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给客户返货划算还是返钱划算
宋生老师 | 提问时间：06/05 18:52

#实务#

你好！这个不能光这样说，要算，看哪个利润多就哪个划算

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电车充电费用的账务处理？
宋生老师 | 提问时间：06/04 15:15

#实务#

你好这个记录管理费用，车辆费-动力费

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老师，老板拿来的餐饮票，油票，过路费票，我粘贴了直接入账了，没有做哪个费用报销单，这样行不行？
郭老师 | 提问时间：06/02 07:55

#实务#

我看你单位制度要求必须写报销单的就得补

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员工出差的餐费，做哪个科目呢？
家权老师 | 提问时间：06/02 11:09

#实务#

那个计入管理费用-差旅费

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支付土地竞买保证金，填制凭证时摘要写什么
廖君老师 | 提问时间：06/01 11:43

#实务#

您好，我们按实写嘛，摘要：支付土地竞买保证金，

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供应商来厂更新设备，更新设备配件，还维修保养了，发票可以开设备及配件吗？
小锁老师 | 提问时间：05/31 16:00

#实务#

您好，这个是可以的，能开

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公司提供物业管理服务，购买空调配件用于维修租户空调，怎么做账
宋生老师 | 提问时间：05/28 09:48

#实务#

你好！这个你计入原材料科目

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老师您好，异地接工程要在异地申报税吗？
高辉老师 | 提问时间：05/22 12:58

#实务#

你好，需要在异地预交，电子税务局里面可以办理

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老师，4月份接账，请问初始数据录入是资产负债表录科目余额，是期初余额还是3月底的科目余额？利润表录科目累计发生额，是1-3月科目累计发生额吧。感谢好评
家权老师 | 提问时间：05/15 08:52

#实务#

是的，就是你说的那样做的

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老师，请问免单和赠送怎么做分录
吕小冬老师 | 提问时间：06/09 23:32

#实务#

你好，借；销售费用贷；主营业务收入应交税费

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老师，工商年报的从业人数是全年的参保总人数之和吗？
郭老师 | 提问时间：06/05 15:53

#实务#

你好，这里填写的是你们申报个税的人数，不交社保。你申报了工资的要算进去。

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企业一般纳税人，开出的3%简易征收的增值税，可以用进项税发票抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：06/04 16:30

#实务#

简易计税不能抵扣的

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社保是当月申报，当月扣款吗？
家权老师 | 提问时间：06/04 17:09

#实务#

是的，就是那样子的哈

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法人的车可以租给所在公司吗
邹刚得老师 | 提问时间：06/01 16:53

#实务#

你好，如果实际情况是这样，是可以的

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我想问一下，建筑企业，项目经理想拿走项目利润部分，应该怎么走，是直接支工程款，还是说他去开劳务发票，要扣啥税费？
益华老师 | 提问时间：08/09 14:30

#实务#

您好，这种最好是开劳务票的这个，然后扣除的有个人所得税

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老师，员工五月底离职，五月份工资五月发了，我这月申报个税，那填离职什么时候报
郭老师 | 提问时间：06/11 06:49

#实务#

你好离职日期五月底

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个人自己承担的个税，公司怎么做账
郭老师 | 提问时间：06/10 10:17

#实务#

借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资借，应付职工薪酬工资贷，应交税费个税借，应交税费个税贷，银行存款

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零售业的全盘账务处理
廖君老师 | 提问时间：06/06 22:57

#实务#

您好！很高兴为您解答，请稍等

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老师您好，我们是工厂，当月原材料专用发票收到300万左右，免税原材料普票收200万左右，深加工以后货值大约650万左右。我们当月外销300万左右，内销350万左右，我们外销的都是可以提交退税的产品，我们工厂这种情况可以正常退税吗？我们原材料的进项有专票也有普票这种情况
廖君老师 | 提问时间：06/03 10:08

#实务#

您好，可以正常退税，能不能退到公司账上还是形成免抵退，看我们申报数据退税率＜税率：且存在免税购进原材料“免、抵、退”计算“5步法第一步：剔中剔不得免抵税额抵减额＝免税购进×（征％－退％）第二步：剔税不得免抵税额（进项税转出）＝出口人民币价×（征％－退％）－不得免抵税额抵减额第三步：计税应纳税额＝内销销项税额－（全部进项税－剔税）－上期留抵第四步：限额免抵退税额＝出口人民币价×退税率－免税购进×退税率％第五步：退税如果计税＞0要交税；限额全部用于抵如果计税≤0：应退税额＝计税与限额中绝对值较小者按计税退：二者之差是免抵按限额退：无免抵

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出口征税货物在开具出口发票时，报关单金额要与发票含税金额一致吗
王晓晓老师 | 提问时间：05/30 11:38

#实务#

你好，是的要保持一致的了

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就是联营的，把商品放超市里卖，按销售金额结款，再按销售扣点，比如按月销售2万，费用给超市5000，实际付供应商15000，怎么做会计分录，没有付款，只是先把账对好，下个月再付款
廖君老师 | 提问时间：05/27 22:12

#实务#

您好，借:银行存款 20000 贷:应付账款--XX供应商 20000 月底除去扣点及费用返给供应商时借:应付账款--XX供应商 20000 贷:主营业务收入(扣点及费用) 5000 贷:银行存款等 15000

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递延所得税资产和负债对企业有什么影响
秦老师 | 提问时间：12/08 20:57

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计报表中的一项重要内容，对企业有以下影响： 1. 资产负债表影响：递延所得税资产和负债会分别列在资产负债表的资产和负债部分。递延所得税资产表示企业预计未来可用于抵扣未来应纳税额的税收优惠，而递延所得税负债则表示企业预计未来将要支付的税款。这些项目的存在会直接影响企业的净资产。 2. 利润表影响：递延所得税资产和负债的变动会直接影响企业的净利润。当递延所得税资产减少或递延所得税负债增加时，企业需要计提递延所得税费用，从而减少净利润。相反，当递延所得税资产增加或递延所得税负债减少时，企业可以减少递延所得税费用，增加净利润。 3. 现金流量表影响：递延所得税资产和负债的变动也会对企业的现金流量表产生影响。当递延所得税负债增加时，企业需要支付更多的税款，从而减少现金流入。相反，当递延所得税负债减少时，企业可以减少税款支付，增加现金流入。总之，递延所得税资产和负债的存在和变动会直接影响企业的财务状况和经营绩效。企业需要合理管理和披露递延所得税项目，以保证财务报表的准确性和透明度。

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电子国债提前支取利息怎么算
李老师 | 提问时间：12/08 20:57

#会计实务#

电子国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先，确定提前支取的时间点。 2. 根据提前支取的时间点，查找电子国债的利率表，确定相应的利率。 3. 计算提前支取的利息，公式为：提前支取利息 = 本金 × 利率 × 提前支取天数 / 365。其中，本金指的是电子国债的面值，利率是根据利率表确定的利率，提前支取天数是指从原计划到期日到实际提前支取的天数。需要注意的是，不同的电子国债可能有不同的利率计算方式，可以根据具体的电子国债条款来确定利率的计算方法。

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股票股利和现金股利的区别
周老师 | 提问时间：12/08 20:56

#会计实务#

股票股利和现金股利是公司向股东分配利润的两种方式。它们的主要区别如下： 1. 形式：股票股利以公司股票的形式分配给股东，而现金股利以现金的形式支付给股东。 2. 收益：持有股票股利可以享受公司未来的增长和股票价格上涨所带来的收益。而现金股利则直接以现金形式进入股东的账户，可以用于个人支出或再投资。 3. 税务影响：在某些国家或地区，股票股利可能享受更低的税率，或者在一定条件下可以享受税收优惠。而现金股利通常会受到普通收入税率的影响。 4. 资本结构：股票股利的分配不会对公司的现金流量和资本结构产生直接影响，因为它只是将已发行的股票重新分配给股东。而现金股利需要公司支付现金，可能对公司的现金流量和资本结构产生影响。 5. 股东选择权：在一些情况下，公司可能给股东选择接受股票股利或现金股利的权利。这样，股东可以根据自己的需求和投资策略选择适合自己的分配方式。需要注意的是，股票股利和现金股利并不是互相排斥的选择，公司可以根据自身情况和股东的需求选择合适的分配方式，或者采取两者的混合形式。

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2016年季度所得税申报表的模板中包含哪些必填的表格项目？
李老师 | 提问时间：12/08 20:49

#会计实务#

2016年季度所得税申报表的模板中包含以下必填的表格项目： 1. 填表说明：说明填写申报表的相关要求和注意事项。 2. 企业基本信息：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址等基本信息。 3. 所得税申报表主表：包括所得项目、应纳税所得额、减免所得税、应纳税额等主要信息。 4. 附表1：企业所得税月报纳税申报表。 5. 附表2：企业所得税季报纳税申报表。 6. 附表3：企业所得税年报纳税申报表。 7. 附表4：企业所得税清算报告。 8. 附表5：企业所得税递延所得税资产和负债情况表。 9. 附表6：企业所得税减免税明细表。 10. 附表7：企业所得税关联交易明细表。 11. 附表8：企业所得税资产损失税前扣除明细表。 12. 附表9：企业所得税资产损失税前扣除明细表（适用于小型微利企业）。 13. 附表10：企业所得税特定业务明细表。 14. 附表11：企业所得税特定业务明细表（适用于小型微利企业）。 15. 附表12：企业所得税跨地区经营明细表。 16. 附表13：企业所得税跨地区经营明细表（适用于小型微利企业）。 17. 附表14：企业所得税资产损失税前扣除明细表（适用于金融机构）。 18. 附表15：企业所得税资产损失税前扣除明细表（适用于金融机构，适用于小型微利企业）。 19. 附表16：企业所得税资产损失税前扣除明细表（适用于保险公司）。 20. 附表17：企业所得税资产损失税前扣除明细表（适用于保险公司，适用于小型微利企业）。以上是2016年季度所得税申报表的模板中的必填表格项目，具体填写要根据企业的实际情况和税务要求进行。

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汽车印花税怎么计算
欧阳老师 | 提问时间：12/08 20:47

#会计实务#

汽车印花税的计算方法根据不同地区的法律法规和政策可能会有所不同。一般来说，汽车印花税是根据车辆的购买价格或市场估值来计算的。以下是一个可能的计算方法： 1. 确定购车价格：根据购车合同或发票上的价格确定购车价格。 2. 确定汽车印花税税率：根据所在地区的法律法规和政策，确定汽车印花税的税率。税率通常以百分比表示。 3. 计算汽车印花税：将购车价格乘以汽车印花税税率，即可得到汽车印花税的金额。例如，如果购车价格为10,000美元，汽车印花税税率为5%，则汽车印花税金额为10,000美元 × 5% = 500美元。需要注意的是，以上是一个简单的示例，实际的计算方法可能会因地区而异。建议在具体操作时咨询当地的税务机构或专业人士，以确保准确计算汽车印花税。

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银行贷款5万一年利息多少钱
秦老师 | 提问时间：12/08 20:46

#会计实务#

银行贷款的利息计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率。假设年利率为10%，贷款金额为5万，则利息 = 5,000 × 0.1 = 5000元。所以，银行贷款5万一年的利息为5000元。

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企业应该如何选择固定资产
秦老师 | 提问时间：12/08 20:44

#会计实务#

企业在选择固定资产时，应该考虑以下几个方面： 1. 业务需求：首先，企业应该根据自身的业务需求来确定需要哪些固定资产。例如，制造业企业可能需要购买生产设备和机器，而零售业企业可能需要购买货架和收银机等。 2. 预算限制：企业在选择固定资产时，还需要考虑预算限制。企业应该根据自身的财务状况和可用资金来确定能够承担的固定资产投资额度。 3. 技术要求：企业在选择固定资产时，还需要考虑技术要求。例如，企业需要考虑设备的性能、功能和适用性等因素，以确保所购买的固定资产能够满足业务需求。 4. 资产寿命：企业在选择固定资产时，还需要考虑资产的寿命。企业应该选择具有较长使用寿命的固定资产，以降低替换和维护成本。 5. 投资回报：最后，企业在选择固定资产时，还需要考虑投资回报。企业应该评估所购买的固定资产能够为企业带来的收益和效益，并与其他可选方案进行比较，以选择最具经济效益的固定资产。综上所述，企业在选择固定资产时应该综合考虑业务需求、预算限制、技术要求、资产寿命和投资回报等因素，以做出明智的决策。

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会计基本前提包括哪些
李老师 | 提问时间：12/08 20:41

#会计实务#

会计基本前提是会计准则的基础，它们是会计信息处理的基本原则和假设。会计基本前提包括以下几个方面： 1. 实体假设：会计处理的对象是独立于所有者的经济实体，即将企业与所有者的个人财务状况分开看待。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，不会出现破产或停业的情况。 3. 会计期间假设：将企业的经营活动划分为一定的时间段，通常为一年，以便于会计信息的记录和报告。 4. 货币计量假设：会计信息必须以货币单位进行计量，即所有的经济交易和事项都要以货币形式记录。这些会计基本前提是会计准则的基础，确保会计信息的可比性、可靠性和一致性，为企业的财务报告提供了基本的框架和规范。

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会计要素包括哪些内容并简要说明各要素
李老师 | 提问时间：12/08 20:40

#会计实务#

会计要素是指会计核算中所涉及的基本要素，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用。 1. 资产：指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、存货、固定资产、应收账款等。资产是企业在经营活动中所拥有和控制的资源，能够为企业带来未来经济利益。 2. 负债：指企业对外承担的经济义务，包括应付账款、借款、应付工资等。负债是企业为了获得资产或提供服务而形成的经济义务，需要在未来支付货币或其他资源。 3. 所有者权益：指企业的净资产，包括股东资本、留存收益等。所有者权益是企业的净资产，是企业资产减去负债后剩余的部分，代表了企业对资产的所有权。 4. 收入：指企业在经营活动中获得的经济利益，包括销售商品、提供劳务等。收入是企业在销售产品或提供服务过程中获得的经济利益，可以增加企业的所有者权益。 5. 费用：指企业在经营活动中发生的资源消耗或减少所有者权益的经济利益，包括采购原材料、支付工资等。费用是企业为了生产、销售产品或提供服务而发生的资源消耗，会减少企业的所有者权益。这些会计要素是会计信息编制和财务报告的基础，通过对这些要素的记录和分析，可以提供给内部和外部用户有关企业财务状况和经营成果的信息。

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