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给对方开了纸质的增值税专用发票，开错了，对方还没有勾选认证，怎么处理？如果对方已经勾选认证了，又该怎么处理呢？
东老师 | 提问时间：05/27 14:23

#实务#

对方还没有勾选呢，就是你们自己开红字发票信息表对方抵扣了，对方开红字发票信息表

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之前账上一直挂了一笔十万的其他应收款没有明细挂了十年现在也不知道怎么回事了需要处理掉吗？怎么处理？
杨家续老师 | 提问时间：05/26 17:59

#实务#

您好！如果长期挂账，且无法收回，建议查看原始的支付凭证，然后请求领导签字认可核销，即可处理借信用减值损失贷坏账准备借坏账准备贷其他应收款

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商品混凝土的税率是多少
家权老师 | 提问时间：05/22 17:10

#实务#

商品混凝土的税率是13%，自产的砂石生产的按简易计税3%

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老师，请问下金蝶kis迷你版如果要导入凭证，但是导出凭证模板是dbf的，这个要怎么办呢？
廖君老师 | 提问时间：05/21 11:08

#实务#

您好，这个是需要购买的花钱的，您问客服是不能免费送一个，我们是买的4000元一次性费用

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老师您好，我们公司是水果行业，这个月开了香蕉票了，但是没有香蕉的进项，别的水果进项还不少，我们是一般纳税人，到月底如果我们没有找着香蕉进项，会怎么样啊？
文文老师 | 提问时间：04/27 09:42

#实务#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

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外汇管理局的操作员要不要先注册？你好，我刚才用操作员登录国家外汇管理局数字平台登录不了，密码错误。你好，我刚才用操作员登录国家外汇管理局数字平台登录不了，密码错误，是怎么回事
朴老师 | 提问时间：06/05 15:47

#实务#

一、密码错误的可能原因： 1.初始密码未更改：如果您是首次登录，并且尚未更改初始密码，可能会导致登录失败。通常，首次登录时需要使用初始密码，并在登录后立即进行密码更改。 2.忘记密码：如果您之前更改过密码，但忘记了新密码，也会导致登录失败。 3.密码输入错误：在输入密码时，可能由于键盘输入错误或大小写区分不当等原因导致密码输入错误。二、解决方案： 1.找回密码：如果您忘记了密码，可以尝试通过找回密码功能进行密码重置。这通常需要您提供注册时使用的手机号码或邮箱地址，以接收验证码或密码重置链接。 2.联系外汇管理局：如果找回密码功能无法解决问题，建议您直接联系国家外汇管理局相关部门或技术支持团队，以获取更具体的帮助和指导。三、关于操作员是否需要先注册：操作员在正式设置之前确实需要进行注册和权限申请。这通常包括向外汇管理局提交书面申请，提供必要的个人信息和资料，以及明确所需的操作员权限。通过审核后，申请人需要接受外汇管理局提供的培训，并熟悉系统的功能和操作流程。

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老师我司提供保洁去其他公司服务我司开具的保洁服务发票需要缴纳印花税？
宋生老师 | 提问时间：06/05 17:30

#实务#

你好，这个不需要交印花税。

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老师，租来的厂房的装修费计入什么科目
文文老师 | 提问时间：06/04 17:29

#实务#

租来的厂房的装修费计入管理费用-装修费

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销售方要开具销售折让的红字发票，要购买方发红字信息确认单，可是购买方到目前并没有抵扣这张发票，这样不需要购买方发出红字信息确认单吧，只要销售方自己红冲发票就可以了吧？
郭老师 | 提问时间：06/04 07:01

#实务#

不能销售方全部红冲，然后再重新开。

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老师，业务员自己做开票员，但是出纳实际操作，代理记账做财务负责人，公司的会计和出纳有什么责任，开票员是终身责任吗？经理和副经理开票审批人，会计和出纳是抄送人
小菲老师 | 提问时间：06/02 13:15

#实务#

同学，你好开票员的责任开票员岗位职责：1.申请票据，购买发票，准备和报送会计报表，协助办理税务报表的申报；2.现金及银行收付处理，制作记帐凭证，银行对帐，单据审核，开具与保管发票；3.协助财会文件的准备.归档和保管；4.固定资产和低值易耗品的登记和管理；5.负责与银行.税务等部门的对外联络；6.协助主管完成其他日常事务性工作。

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请问。我们公司收到住房公积金的通知。说我们已经开通住房公积金，我们没操作啊，这是自动开通吗
小锁老师 | 提问时间：06/02 11:34

#实务#

您好，你们没有申请，这个是自动开了的这个

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老师公司注销流程，细说下，一步步怎么做，一脸懵逼，非常感谢
郭老师 | 提问时间：05/31 18:16

#实务#

第一步：登录电子税务局，点击【注销前置事项办理套餐】菜单，进入注销登记引导页；　　第二步：点击【注销预检】按钮可对未办结事项进行展示，处理完未办结事项后，再办理注销登记。　　第三步：处理完欠税、处罚、逾期未申报后，可以进行【企业所得税清算报备】；点击【我要清算报备】，进入填写清算报备页面，录完企业所得税清算报备信息后，点击【下一步】，清算报备提交成功。　　第四步：企业所得税清算报备后，进行当期征期和当期属期申报，点击套餐中的当期申报，如报表有误，可点击【我要更正】或【我要作废】，可对申报表进行作废和更正。　　第五步：可点击【我要清算申报】申报完成后，可点击⑤或下一步按钮再次进入注销预检，对未办结事项进行检测，如果没有未办结事项，则可以进行注销。　　第六步：纳税人点击“确定”按钮，进入到原注销税务登记预检模块，点击“我要办理”进入原注销税务登记申请表。上传附送资料，确认填写无误后，点击“下一步”按钮，提交申请表。提交注销申请后，产生受理回执单，等待税务人员受理后在“事项进度管理”查询受理结果。　　第七步：纳税人可在电子税务局的“我要查询”—“涉税文书查签”模块中签收《清税证明》通知书。在操作列中查看《清税证明》具体信息。

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老师您好！请教您，公司买了一辆充电的电动轿车。新安装了充电桩，那么充电桩车位租赁费应该计入什么会计科目呢？明细科目是什么
东老师 | 提问时间：05/30 14:48

#实务#

可以计入到管理费用，租赁费里面。

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老师你好，让员工微信代发钟点工工资，可以直接公转私转到他卡上吗用途写什么好？
东老师 | 提问时间：05/30 11:10

#实务#

你好，可以直接转给员工。就先报销员工代垫款就可以。

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老师，公司车间用热水器，入固定资产应该入在哪个类别呢？
文文老师 | 提问时间：05/29 17:47

#实务#

可计入工具，器具类

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去年的费用发票，今年可以入账吗
郭老师 | 提问时间：05/29 09:16

#实务#

你好，可以的，汇算清缴纳税调减就可以的，用利润分配未分配利润来做。

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公司提供物业管理服务，购买空调配件用于维修租户空调，怎么做账
宋生老师 | 提问时间：05/28 09:48

#实务#

你好！这个你计入原材料科目

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车位折旧一般多少年？
郭老师 | 提问时间：05/22 16:09

#实务#

账上做了固定资产吗？如果是的话，最低20年。

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老师，股东用自己个体户打进公司的钱，过渡科目用应收账款-个体户还是应付账款-个体户
文文老师 | 提问时间：05/21 10:26

#实务#

是应付账款-个体户

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在没有买交易性金融资产之前贷方的公允价值变动损益，卖的时候为什么转为借方卖
廖君老师 | 提问时间：09/29 17:02

#实务#

您好，在卖时要全部结转，以前有贷方的，现在要借方，才是一借一代平了借记，“交易性金融资产－公允价值变动”贷记“公允价值变动损益”

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请问老师老板要成立劳务派遣公司，把现在公司人员都放在劳务派遣公司，劳务派遣公司给我们开票，把劳务派遣公司设立在园区为了返税，这样有风险吗
郭老师 | 提问时间：06/09 16:45

#实务#

你好，劳务公司给你们开发票，你们再开劳务发票给别人吗？

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递延所得税资产和负债对企业有什么影响
秦老师 | 提问时间：12/08 20:57

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计报表中的一项重要内容，对企业有以下影响： 1. 资产负债表影响：递延所得税资产和负债会分别列在资产负债表的资产和负债部分。递延所得税资产表示企业预计未来可用于抵扣未来应纳税额的税收优惠，而递延所得税负债则表示企业预计未来将要支付的税款。这些项目的存在会直接影响企业的净资产。 2. 利润表影响：递延所得税资产和负债的变动会直接影响企业的净利润。当递延所得税资产减少或递延所得税负债增加时，企业需要计提递延所得税费用，从而减少净利润。相反，当递延所得税资产增加或递延所得税负债减少时，企业可以减少递延所得税费用，增加净利润。 3. 现金流量表影响：递延所得税资产和负债的变动也会对企业的现金流量表产生影响。当递延所得税负债增加时，企业需要支付更多的税款，从而减少现金流入。相反，当递延所得税负债减少时，企业可以减少税款支付，增加现金流入。总之，递延所得税资产和负债的存在和变动会直接影响企业的财务状况和经营绩效。企业需要合理管理和披露递延所得税项目，以保证财务报表的准确性和透明度。

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电子国债提前支取利息怎么算
李老师 | 提问时间：12/08 20:57

#会计实务#

电子国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先，确定提前支取的时间点。 2. 根据提前支取的时间点，查找电子国债的利率表，确定相应的利率。 3. 计算提前支取的利息，公式为：提前支取利息 = 本金 × 利率 × 提前支取天数 / 365。其中，本金指的是电子国债的面值，利率是根据利率表确定的利率，提前支取天数是指从原计划到期日到实际提前支取的天数。需要注意的是，不同的电子国债可能有不同的利率计算方式，可以根据具体的电子国债条款来确定利率的计算方法。

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股票股利和现金股利的区别
周老师 | 提问时间：12/08 20:56

#会计实务#

股票股利和现金股利是公司向股东分配利润的两种方式。它们的主要区别如下： 1. 形式：股票股利以公司股票的形式分配给股东，而现金股利以现金的形式支付给股东。 2. 收益：持有股票股利可以享受公司未来的增长和股票价格上涨所带来的收益。而现金股利则直接以现金形式进入股东的账户，可以用于个人支出或再投资。 3. 税务影响：在某些国家或地区，股票股利可能享受更低的税率，或者在一定条件下可以享受税收优惠。而现金股利通常会受到普通收入税率的影响。 4. 资本结构：股票股利的分配不会对公司的现金流量和资本结构产生直接影响，因为它只是将已发行的股票重新分配给股东。而现金股利需要公司支付现金，可能对公司的现金流量和资本结构产生影响。 5. 股东选择权：在一些情况下，公司可能给股东选择接受股票股利或现金股利的权利。这样，股东可以根据自己的需求和投资策略选择适合自己的分配方式。需要注意的是，股票股利和现金股利并不是互相排斥的选择，公司可以根据自身情况和股东的需求选择合适的分配方式，或者采取两者的混合形式。

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2016年季度所得税申报表的模板中包含哪些必填的表格项目？
李老师 | 提问时间：12/08 20:49

#会计实务#

2016年季度所得税申报表的模板中包含以下必填的表格项目： 1. 填表说明：说明填写申报表的相关要求和注意事项。 2. 企业基本信息：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址等基本信息。 3. 所得税申报表主表：包括所得项目、应纳税所得额、减免所得税、应纳税额等主要信息。 4. 附表1：企业所得税月报纳税申报表。 5. 附表2：企业所得税季报纳税申报表。 6. 附表3：企业所得税年报纳税申报表。 7. 附表4：企业所得税清算报告。 8. 附表5：企业所得税递延所得税资产和负债情况表。 9. 附表6：企业所得税减免税明细表。 10. 附表7：企业所得税关联交易明细表。 11. 附表8：企业所得税资产损失税前扣除明细表。 12. 附表9：企业所得税资产损失税前扣除明细表（适用于小型微利企业）。 13. 附表10：企业所得税特定业务明细表。 14. 附表11：企业所得税特定业务明细表（适用于小型微利企业）。 15. 附表12：企业所得税跨地区经营明细表。 16. 附表13：企业所得税跨地区经营明细表（适用于小型微利企业）。 17. 附表14：企业所得税资产损失税前扣除明细表（适用于金融机构）。 18. 附表15：企业所得税资产损失税前扣除明细表（适用于金融机构，适用于小型微利企业）。 19. 附表16：企业所得税资产损失税前扣除明细表（适用于保险公司）。 20. 附表17：企业所得税资产损失税前扣除明细表（适用于保险公司，适用于小型微利企业）。以上是2016年季度所得税申报表的模板中的必填表格项目，具体填写要根据企业的实际情况和税务要求进行。

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汽车印花税怎么计算
欧阳老师 | 提问时间：12/08 20:47

#会计实务#

汽车印花税的计算方法根据不同地区的法律法规和政策可能会有所不同。一般来说，汽车印花税是根据车辆的购买价格或市场估值来计算的。以下是一个可能的计算方法： 1. 确定购车价格：根据购车合同或发票上的价格确定购车价格。 2. 确定汽车印花税税率：根据所在地区的法律法规和政策，确定汽车印花税的税率。税率通常以百分比表示。 3. 计算汽车印花税：将购车价格乘以汽车印花税税率，即可得到汽车印花税的金额。例如，如果购车价格为10,000美元，汽车印花税税率为5%，则汽车印花税金额为10,000美元 × 5% = 500美元。需要注意的是，以上是一个简单的示例，实际的计算方法可能会因地区而异。建议在具体操作时咨询当地的税务机构或专业人士，以确保准确计算汽车印花税。

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银行贷款5万一年利息多少钱
秦老师 | 提问时间：12/08 20:46

#会计实务#

银行贷款的利息计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率。假设年利率为10%，贷款金额为5万，则利息 = 5,000 × 0.1 = 5000元。所以，银行贷款5万一年的利息为5000元。

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企业应该如何选择固定资产
秦老师 | 提问时间：12/08 20:44

#会计实务#

企业在选择固定资产时，应该考虑以下几个方面： 1. 业务需求：首先，企业应该根据自身的业务需求来确定需要哪些固定资产。例如，制造业企业可能需要购买生产设备和机器，而零售业企业可能需要购买货架和收银机等。 2. 预算限制：企业在选择固定资产时，还需要考虑预算限制。企业应该根据自身的财务状况和可用资金来确定能够承担的固定资产投资额度。 3. 技术要求：企业在选择固定资产时，还需要考虑技术要求。例如，企业需要考虑设备的性能、功能和适用性等因素，以确保所购买的固定资产能够满足业务需求。 4. 资产寿命：企业在选择固定资产时，还需要考虑资产的寿命。企业应该选择具有较长使用寿命的固定资产，以降低替换和维护成本。 5. 投资回报：最后，企业在选择固定资产时，还需要考虑投资回报。企业应该评估所购买的固定资产能够为企业带来的收益和效益，并与其他可选方案进行比较，以选择最具经济效益的固定资产。综上所述，企业在选择固定资产时应该综合考虑业务需求、预算限制、技术要求、资产寿命和投资回报等因素，以做出明智的决策。

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会计基本前提包括哪些
李老师 | 提问时间：12/08 20:41

#会计实务#

会计基本前提是会计准则的基础，它们是会计信息处理的基本原则和假设。会计基本前提包括以下几个方面： 1. 实体假设：会计处理的对象是独立于所有者的经济实体，即将企业与所有者的个人财务状况分开看待。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，不会出现破产或停业的情况。 3. 会计期间假设：将企业的经营活动划分为一定的时间段，通常为一年，以便于会计信息的记录和报告。 4. 货币计量假设：会计信息必须以货币单位进行计量，即所有的经济交易和事项都要以货币形式记录。这些会计基本前提是会计准则的基础，确保会计信息的可比性、可靠性和一致性，为企业的财务报告提供了基本的框架和规范。

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会计要素包括哪些内容并简要说明各要素
李老师 | 提问时间：12/08 20:40

#会计实务#

会计要素是指会计核算中所涉及的基本要素，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用。 1. 资产：指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、存货、固定资产、应收账款等。资产是企业在经营活动中所拥有和控制的资源，能够为企业带来未来经济利益。 2. 负债：指企业对外承担的经济义务，包括应付账款、借款、应付工资等。负债是企业为了获得资产或提供服务而形成的经济义务，需要在未来支付货币或其他资源。 3. 所有者权益：指企业的净资产，包括股东资本、留存收益等。所有者权益是企业的净资产，是企业资产减去负债后剩余的部分，代表了企业对资产的所有权。 4. 收入：指企业在经营活动中获得的经济利益，包括销售商品、提供劳务等。收入是企业在销售产品或提供服务过程中获得的经济利益，可以增加企业的所有者权益。 5. 费用：指企业在经营活动中发生的资源消耗或减少所有者权益的经济利益，包括采购原材料、支付工资等。费用是企业为了生产、销售产品或提供服务而发生的资源消耗，会减少企业的所有者权益。这些会计要素是会计信息编制和财务报告的基础，通过对这些要素的记录和分析，可以提供给内部和外部用户有关企业财务状况和经营成果的信息。

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