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2×22年 12月 11日,向光明公司销售一批不含税价格为 2000万元的产品,产品成本为 1500万元。合同约定光明公司收到后 3个月内若发生质量问题可退货。截止 2×22年 12月 31日,上述商品未发生退回。根据经验,该产品的退货率为 10%。 这个事项对应交所得税影响是 (200-150)*0.25=12.5 对所得税费用的影响 12.5+1500*0.1吗 ?
晶晶月老师
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提问时间:03/24 19:58
#税务师#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 860
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之前的税盘的没有减免 23年减免2次有问题的不
郭老师
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提问时间:01/12 14:25
#税务师#
你好有,问题多减免了
阅读 860
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购买方开具了红字信息表,购买方怎么做会计分录
邹老师
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提问时间:01/06 16:47
#税务师#
你好,购买方开具了红字信息表,(开具负数发票之后)购买方的分录是 借:应付账款等科目,贷:库存商品等科目,应交税费—应交增值税(进项税额)
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麻烦老师帮我看看这个题目的呢。
微微老师
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提问时间:12/20 22:36
#税务师#
您好,这个问题选择AB的呢,
阅读 860
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你好,咨询个问题,我看税务师公告上说,20年的考试成绩可以延期,是都可以延期吗?还是指因疫情没有参加考试的?
玲老师
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提问时间:11/16 15:49
#税务师#
是有疫情的可以延期。
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次给付义务的理解 次给付义务是原给付义务履行过程中,因特定事由发生发生变化而产生的义务。 鉴于“过程中”这个时间点 “依法解除合同后而产生的恢复原状的义务”,这个为什么是次给付义务?
朴老师
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提问时间:10/21 13:13
#税务师#
因为在依法解除合同后,虽然原给付义务已经结束,但还会产生恢复原状的义务,即次给付义务。这个次给付义务是由于原给付义务的解除而产生的,是原给付义务的延续和转化。
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你好,我想咨询下红旗开税票是否含税
venus老师
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提问时间:10/18 17:21
#税务师#
你好 销售红旗是吗,同学
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计算土地增值税时可扣除项目金额=50x(1+5%x3)+1.71=59.21(万元) 老师这步没看懂 为什么50x(1+5%x3)?
暖暖老师
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提问时间:09/16 11:59
#税务师#
你好,有发票的按发票5%每年加计扣除,这里是3年
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股权转让和股息红利收入属于其他业务收入吗?算入广宣费的营业收入的基数里吗?这个问题需要简明扼要的讲解一下,谢谢老师
一鸣老师
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提问时间:08/17 22:39
#税务师#
你好这个是投资收益,不是其他业务收入,不计入广宣费的收入基数哈
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如何把运费分摊到单价里面
一鸣老师
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提问时间:08/16 11:38
#税务师#
就是运费/分摊的数量
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老师,请问解析第2个,计算来福综合所得应纳税所得额中的特许权使用费为什么是2000×(1-20%)呢?为什么不是用2000-800?第1问计算特许权使用费所得预扣预缴个人所得税时,明明是2000-800呀?
独出鑫裁老师
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提问时间:07/02 21:31
#税务师#
同学,您好,很高兴为您解答!
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资源税不是应该计入到税金及附加吗?为什么他这里补提税金做在应付职工薪酬里了?
来来老师
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提问时间:06/13 19:59
#税务师#
你好 这个 是可以的 这个本质是和增值税销项类似的视同销售行为 这个税费计入职工薪酬中 不过实务里也有记税金附加的 ,总体利润影响不大 不过如果考试 尽量还是参考教材
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9、下列关于金融资产分类的说法中,错误的是( )。 企业持有的权益工具投资不能划分为以摊余成本计量的金融资产 企业持有的债券投资只能划分为以摊余成本计量的金融资产 企业持有的权益工具投资可能被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 交易性权益工具投资不能划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
孺子牛老师
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提问时间:06/13 15:13
#税务师#
B错误,债券投资三类都是可以的的。
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利润15万为什么不做价税分离?
温凉老师
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提问时间:06/10 23:16
#税务师#
你好: 利润不用价税分离,需要价税分离的是增值税。 希望对你有帮助
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23年教材税务师可以实施行政许可的主体有哪些,税务行政主题又是哪些
红豆老师
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提问时间:05/27 21:42
#税务师#
行政许可的实施主体主要有三种:法定的行政机关、被授权的具有管理公共事务职能的组织、被委托的行政机关
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小规模没有进项票怎么办?一年开票500以内要怎么缴税?公转私要怎么操作
venus老师
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提问时间:12/16 11:45
#税务师#
小规模没有进项票,成本要所得税汇算清缴纳税调增,也要看你们是不是核定征收,就没有这个进项票的顾虑
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如图,请问b选项哪里不对
法律老师
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提问时间:12/21 19:24
#税务师#
规章是不能一并提起复议审查的。 根据规定:公民、法人或者其他组织认为行政机关的具体行政行为所依据的下列规定不合法,在对具体行政行为申请行政复议时,可以一并向行政复议机关提出对该规定的审查申请: (一) 国务院部门的规定; (二) 县级以上地方各级人民政府及其工作部门的规定; (三) 乡、镇人民政府的规定。 前款所列规定不含国务院部、委员会规章和地方人民政府规章。规章的审查依照法律、行政法规办理。
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2022年11月中考的税务师什么时候出成绩
郭老师
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提问时间:12/26 12:47
#税务师#
nh一般在12月底公布的
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老师好,有家公司三年前用一元钱开了个一般帐户,但三年来未入帐,现在销户产生1元4角(含利息)。这种情况怎么办
小菲老师
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提问时间:01/10 18:34
#税务师#
同学,你好 这个账户有入公账吗?
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资源税是以应税资源为课税对象,对在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域开发应税资源的单位和个人,就其应税资源销售额或销售数量为计税依据而征收的一种税。独立矿山属于单位或者个人吗?这点不理解
文文老师
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提问时间:01/10 16:12
#税务师#
独立矿山属于国家,但会将开采权转让给单位或个人
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是不是所有的首饰,都需要缴纳消费税?
朴老师
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提问时间:12/19 16:55
#税务师#
同学你好 对的 都要交消费税的
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2022年税务师财务与会计最后冲刺8套试卷(五)第18小题:整个过程会计分录怎么做呀?
财会老师
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提问时间:11/20 21:39
#税务师#
借:长期股权投资1080 贷:银行存款1080 借:长期股权投资16 贷:投资收益16 借:长期股权投资——损益调整(650×40%)260 贷:投资收益(200×40%)80 盈余公积(450×40%×10%)18 利润分配——未分配利润162
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想咨询一下,公司高管是跟集团签的劳动合同,不跟公司签,那正常出差发生的交通费、住宿费可以抵扣进项税吗?交通费是不可以抵进项的吧?住宿费呢
郭老师
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提问时间:03/23 10:35
#税务师#
你好,他和谁签订的劳动合同?在哪里发工资?应该在哪里报销的?他在你单位有工资吗?
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共益债务与破产费用怎么区分
ranran老师
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提问时间:07/31 18:03
#税务师#
同学您好: 1.人民法院受理破产申请后发生的下列费用为破产费用 (1)破产案件的诉讼费用。 (2)管理、变价和分配债务人财产的费用。 (3)管理人执行职务的费用、报酬和聘用工作人员的费用。 2.人民法院受理破产申请后发生的下列债务,为共益债务: (1)因管理人或者债务人请求对方当事人履行双方均未履行完毕的合同所产生的债务。 (2)债务人财产受无因管理所产生的债务。无因管理是指没有法定的或约定的义务,为避免他人利益受损失进行管理或服务而产生的债务。 (3)因债务人不当得利所产生的债务。不当得利是指没有合法的根据,而取得不当利益,并因此造成他人损失的。 (4)为债务人继续营业而应支付的劳动报酬和社会保险费用以及由此产生的其他债务。 (5)管理人或者相关人员执行职务致人损害所产生的债务。 (6)债务人财产致人损害所产生的债务。 祝您学习愉快!
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司法拘留和刑事拘留有什么区别呀
周老师
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提问时间:09/04 15:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 刑事拘留是依据刑事诉讼法实施的,是刑事司法行为,是针对犯罪嫌疑人实施的。 司法拘留,是人民法院对妨害诉讼情节严重的人,在一定期间内限制其人身自由的一种强制措施。 二者区别: 1、法律性质不同:刑事拘留是保障刑事诉讼顺利进行的强制措施,本身不具有惩罚性;司法拘留是对妨害诉讼行为的人采取的具有惩罚性质的措施。 2、适用对象不同:刑事拘留现行犯或者重大嫌疑分子;司法拘留实施了妨害民事诉讼行为的人,既包括民事诉讼参与人,也包括案外人;行政拘留违反治安管理处罚法,尚不构成犯罪的人。 3、法律依据不同:刑事拘留依据《刑事诉讼法》;司法拘留是依据《民事诉讼法》《行政诉讼法》和《刑事诉讼法》。 4、适用目的不同:刑事拘留防止犯罪嫌疑人逃跑、自杀或者继续危害社会,保证刑事诉讼的顺利进行;司法拘留保障诉讼活动的顺利进行。 5、适用机关不同:刑事拘留可由公安机关或人民检察院决定,由公安机关执行;司法拘留人民法院决定,由司法警察执行,交公安机关有关场所看管。 祝您学习愉快!
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外国企业常驻代表机构核定应纳税所得额为什么没有成本费用?
卫老师
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提问时间:05/28 17:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对账簿不健全,不能准确核算收入或成本费用,以及无法按规定据实申报的代表机构,税务机关有权采取以下两种方式核定其应纳税所得额: 按经费支出换算收入:(经费能正确计算,但收入、成本费用不能正确计算) 应纳税所得额=本期经费支出额/(1—核定利润率)×核定利润率 正因为其成本费用不能准确核算,所以才核定扣除。 祝您学习愉快!
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老师土地增值税预习讲义P8页我算的土地增值税: 【单选题】天空房地产公司2022年11月受让一处土地使用权,支付价款8000万元,支付相关税费180万元,受让当月全部用于建造商铺,共发生房地产开发成本10000万元,全部使用自有资金,没有利息支出,商铺建成后直接转让,取得不含税收入20000万元。该公司计算土地增值税时,可以加计扣除的金额为( )万元。 A.3306 B.3328 C.3636 D.3600 『正确答案』C 『答案解析』按取得土地使用权支付的金额和房地产开发成本的20%计算加计扣除费用。 取得土地使用权支付的金额=8000+180=8180(万元); 房地产开发成本=10000(万元); 加计扣除金额=(8180+10000)×20%=3636(万元) 图片里我算的土增金额312.89.过程对吗。谢谢您
赵老师
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提问时间:05/14 22:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题中已经告知是不含税收入是20000万元,第一步老师就不太清楚您的计算理由,3100÷(1+5%)×5%计算的具体是什么,您再看一下 祝您学习愉快!
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图片中147题第6小问,计算当年应纳所得税额时,1.为什么技术转让所得的50要从小型微利企业的应纳税所得额中,剔出来,用25%的税率单独计算,而不是按小型微利企业20%的税率计算呢?2.是不是有什么特殊要求吗?3.以后遇到技术转让所得不管是不是属于小型微利企业里,都按25%税率计算吗,谢谢!
郭锋老师
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提问时间:11/10 23:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.因为企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。 技术转让所得=1000-400=600(万元)。 技术转让所得应纳税调减=500+(600-500)×50%=550(万元),即技术转让所得应调整应纳税所得额-550万元。 2.因为这是税法中的规定: 根据税法规定,技术转让所得需要按25%的税率减半缴纳企业所得税,所以单独计算。 3.是的,您的理解正确的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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为什么选ABCD呢?
张老师
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提问时间:08/12 16:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项A,扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时,应当按照累计预扣法计算预扣税款,并按月办理全员全额扣缴申报。 选项BC,扣缴义务人向保险营销员、证券经纪人支付佣金收入时,应按照《个人所得税扣缴申报管理办法(试行)》(国家税务总局公告2018年第61号)规定的累计预扣法计算预扣税款。 选项D,正在接受全日制学历教育的学生因实习取得劳务报酬所得的,扣缴义务人预扣预缴个人所得税时,可按照《个人所得税扣缴申报管理办法(试行)》(国家税务总局公告2018年第61号)规定的累计预扣法计算并预扣预缴税款。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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请问老师管理不善造成的损失会计计入什么科目?税前能否扣除?
小智老师
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提问时间:11/03 10:35
#税务师#
管理不善造成的损失通常计入“管理费用”科目。根据税法规定,这类损失通常不允许在计算应纳税所得额时扣除。
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