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小规模纳税人，固定资产登记多少不用交税
文文老师 | 提问时间：12/11 15:02

#税务#

购入固定资产不用交税的

阅读 23

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老师您好，想请教个问题，这个月申报个税，税款计算时：提示有一个员工上一属期按照6万扣除累计减除费用，请继续保持或从1月属期开始更正。我们这个公司之前放在代账公司了，我现在查询不了该员工之前申报的信息。这个我需要操作。
郭老师 | 提问时间：12/11 15:02

#税务#

登录自然人电子税务局扣缴端，选择1月所属期进入综合所得申报界面，点击【4申报表报送】→【更正申报】。在【收入及减除填写】→【正常工资薪金所得】→【更多操作】→【减除费用扣除确认】中，将符合条件的纳税人【是否直接按照6万元扣除】从【否】改为【是】，确认后重新计算税款

阅读 68

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请问增资入股怎么操作
文文老师 | 提问时间：12/11 15:00

#税务#

你好，可以先办理股权变更，再办理增资

阅读 32

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老师，借公司股东款并支付利息，可做税前扣除吗？股东没有实缴
家权老师 | 提问时间：12/11 14:59

#税务#

那个利息不能税前扣除的

阅读 52

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业务招待费的税法规定的限额是怎么计算的？
家权老师 | 提问时间：12/11 14:55

#税务#

业务招待费的税法规定的限额是销售收入0.5%

阅读 30

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请问前任会计在以前年度凭证发票开国外应收账款的是人民币，凭证记账美元，导致有美金差额借方，是直接红冲前面的凭证呢重记？还是直接调整汇兑损益?
郭老师 | 提问时间：12/11 14:54

#税务#

你好，这个差异是汇兑损益的吗？是的话做财务费用。

阅读 38

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老师，想问下进来的是成品，开票对方开给我们的是劳务这样能行吗
家权老师 | 提问时间：12/11 14:50

#税务#

对方是帮你们加工就可以开加工劳务

阅读 30

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老师，开了广告服务的部分，既要交增值税，也要交文化事业建设费吗
文文老师 | 提问时间：12/11 14:43

#税务#

是的，广告服务，要交增值税与文化事业建设费

阅读 25

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老师我们一个供应商开给我们的10月和11月发票都认证了，抵扣进项了，12月份对方要红冲，那我这个进项税额转出是在12月转是吗，不影响我10月和11月申报数据吧
家权老师 | 提问时间：12/11 14:40

#税务#

是的，就是那样处理就行

阅读 22

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老师个人开了一个超市个体工商户，年底交个人经营所得税，今年又把个体工商户升级成企业了，没有绑定任何银行卡，它每个季度可以做零申报吗
家权老师 | 提问时间：12/11 14:39

#税务#

不行的，有收入就要正常申报了，不能0申报

阅读 28

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请问26年要更新的增值税法规中有一条说:员工为受雇单位或者雇主提供取得工资、薪金的服务不征增值税是什么意思？
家权老师 | 提问时间：12/11 14:37

#税务#

意思工资不交增值税

阅读 22

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老师您好，我们公司做了一项业务，但最终没做成，目前把账面的收入成本全冲销了，开出去的发票才红冲一部分，那我本期报税是按实际红冲的发票来报税吗？
家权老师 | 提问时间：12/11 14:29

#税务#

当月就开票红冲就按红冲后的收入申报

阅读 25

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公司将一处物业租给客户，并根据客户的要求装修，请问装修费用可以并入到租金里摊销收回，并按租金发票开票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/11 14:23

#税务#

您好，这个和租金无关，你直接按装修费入账就可以

阅读 180

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将美元抵押给银行，做贷款，美元减少时，用银行汇率，还是当月第一个工作日汇率
家权老师 | 提问时间：12/11 14:22

#税务#

当月第一个工作日汇率

阅读 21

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销售给综保区的物料，发票适用什么税率？
朴老师 | 提问时间：12/11 14:20

#税务#

区外企业售综保区普通物料适用增值税零税率（可办出口退税）；保税物料按保税流程无税率；区内企业间交易免税；区内售区外按进口货物适用 13%/9% 税率（依物料类型）。

阅读 87

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老师，海产品的税率是多少，和小规模是一样的吗
家权老师 | 提问时间：12/11 14:16

#税务#

销售捕捞的是免税，购入再销售是9%

阅读 21

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老师，就是现金流量表他购买了固定资产，那他的投资活动产生的现金流量额是不是也要写成负数？
家权老师 | 提问时间：12/11 14:15

#税务#

是的，他的投资活动产生的现金流量净额是负数

阅读 32

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我公司以前年度有300万亏损，24年有275万净利润，我们这边想少填一点可弥补额，下面这个表怎么填写？
朴老师 | 提问时间：12/11 14:15

#税务#

前五年亏损 2349494.75 元，前二年亏损 1563131.36 元，2024 年净利润 2750988.09 元；系统会自动按 “先到期亏损先弥补” 的规则（前五年亏损先于前二年亏损）计算可弥补额，你需如实填写实际亏损和本年盈利数据，不能随意减少可弥补额。

阅读 32

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购买小牛养大了自销算自产自销吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/11 14:08

#税务#

您好，算的，这个是自产自销的

阅读 20

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暂估成本分录怎么做呢
小菲老师 | 提问时间：12/11 14:01

#税务#

同学，你好借：费用、主营业务成本贷：应付账款

阅读 29

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购买塑料制品，加工成塑料垃圾桶，塑料扫帚，是否符合简易征收？
刘艳红老师 | 提问时间：12/11 14:00

#税务#

您好，不符合，这个是正常交税的

阅读 24

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这个发票状态，我是销售方，申请红冲需要对方确认吗
朴老师 | 提问时间：12/11 14:00

#税务#

同学你好他们没勾选就不需要他们确认

阅读 23

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请问个人给公司当讲师，做培训服务，怎么申报纳税
刘艳红老师 | 提问时间：12/11 13:57

#税务#

您好，个人开劳务费按20%交个税

阅读 20

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老师，我单位给一个人发了奖金，但是没有开发票，也不是员工，怎么申报个税呢。可以按员工申报吗？
小菲老师 | 提问时间：12/11 13:55

#税务#

同学，你好按照劳务报酬申报。没有发票，不能税前扣除

阅读 32

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老师您好，如公司注册资本50万，分别为A、B两个股东分别持股50%，现股东A实缴出资了30万，股东B实缴出资了20万，现在要做股权变更，股东B把10%的股份转给股东A，财务报表上净资产就是50万，现在股权转让作价做多少啊？股权原值算多少啊？
朴老师 | 提问时间：12/11 13:55

#税务#

股权转让作价按净资产份额核定，公司净资产 50 万，10% 股权对应的净资产为5 万元，因此作价可按 5 万元（无特殊情况需与净资产份额一致，保证公允性）。股权原值股东 B 持股 50% 对应实缴 20 万，10% 股权为其持股比例的 1/5，故该部分股权原值 = 20 万 ×(10%÷50%)=4 万元。

阅读 53

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我司一批货物发给供应商进行二次加工，加工过程中该货物损坏，供应商付了赔偿金，且损坏的货物还给我司。请问这部分赔偿金需要开发票缴纳增值税吗？
朴老师 | 提问时间：12/11 13:54

#税务#

这笔赔偿金无需开发票和缴纳增值税，因其不属于增值税应税范围，仅需凭赔偿协议、转账回单等凭证入账，计入营业外收入即可。

阅读 186

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请问，一般纳税人增值税纳税申报表附表二第10栏的数据来源
小菲老师 | 提问时间：12/11 13:52

#税务#

同学，你好附表二第10栏“(四)本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”的数据具体包括：增值税专用发票：第1栏中按规定本期允许抵扣的购进旅客运输服务取得的增值税专用发票。其他扣税凭证：第4栏中按规定本期允许抵扣的购进旅客运输服务取得的其他扣税凭证，如注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单、铁路车票、公路、水路等其他客票。

阅读 29

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小规模增值税纳税人开票额度不够，怎么申请呢？
刘艳红老师 | 提问时间：12/11 13:51

#税务#

您好，可以在电子税务局上面申请临时额度，也可以去找专管员申请长期的额度

阅读 19

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老师请问下如果发票出票是在2026.01月，但是备注会备注2025.11月这个有没有影响？
刘艳红老师 | 提问时间：12/11 13:37

#税务#

您好，这个没影响，只是一个备注

阅读 22

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没有销售出去，多结转的成本，分录怎么做呢
朴老师 | 提问时间：12/11 13:34

#税务#

多结转的成本（未销售）需冲回，分两种情况：当年多结转：借：库存商品（或原材料）贷：主营业务成本跨年多结转：借：库存商品（或原材料）贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配 - 未分配利润

阅读 28

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