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用对公账户支出的金额没有发票有什么影响？
郭老师 | 提问时间：01/23 20:59

#实务#

没有发票，抵扣不了所得税的

阅读 69

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银行账面金额少，实际金额多，时间跨度长超过14年。会计上怎么处理？
郭老师 | 提问时间：01/23 20:56

#实务#

没法查到原因吗？借银行存款贷营业外收入

阅读 67

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15万工程款全是人工成本，做11万左右的成本所得税税负率0.8%，合理吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 20:44

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 50

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餐饮企业：营业额有优免、赠送、定金、储值怎么计入会计科目
朴老师 | 提问时间：01/23 20:35

#实务#

同学你好一、储值卡充值（核心：先收预收款，消费后转收入） 1. 客户储值时借：银行存款/库存现金贷：合同负债（新准则）/预收账款（旧准则）说明：储值未消费，仅确认负债，不确认收入，不缴纳增值税。 2. 客户用储值卡消费时借：合同负债/预收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）（一般纳税人）/应交税费—应交增值税（小规模）二、定金收取（分两种情况） 1. 客户支付定金，后续到店消费收定金：借：银行存款/库存现金贷：其他应付款—XX客户（定金）消费冲抵定金：借：其他应付款—XX客户（定金）银行存款/库存现金（补付尾款）贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额/应交增值税） 2. 客户违约，定金不予退还借：其他应付款—XX客户（定金）贷：营业外收入应交税费—应交增值税（销项税额/应交增值税）（需按视同销售计税）三、优免（免单/折扣，如抹零、会员折扣） 1. 直接免单（如赠送霸王餐、免单招待）借：销售费用（用于营销）/管理费用（用于招待）贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额/应交增值税） ✅ 说明：免单属于视同销售，需正常计税。 2. 消费折扣（如打8折、抹零）按折扣后金额确认收入（商业折扣）：例：消费100元，抹零5元，实收95元借：银行存款 95 贷：主营业务收入 95/（1+征收率）应交税费—应交增值税 95/（1+征收率）×征收率四、赠送（如消费送菜品、送饮品） 1. 消费时随单赠送（如点火锅送饮品）属于买一赠一，按公允价值比例分摊收入，无需单独计费用：例：消费火锅100元，赠送饮品公允价值20元，总收款100元火锅收入=100×100/(100+20)，饮品收入=100×20/(100+20) 借：银行存款 100 贷：主营业务收入—火锅主营业务收入—饮品应交税费—应交增值税（销项税额/应交增值税） 2. 无偿赠送（如到店送小零食，无消费前提）借：销售费用—促销费贷：库存商品（食材成本）应交税费—应交增值税（销项税额/应交增值税）

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建筑公司，成本纯人工成本是不是不合理？
郭老师 | 提问时间：01/23 20:34

#实务#

建筑劳务的话没有问题，如果包工包料的不合理呀，这个材料是占最大的比例

阅读 45

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英语培训机构，学生缴费了学期7个月，什么时间确认收入？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 20:31

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 44

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个体工商户都交什么税，税率分别是多少？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 20:30

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 40

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老师你好，怎么在新电脑上下载个税申报客户端
郭老师 | 提问时间：01/23 20:25

#实务#

去你当地电子税务局里面有一个下载服务，在这里面找软件下载，如果你找不到的话，你说一下你是哪个省的，我找一下

阅读 79

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老师你好，我们公司是纯外贸企业，目前还没有发生过内销，我们收到出口业务的国内运费和报关费发票是专票，这个进项税额可以做留抵，用作抵以后的内销销项税额吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 20:18

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 108

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餐饮酒店行业。之前的会计都没结转餐饮成本，导致库存和原材料有十几万，实际上都没有了。我能一次都给结转出去吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：01/23 20:06

#实务#

您好，您这个如果实际库存没有了，有几种方式可以参考

阅读 50

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如何判断是不是跨区域经营，要不要做跨区域涉税事项备案？同一个市内两个不同的区算跨区域经营吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：01/23 20:00

#实务#

您好，是否跨区域确实没有好办法，您可以直接问施工地税局，因为跨区域事项就是税源之争，同一个市内两个不同的区一般不算跨区域经营

阅读 40

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老师，卓越公司3月份的个人所得税用计提吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 19:56

#实务#

您好，个税也不能说计提，是从应付工资里扣下来的，一、计提工资时（社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资借：XX费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分）借：XX费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬—社保（单位）二、发放工资时 1、发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费—应交个人所得税银行存款 2、上交杜保借：应付职工薪酬—社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 3、上交个人所得税借：应交税费—应交个人所得税贷：银行存款

阅读 40

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年终奖老板都要到过年那个月才告诉，那么我可以在当月计提申报发放吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 19:54

#实务#

您好，可以，现在更正12月申报，能算在25年，如果申报在1月所属期，就是属于26年了

阅读 46

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请问老师，单一窗口能下载提单吗
郭老师 | 提问时间：01/23 19:51

#实务#

不可以这个是承运人或者是货代那边给你的

阅读 41

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请问羊肉卷和牛肉卷可以用1030107010100000000这个税收编码码？麻烦老师解惑一下
郭老师 | 提问时间：01/23 19:50

#实务#

你看一下他是其他冷冻肉吗？是的话可以

阅读 302

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老师，我们是FCA条款，将货物送到指定地点，指定地点是境外客户工厂，我们承担国际运保费，不向客户收取，那么关单上是cif还是fob?货代说是要在运费栏填上数据的
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 19:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 49

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公司找两个人月月发工资增加成本。报个税可以吗
小菲老师 | 提问时间：01/23 19:45

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 45

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同一个法人能注册一个公司一个个体户给开发票不
小菲老师 | 提问时间：01/23 19:42

#实务#

同学，你好需要有真实业务才可以开票

阅读 44

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老师，我自己家一套住房往外出租，一个月2000元，给半年租金，住户要求给开普通发票并付给我税钱，我个人去给她代开可以吗？开了后续会产生别的税吗？有个人所得税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 19:30

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 44

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公司为一般纳税人，2025.11.1变更为一般纳税人，10月23日车费229元，开发票时间2025.11.24日，这张发票进项可以抵吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 19:27

#实务#

您好，不行的，因为业务发生于2025年10月23日，当时公司为小规模纳税人，未取得一般纳税人身份；进项税抵扣以“业务实质归属期间”为前提，该笔车费属于小规模纳税人期间的支出，不得在成为一般纳税人后抵扣进项税。不过工作您真抵扣了，税务其实也不知道这个业务是小规模期间发生的，开票时间是11.24，只有我们自己知道是小规模期间我上面回答不矛盾，按政策不行的，工作中确实也发现不了

阅读 43

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年终奖12月计提了，申报是12月申报，然后1月发可以吗
小菲老师 | 提问时间：01/23 19:08

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 51

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递延所得税资产和负债对企业有什么影响
秦老师 | 提问时间：12/08 20:57

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计报表中的一项重要内容，对企业有以下影响： 1. 资产负债表影响：递延所得税资产和负债会分别列在资产负债表的资产和负债部分。递延所得税资产表示企业预计未来可用于抵扣未来应纳税额的税收优惠，而递延所得税负债则表示企业预计未来将要支付的税款。这些项目的存在会直接影响企业的净资产。 2. 利润表影响：递延所得税资产和负债的变动会直接影响企业的净利润。当递延所得税资产减少或递延所得税负债增加时，企业需要计提递延所得税费用，从而减少净利润。相反，当递延所得税资产增加或递延所得税负债减少时，企业可以减少递延所得税费用，增加净利润。 3. 现金流量表影响：递延所得税资产和负债的变动也会对企业的现金流量表产生影响。当递延所得税负债增加时，企业需要支付更多的税款，从而减少现金流入。相反，当递延所得税负债减少时，企业可以减少税款支付，增加现金流入。总之，递延所得税资产和负债的存在和变动会直接影响企业的财务状况和经营绩效。企业需要合理管理和披露递延所得税项目，以保证财务报表的准确性和透明度。

阅读 1889

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电子国债提前支取利息怎么算
李老师 | 提问时间：12/08 20:57

#会计实务#

电子国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先，确定提前支取的时间点。 2. 根据提前支取的时间点，查找电子国债的利率表，确定相应的利率。 3. 计算提前支取的利息，公式为：提前支取利息 = 本金 × 利率 × 提前支取天数 / 365。其中，本金指的是电子国债的面值，利率是根据利率表确定的利率，提前支取天数是指从原计划到期日到实际提前支取的天数。需要注意的是，不同的电子国债可能有不同的利率计算方式，可以根据具体的电子国债条款来确定利率的计算方法。

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股票股利和现金股利的区别
周老师 | 提问时间：12/08 20:56

#会计实务#

股票股利和现金股利是公司向股东分配利润的两种方式。它们的主要区别如下： 1. 形式：股票股利以公司股票的形式分配给股东，而现金股利以现金的形式支付给股东。 2. 收益：持有股票股利可以享受公司未来的增长和股票价格上涨所带来的收益。而现金股利则直接以现金形式进入股东的账户，可以用于个人支出或再投资。 3. 税务影响：在某些国家或地区，股票股利可能享受更低的税率，或者在一定条件下可以享受税收优惠。而现金股利通常会受到普通收入税率的影响。 4. 资本结构：股票股利的分配不会对公司的现金流量和资本结构产生直接影响，因为它只是将已发行的股票重新分配给股东。而现金股利需要公司支付现金，可能对公司的现金流量和资本结构产生影响。 5. 股东选择权：在一些情况下，公司可能给股东选择接受股票股利或现金股利的权利。这样，股东可以根据自己的需求和投资策略选择适合自己的分配方式。需要注意的是，股票股利和现金股利并不是互相排斥的选择，公司可以根据自身情况和股东的需求选择合适的分配方式，或者采取两者的混合形式。

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2016年季度所得税申报表的模板中包含哪些必填的表格项目？
李老师 | 提问时间：12/08 20:49

#会计实务#

2016年季度所得税申报表的模板中包含以下必填的表格项目： 1. 填表说明：说明填写申报表的相关要求和注意事项。 2. 企业基本信息：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址等基本信息。 3. 所得税申报表主表：包括所得项目、应纳税所得额、减免所得税、应纳税额等主要信息。 4. 附表1：企业所得税月报纳税申报表。 5. 附表2：企业所得税季报纳税申报表。 6. 附表3：企业所得税年报纳税申报表。 7. 附表4：企业所得税清算报告。 8. 附表5：企业所得税递延所得税资产和负债情况表。 9. 附表6：企业所得税减免税明细表。 10. 附表7：企业所得税关联交易明细表。 11. 附表8：企业所得税资产损失税前扣除明细表。 12. 附表9：企业所得税资产损失税前扣除明细表（适用于小型微利企业）。 13. 附表10：企业所得税特定业务明细表。 14. 附表11：企业所得税特定业务明细表（适用于小型微利企业）。 15. 附表12：企业所得税跨地区经营明细表。 16. 附表13：企业所得税跨地区经营明细表（适用于小型微利企业）。 17. 附表14：企业所得税资产损失税前扣除明细表（适用于金融机构）。 18. 附表15：企业所得税资产损失税前扣除明细表（适用于金融机构，适用于小型微利企业）。 19. 附表16：企业所得税资产损失税前扣除明细表（适用于保险公司）。 20. 附表17：企业所得税资产损失税前扣除明细表（适用于保险公司，适用于小型微利企业）。以上是2016年季度所得税申报表的模板中的必填表格项目，具体填写要根据企业的实际情况和税务要求进行。

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汽车印花税怎么计算
欧阳老师 | 提问时间：12/08 20:47

#会计实务#

汽车印花税的计算方法根据不同地区的法律法规和政策可能会有所不同。一般来说，汽车印花税是根据车辆的购买价格或市场估值来计算的。以下是一个可能的计算方法： 1. 确定购车价格：根据购车合同或发票上的价格确定购车价格。 2. 确定汽车印花税税率：根据所在地区的法律法规和政策，确定汽车印花税的税率。税率通常以百分比表示。 3. 计算汽车印花税：将购车价格乘以汽车印花税税率，即可得到汽车印花税的金额。例如，如果购车价格为10,000美元，汽车印花税税率为5%，则汽车印花税金额为10,000美元 × 5% = 500美元。需要注意的是，以上是一个简单的示例，实际的计算方法可能会因地区而异。建议在具体操作时咨询当地的税务机构或专业人士，以确保准确计算汽车印花税。

阅读 1296

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银行贷款5万一年利息多少钱
秦老师 | 提问时间：12/08 20:46

#会计实务#

银行贷款的利息计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率。假设年利率为10%，贷款金额为5万，则利息 = 5,000 × 0.1 = 5000元。所以，银行贷款5万一年的利息为5000元。

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企业应该如何选择固定资产
秦老师 | 提问时间：12/08 20:44

#会计实务#

企业在选择固定资产时，应该考虑以下几个方面： 1. 业务需求：首先，企业应该根据自身的业务需求来确定需要哪些固定资产。例如，制造业企业可能需要购买生产设备和机器，而零售业企业可能需要购买货架和收银机等。 2. 预算限制：企业在选择固定资产时，还需要考虑预算限制。企业应该根据自身的财务状况和可用资金来确定能够承担的固定资产投资额度。 3. 技术要求：企业在选择固定资产时，还需要考虑技术要求。例如，企业需要考虑设备的性能、功能和适用性等因素，以确保所购买的固定资产能够满足业务需求。 4. 资产寿命：企业在选择固定资产时，还需要考虑资产的寿命。企业应该选择具有较长使用寿命的固定资产，以降低替换和维护成本。 5. 投资回报：最后，企业在选择固定资产时，还需要考虑投资回报。企业应该评估所购买的固定资产能够为企业带来的收益和效益，并与其他可选方案进行比较，以选择最具经济效益的固定资产。综上所述，企业在选择固定资产时应该综合考虑业务需求、预算限制、技术要求、资产寿命和投资回报等因素，以做出明智的决策。

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会计基本前提包括哪些
李老师 | 提问时间：12/08 20:41

#会计实务#

会计基本前提是会计准则的基础，它们是会计信息处理的基本原则和假设。会计基本前提包括以下几个方面： 1. 实体假设：会计处理的对象是独立于所有者的经济实体，即将企业与所有者的个人财务状况分开看待。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，不会出现破产或停业的情况。 3. 会计期间假设：将企业的经营活动划分为一定的时间段，通常为一年，以便于会计信息的记录和报告。 4. 货币计量假设：会计信息必须以货币单位进行计量，即所有的经济交易和事项都要以货币形式记录。这些会计基本前提是会计准则的基础，确保会计信息的可比性、可靠性和一致性，为企业的财务报告提供了基本的框架和规范。

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会计要素包括哪些内容并简要说明各要素
李老师 | 提问时间：12/08 20:40

#会计实务#

会计要素是指会计核算中所涉及的基本要素，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用。 1. 资产：指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、存货、固定资产、应收账款等。资产是企业在经营活动中所拥有和控制的资源，能够为企业带来未来经济利益。 2. 负债：指企业对外承担的经济义务，包括应付账款、借款、应付工资等。负债是企业为了获得资产或提供服务而形成的经济义务，需要在未来支付货币或其他资源。 3. 所有者权益：指企业的净资产，包括股东资本、留存收益等。所有者权益是企业的净资产，是企业资产减去负债后剩余的部分，代表了企业对资产的所有权。 4. 收入：指企业在经营活动中获得的经济利益，包括销售商品、提供劳务等。收入是企业在销售产品或提供服务过程中获得的经济利益，可以增加企业的所有者权益。 5. 费用：指企业在经营活动中发生的资源消耗或减少所有者权益的经济利益，包括采购原材料、支付工资等。费用是企业为了生产、销售产品或提供服务而发生的资源消耗，会减少企业的所有者权益。这些会计要素是会计信息编制和财务报告的基础，通过对这些要素的记录和分析，可以提供给内部和外部用户有关企业财务状况和经营成果的信息。

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