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您好,我想问一下,我11月份在电子税务局上自然人代开的普票,当时个人所得税也交了,因为信息错了作废了,这个月开相同金额的普票,个税怎么抵扣呢
郭老师
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提问时间:12/21 08:48
#税务师#
你好,你这个是个人的吗? 之前的税给你退回了吗
阅读 893
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是不是所有的首饰,都需要缴纳消费税?
朴老师
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提问时间:12/19 16:55
#税务师#
同学你好 对的 都要交消费税的
阅读 893
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下列关于预计负债的会计处理中,正确的有( )。 A.待执行合同变成亏损合同时,应当立即确认预计负债 B.企业清偿预计负债所需支出预期由第三方补偿的,补偿金额不能作为预计负债的扣减进行处理 C.企业当期实际发生的担保诉讼损失金额与上期合理预计的预计负债相差较大时,应按重大会计差 错更正的方法进行调整 D.企业针对特定批次产品确认的预计负债,在保修期结束时,应将“预计负债——产品质量保证” 余额冲销,不留余额 E.企业因重组事项计量预计负债时,不应当考虑预期处置相关资产的利得或损失
微微老师
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提问时间:12/08 21:09
#税务师#
您好,下列关于预计负债的会计处理中,正确的有BDE
阅读 893
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老师好, 股东年初借款,12月31未归还,在当天同时做了分红个税代扣代缴,公司会被追溯滞纳金吗?谢谢
小王老师
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提问时间:11/27 17:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学您说的这个信息太少了,老师不能判断,您可以参考下面这个规定去判断一下: 扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的,由税务机关向纳税人追缴税款,对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款50%以上3倍以下的罚款。责成扣缴义务人限期补扣或补收应扣未扣、应收未收的税款,按以下标准处以罚款:1.扣缴义务人在限期内补扣或补收税款的,处应扣未扣、应收未收税款50%以上1倍以下的罚款。2.扣缴义务人无法补扣或补收税款的,处应扣未扣、应收未收税款1倍以上2倍以下的罚款。3.5年内有该行为超过两次的,或有其他严重情节的,处应扣未扣、应收未收税款2倍以上3倍以下的罚款。 祝您学习愉快!
阅读 893
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25年还剩中级经济法顺便备考税务师如何备考
范老师
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提问时间:11/05 15:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以先完成中级经济法的学习,因为中级经济法考试时间在前,而且两者有部分内容是重合的,中级经济法内容也比较简单,税务师中的相关法律教材内容多而且难度比较中级大些。 之后再重点攻克税务师中与中级经济法不重复的部分。 祝您学习愉快!
阅读 893
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红线位置800/800*1000*8%是什么意思?能解释下么?谢谢
周老师
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提问时间:10/26 11:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第一个800是需筹集的资金800万元。 第二个800是每份市价800元。 800/800是要筹集的份数。再乘以1000是总的面值,再乘以8%是计算的利息 祝您学习愉快!
阅读 893
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下图综合题第74题,图三解析红框中的50指的是什么?为什么要-50*25%*20%再+50*25%?
范老师
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提问时间:10/25 22:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为技术转让所得不超500万免征企业所得税,超500万减半征收企业所得税,50正是减半的部分(1000-400-500)*50%=50 因为减半部分优惠和小微企业优惠不能同时享受,所以减半部分是按照25%税率减半的,所以是前面减去50,后面加上50*25% 祝您学习愉快!
阅读 893
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请问老师这个题目应该是执行合同,但是他会亏60,为什么不是确认预计负债60?
郭锋老师
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提问时间:10/07 14:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里有存货,所以可以确认减值准备,就不用确认预计负债 祝您学习愉快!
阅读 893
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请问这道题城建税的计税依据为什么只有消费税和免抵税额,增值税为什么不算?
周老师
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提问时间:11/09 20:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为(1)计算出来的应纳增值税为0,所以不需要将增值税作为计税基数。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 893
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远程交付更加便利 为什么E选项是专票的优点? 普票不也是交付便利了吗?
周老师
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提问时间:06/28 20:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不好意思,您说的E选项的具体表述是什么呢? 祝您学习愉快!
阅读 893
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民非企业要交企业所得税吗老师
郭老师
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提问时间:11/15 13:38
#税务师#
单位主营是什么都有哪些业务
阅读 892
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请问老师,直播支付的坑位费,属于广宣费吗?还是业务推广费?需要按照营业外收入的15%调整吗?
小智老师
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提问时间:11/10 14:38
#税务师#
直播支付的坑位费通常归类为广告宣传费用,属于销售费用的一部分,而不是业务推广费。这笔费用不需要按照营业外收入的15%进行调整,因为它是正常的经营活动支出。
阅读 892
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生产企业出口,运费,增值税申报时正常填列在免抵退收入那列吗?
朴老师
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提问时间:04/29 10:38
#税务师#
生产企业出口时,运费通常不直接填列在免抵退收入那一列。免抵退收入主要是指生产企业出口自产货物所得到的销售收入,这部分收入在符合一定条件时,可以享受免抵退税政策。 运费通常作为销售货物的一项相关费用,在会计处理上应单独核算,并在相应的成本或费用科目中列示。在增值税申报时,运费一般会计入销售货物的成本中,从而影响增值税的应纳税额计算,而不是直接填列在免抵退收入项下。
阅读 892
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一般纳税人销售使用过的不得抵扣且未抵扣过进项的不是3%按2%吗,为何是÷(1+3%)×3%
潇洒老师
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提问时间:03/20 23:56
#税务师#
同学你好,该公司选择专票的,就不能开2%,如果开普票就可以使用2%
阅读 892
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可预见的不可抗力不是属于可以预见的原因吗?
易 老师
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提问时间:03/06 19:22
#税务师#
同学您好! 您好! “可预见的不可抗力”这一说法在逻辑上是自相矛盾的。不可抗力的定义是不可预见、不可避免且不可克服的客观情况,如自然灾害。因此,如果某事件可预见,它就不符合不可抗力的定义
阅读 892
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比如,1月份预收了1一3月的物业费共9000元共3户,有两户商户叫开发票,开票总金额比如是2000元,然后,1月份增值税怎么确认?
独情
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提问时间:02/19 20:42
#税务师#
你好,已开发票2000*2=4000,需要申报,剩余9000-4000=5000做无票收入申报
阅读 892
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老师,待认证进项税跨年没有认证的话有影响吗?报12月报税需要体现待认证进项税的余额吗
七岚老师
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提问时间:01/10 18:10
#税务师#
没有影响,报增值税表的时候没有要求填待认证项,只需核对报的增值税表进项销项本期数,期末留底的余额数与科目余额表一致即可
阅读 892
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老师好,请问所有者权益负数应该如何做价转让?
小菲老师
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提问时间:12/21 13:13
#税务师#
同学,你好 净资产是负数,平价转让股权需要看拟转让公司资产中是否有土地、房产等建筑物、 专利权 等 无形资产 、 对外投资 等 股权投资 ,如果这些资产占比超过20%,需进行 资产评估 。
阅读 892
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转行从事会计行业,想在税务方面再精进下业务,税务师的教材包含了哪些课程科目
朴老师
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提问时间:12/21 11:29
#税务师#
税务师的教材包含了五门课程,分别是《税法(一)》、《税法(二)》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》和《涉税服务实务》
阅读 892
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老师,我们是做电商的,销售给是个人,需不需要缴纳印花税呀?个人一般就是电子订单,跟淘宝那样的。基本都不要发票,报的未开票收入
郭老师
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提问时间:10/16 14:29
#税务师#
不需要缴纳印花税的
阅读 892
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全电系统开出的全面数字化的电子发票,单张发票受面额限制。不可作废,只能红冲。是正确的吗?
小林老师
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提问时间:09/15 10:19
#税务师#
您好,是的,您的理解非常正确
阅读 892
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老师,上个月的时候生活服务加计抵减15%,转出的加计抵减额不是应该按15%的转出吗
郭老师
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提问时间:08/16 08:08
#税务师#
2023年开始,生活服务加计扣除10%
阅读 892
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麻烦解释下 d e 不理解为什么
小林老师
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提问时间:07/29 00:07
#税务师#
您好,特殊性税务处理,都不确认所得
阅读 892
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老师您好!我们公司从2019年开始简易计税,然后购买的设备和其他都有进项税额,但是一直不能抵扣,到今天累计有一百万的进项税额可以抵扣了,可是我们公司都是简易计税,那这个税额我们可以退回来吗?
青老师
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提问时间:07/12 18:20
#税务师#
你好; 不能的; 你 简易计税;36个月是不能变化方式 ; 这部分只能认证转出或者是 勾选不抵扣; 含税来做成本费用的
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老师,海南省对于企业的个人所得税和企业所得税有哪些优惠政策?
朴老师
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提问时间:06/01 09:19
#税务师#
1.企业所得税优惠 在海南,新落户的企业可以享受企业所得税优惠政策。具体来说,新设立的企业在经过三年开业后,可以享受企业所得税的减半优惠。对于符合一定条件的高新技术企业和小型微利企业,可以享受更加优惠的所得税政策,实际税率最低可以降至15%。 2.个人所得税优惠 海南还对于新落户的高层次人才提供个人所得税优惠政策。根据相关规定,高层次人才在海南的个人所得税税率低于全国标准税率10%,最高可以降至15%。这一政策吸引了大量的高层次人才前来海南工作和生活。 3.税收递延优惠 在海南,企业在购置生产设备等固定资产时,可以享受税收递延优惠政策。具体来说,企业在购置固定资产时可以选择将当期应缴的企业所得税以及城市维护建设税和教育附加税递延缴纳。同时,企业也可以在固定资产取得后的3年内选择分次折旧,减少当期应缴的所得税额。
阅读 892
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现在小规模是1个点的税率,开专票可以开3个点吗
一鸣老师
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提问时间:05/08 22:37
#税务师#
小规模是1个点的税率,开专票可以开3个点的哈
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老师,这是税务师的题目,为什么要➗1-15%
金金老师
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提问时间:05/06 10:45
#税务师#
您好,因为是先计算出不含税的价格,之后再转换
阅读 892
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老师,请问下我刚刚去后台用支付宝扫码缴税,忘记支付宝支付密码了导致缴税失败,再进去看就没有微信支付宝扫码支付的页面了,这个怎么搞
朴老师
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提问时间:04/17 15:59
#税务师#
同学你好 系统问题 换别的方式
阅读 892
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老师,你好,我们是光伏安装企业,在项目安装时,支付给零工的2000元安装费,没有发票,我们这个款应该怎么支付呢?做个劳务的工资表还是 该怎么弄呢?请老师指点呢
郭老师
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提问时间:02/03 12:46
#税务师#
你好,社保要求严格吗?不严格的话可以做工资,如果要求严格的话就做了欧费,没有发票抵扣不了所得税。
阅读 892
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关于支付给境外完全发生在境外的服务费。请参考截图
税法老师
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提问时间:09/27 17:50
#税务师#
1.需要代扣代缴企业所得税,这里是服务费,按着劳务发生地缴纳。
阅读 892
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