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老师，账户上钱不够交税款，我让老板打点钱在账户上，摘要写的零售收入，还有一笔摘要写的营业款这个怎么做账
廖君老师 | 提问时间：07/06 19:58

#初级职称#

...

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哪位老师告诉我一下这个题怎么做试算平衡表
bullet 老师 | 提问时间：07/06 17:56

#初级职称#

同学你好，回做丁字账吗，丁字账做出来，试算平衡表就出来了

阅读 2207

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想问一下初级会计一般啥时候开课
小锁老师 | 提问时间：07/06 17:35

#初级职称#

您好，这个是每年报名的11月底，左右开课的这个

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（1）2021年4月5日，甲公司开始建造一条生产线，为建造该生产线领用自产产品100万元，这部分自产产品的市场售价为200万元，同时领用以前外购的原材料一批，该批原材料的实际购入成本为50万元，购入时的增值税为6.5万元，领用时该批原材料市价为100万元。为啥同时领用以前外购的原材料一批，该批原材料的实际购入成本为50万元不能计入在建工程而只计入100 根据事项（1），关于领用自产产品用于在建工程的相关说法中，正确的是（ B ）。 A.应计入在建工程的金额为200万元 B.应计入在建工程的金额为100万元 C.应计入在建工程的金额为226万元 D.应计入在建工程的金额为113万元
bamboo老师 | 提问时间：07/06 16:57

#初级职称#

您好关于领用自产产品用于在建工程的相关说法中，正确的是100万元请问您有什么疑问

阅读 1107

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如果本月核对现在发现上个月报销餐费多了0.2元，本月应该怎么做账
郭老师 | 提问时间：07/06 16:32

#初级职称#

你好，当时怎么做的账务处理？

阅读 2437

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电子证书在哪里下载呢，老师
刘艳红老师 | 提问时间：07/06 15:55

#初级职称#

您好，是中级的会计证书吗

阅读 1479

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老师如果一个公司设置两个银行存款，登科目余额表和总账怎么写？
郭老师 | 提问时间：07/06 15:53

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科目余额表是分开的，银行存款A、银行存款B分别登记自己的。总账是银行存款a和银行存款b都是在一块，都是设置银行存款就行。

阅读 2464

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固定资产账面价值72万，2023年6月30日，甲公司对该生产线的某一重要部件进行更换，合计发生支出100万元，（改造支出符合准则规定的固定资产确认条件），已知该部件的账面原值为80万元，被替换部件的变价收入为10万，2023年10月31日，达到预定可使用状态，更新改造后的生产线预计使用年限和计提折旧的方法并未发生改变，预计净残值为零。该条生产线在更换重要部件后，重新达到预定使用状态时的入账价值=72-[80-80×2/5-（80-80×2/5）×2/5]+100=143.2（万元）。替换部位也得算折旧的吗？
小敏敏老师 | 提问时间：07/06 15:38

#初级职称#

你好，同学，被替换部分也要计算折旧。

阅读 1145

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老师有间公司应交税出现了负数应如何处理？是跨月冲红了一张专票重新开具的普票一季度开出的专票低于冲红的金额
郭老师 | 提问时间：07/06 13:02

#初级职称#

是一般纳税人的吗？如果是的话，留着以后抵扣就可以。

阅读 2631

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老师，我现在要计提增值税，转出未交增值税这笔分录我看了下好像都没有经过，销项税和进项税来做分录。
东老师 | 提问时间：07/06 10:43

#初级职称#

您好，您指的是没有体现销项税额和进项税额吗

阅读 2560

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刚开的基本户，往里打了200 开通网银120 密码器66，怎么写分录！
东老师 | 提问时间：07/06 10:37

#初级职称#

银行转账的话借银行存款贷，其他应付。

阅读 2529

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税金及附加和应交税费有啥不一样？
刘艳红老师 | 提问时间：07/06 10:14

#初级职称#

您好，税金及附加是损益类科目，应交税费是负债类科目。比如计提附加税，会同时涉及这两个科目（一个借方，一个贷方），分录是，借：税金及附加，贷：应交税费—附加税。

阅读 2597

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新开的户办的网银怎么写分录
刘艳红老师 | 提问时间：07/06 10:14

#初级职称#

您好，是开办网银行的费用吗

阅读 2579

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老师，我们是一般纳税人，内帐月末结转时有哪些步骤？比如结转增值税和成本应该怎么做分录昵
邹老师 | 提问时间：07/06 09:54

#初级职称#

你好因为是内账，不需要做结转增值税处理，购进和销售都是按含税处理的结转成本分录是，借：主营业务成本，贷：库存商品结转损益分录是，借：主营业务收入，贷：主营业务成本，管理费用等科目，本年利润（或借方）

阅读 2647

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哪位老师帮我看看这个第4题分录怎么写
小敏敏老师 | 提问时间：07/05 21:28

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你好，同学借：原材料52000 应交税费-应交增值税（进项税额）8500 贷：银行存款60500

阅读 2549

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哪位老师告诉我一下第11题我做的对吗
冉老师 | 提问时间：07/05 20:39

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你好，同学，老师看了，没问题的

阅读 2601

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哪位老师帮我做下分录，只做1.7.11.20
bamboo老师 | 提问时间：07/05 20:02

#初级职称#

您好 1、借库存现金 8000 贷银行存款 8000 7、借待处理财产损益420 贷原材料 19110/455*10=420 借管理费用 420 贷待处理财产损溢 420 11、借原材料 60000、贷待处理财产损溢 6000 借待处理财产损溢 6000 贷管理费用 6000 20、借在建工程28000+1200=29200 贷银行存款 29200 借在建工程 1500 贷银行存款 1500 借固定资产 29200+1500=30700 贷在建工程 30700

阅读 2473

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剪视频所得的收入要交什么税，税点是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：07/05 18:45

#初级职称#

您好，这个是劳务所得，按20%交个税

阅读 2472

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24年中级实务中，交易性金融负债到期兑付损益计投资收益还是公允价值变动损益？我看课程里没改呢
文文老师 | 提问时间：07/05 16:53

#初级职称#

交易性金融负债到期兑付的损益应当计入投资收益。

阅读 2450

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老师现在还可以查询初级的准考证号吗怎么查？
廖君老师 | 提问时间：07/05 16:52

#初级职称#

您好，这个现在查不了的，我们查成绩也用不上这个号嘛，一般是自已打印好保存下来的

阅读 1498

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下面这一步用语文口述加起来需要哪几步，可以讲一下吗此组合的必要收益率＝8%＋1.45×（10%－8%）＝10.9%。 A公司持有甲、乙、丙三种股票构成的证券组合，它们的β系数分别为2.0、1.6、1.0；它们的比重分别为30%、25%和45%，市场上所有股票的平均收益率为10%，无风险收益率为8%。则此证券组合的必要收益率为（　）。 A.18% B.10.9% C.21.4% D.20.25% 组合的贝塔系数＝2.0×30%＋1.6×25%＋1.0×45%＝1.45，此组合的必要收益率＝8%＋1.45×（10%－8%）＝10.9%。
丽媛老师 | 提问时间：07/05 16:36

#初级职称#

你好同学，稍等正在解答

阅读 1058

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资本公积余额为啥；算年末资本公积的余额时要减去向股东分配的现金股利
郭锋老师 | 提问时间：08/04 09:55

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查了下您前面给的截图，但不完整，是不是有注销库存股，超过注销股票的部分，是以股本溢价的贷方余额为限冲减。这和分配现金股利无任何关系，如此回复和实际不符，您原题全部提供下。

阅读 586

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能发我个一般纳税人不动产租赁的税率的文件吗？
张老师 | 提问时间：08/04 09:48

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现行政策即《财政部税务总局住房城乡建设部关于完善住房租赁有关税收政策的公告》(财政部税务总局住房城乡建设部公告2021年第24号)规定：“住房租赁企业中的增值税一般纳税人向个人出租住房取得的全部出租收入，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税，或适用一般计税方法计算缴纳增值税。”

阅读 823

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生产人员的差旅费放到生产成本还是制造费用，生产成本下可以设差旅费科目嘛
贾老师 | 提问时间：08/04 09:46

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1、计入生产成本下，这是直接生产费用，但一般涉及的很少，因为一级工人外出考察的真不多 2、可以设此明细科目。

阅读 1079

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一般纳税人，不动产的租赁是多少税率
卫老师 | 提问时间：08/04 09:35

#初级职称#

不动产租赁服务，包括不动产融资租赁服务和不动产经营租赁服务，税率是9%；

阅读 511

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一般纳税人，不动产的租赁是多少税率
郭锋老师 | 提问时间：08/04 09:33

#初级职称#

不动产租赁服务，包括不动产融资租赁服务和不动产经营租赁服务，税率是9%；

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自行研发无形资产的折旧什么时候计入研发支出什么时候计入管理费用
欧阳老师 | 提问时间：08/04 09:31

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研发使用的固定资产折旧，记入研发支出中，如果是费用化支出期末会转入管理费用中

阅读 643

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采用公允模式计量，后期不得转成本模式，对吗？
小王老师 | 提问时间：08/04 09:27

#初级职称#

是的，您的理解正确

阅读 1628

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免征个人所得税免征个税的有哪些？
郭锋老师 | 提问时间：08/04 09:27

#初级职称#

个人所得税的税收优惠： 1.免税项目（1）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金。（2）国债和国家发行的金融债券利息。（3）按照国家统一规定发给的补贴、津贴（如按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴）。（4）福利费、抚恤金、救济金。（5）保险赔款。（6）军人的转业费、复员费、退役金。（7）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费。（8）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得。（9）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得。 2.减税项目（1）残疾、孤老人员和烈属的所得。（2）因自然灾害遭受重大损失的。 3.其他免税和暂免征税项目（1）个人按照国家或者省级人民政府规定的缴费比例或者办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除。（2）个人领取原提存的住房公积金、基本养老保险金、基本医疗保险金以及失业保险金，免予征收个人所得税。（3）对工伤职工及其近亲属按照《工伤保险条例》规定取得的工伤保险待遇，免征个人所得税。（4）对被拆迁人按照国家有关城镇房屋拆迁管理办法规定的标准取得的拆迁补偿款，免征个人所得税。（5）个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金，暂免征收个人所得税。（6）企业依照国家有关法律规定宣告破产，企业职工从该破产企业取得的一次性安置费收入，免征个人所得税。（7）房屋赠与以下情形的房屋产权无偿赠与，对双方当事人均不征收个人所得税： ①房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹； ②房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人； ③房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。（8）赠品企业在销售商品（产品）和提供服务过程中向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，不征收个人所得税： ①企业通过价格折扣、折让方式向个人销售商品（产品）和提供服务； ②企业在向个人销售商品（产品）和提供服务的同时给予赠品，如通信企业对个人购买手机赠话费、入网费，或者购话费赠手机等； ③企业对累积消费达到一定额度的个人按消费积分反馈礼品。

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外购和购进有什么区别
秦老师 | 提问时间：08/04 09:15

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购进，就是从外购进，意思一样

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