,个人所得税中,综合所得里捐赠支出的扣除限额是30%是吗,其它所得,比如经营所得,分类所得这两项,有这个扣除限额吗
廖君老师
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提问时间:10/21 22:41
#税务师#
您好,是的,个税捐赠扣除是30%,也有限额的,个体工商户是应纳税所得额30%的部分可以据实扣除
阅读 734
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这里面的为员工统一制作工作服支出30万元,计入到哪里呀?属于什么费用啊?
廖君老师
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提问时间:10/21 22:17
#税务师#
您好,管理费用-办公费,是期间费用
阅读 326
收藏 1
CDE为什么不选呀没明白
赵老师
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提问时间:10/21 22:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合同既没有附条件也没有附期限,合同成立即生效,不是效力待定的。 祝您学习愉快!
阅读 805
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