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请问本月如何计提增值,印花税和附加税
李老师
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提问时间:07/07 23:18
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税是按照10000去交的。不需要对这10000单独进行计提, 印花税直接借记“税金及附加”科目,贷记“银行存款”科目 计提城镇土地使用税等: 借:税金及附加 贷:应交税费——应交教育费及附加 ——应交城镇土地使用税 祝您学习愉快!
阅读 864
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怎么计算该企业2022年度实际应纳的企业所得税?
张老师
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提问时间:07/07 20:46
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学,题干信息当中提到营业税的问题,现在的政策已经不涉及营业税了,我们现在已经全面营业税改征增值税了,建议做最新的题目哈。 其次建议您自己做一下题目,哪里不懂的进行提问,老师针对性地给您解答哈。 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-准予弥补的以前年度亏损 祝您学习愉快!
阅读 719
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所有者权益是剩余权益 资产-负债=所有者权益 资产净收益=所有者权益
小林老师
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提问时间:07/07 20:37
#初级职称#
你好,所有者权益是剩余权益 资产-负债=所有者权益
阅读 2492
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一般纳税人企业将一辆使用4年、未抵扣进行税额的小轿车出售,售价19.57(含税价)万元。应缴纳的增值税额?
廖君老师
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提问时间:07/07 19:35
#初级职称#
您好,售价19.57(含税价)除1.13*13%, 车辆不是2009年以前购买的,都是13%税率
阅读 1282
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老师,结转增值税的时候,借方:应交税费——应交增值税——转出未交增值税,贷方:应交增值税——未交增值税。怎么登T型账,是登在应交税费的贷方吗?
黄陆壹老师
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提问时间:07/07 19:29
#初级职称#
同学,直接登记在应交税费的贷方
阅读 2430
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归属于投资人的资产 和归属于股东的资产 有啥区别
软软老师
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提问时间:07/07 18:39
#初级职称#
归属于投资人的资产和归属于股东的资产的主要区别在于身份、投入资金的时间、目的、表现形式、收取回报的方式,以及承担的风险不同。 身份不同:投资人和企业之间是借贷关系,而股东是企业的主人。投资人可以在一定条件下成为企业的股东,但这需要经过相应的法定程序1。 投入资金的时间不同:股东在公司设立之前必须实际投入并缴足资金,而投资者投资既可以在公司设立之前投入,也可以在公司运营过程中分期投入2。 投入资金的目的不同:股东出资的目的在于缴足注册资本进而设立公司,而投资者投资的目的则在于公司业务的开展或扩大经营2。 投入资金的表现形式不同:股东出资一般通过章程约定并由公司出具《公司法》规定的出资证明书作为投入资金的表现,而投资者投资则一般通过内部投资协议,由公司出具非正式证明文件作为投入资金的表现2。 收取回报的表现不同:股东出资作为股份的表现,将通过股东分红的方式实现回报;而投资者投资则一般是通过投资协议所约定的利润分配方式实现回报2。 承担的风险不同:投资人不管在什么情况,都可以获得稳定的收益,而企业股东的收益和企业的经营情况直接相关。在企业经营不好的时候,投资人还可以获得属于自己的收益,而股东在这样的情况,就不能获得收益了。不仅如此,企业的股东,还需要承担亏损的压力。同样的,企业在获得超额收益的时候,投资人依然只是获得稳定的收益,而股东就可以享有自己的胜利果实了
阅读 2366
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老师,个体工商户的查账征收怎么报税?
刘艳红老师
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提问时间:07/07 17:24
#初级职称#
您好, 和小规模公司一样的,申报增值税,附加税,经营所得税
阅读 2343
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资产类包括哪些科目
黄老师
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提问时间:07/07 16:26
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 资产类科目包括:库存商品、银行存款、其他货币资金、库存现金、固定资产、无形资产、应收账款、预付账款、长期股权投资、交易性金融资产等 祝您学习愉快!
阅读 980
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5月份账户处理退2000元保证金给客户,结果出纳退保证金3000元,退多了1000元。那6月应该怎么做分录做账户做调整。
波德老师
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提问时间:07/07 16:20
#初级职称#
同学你好,退借其他应付款贷库存现金等 收回1000借库存现金等贷其他应付款
阅读 2441
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老师,你好,企业取得的固定资产没发票怎么入账
刘艳红老师
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提问时间:07/07 16:19
#初级职称#
您好,先正常入账,汇算清缴调增交税
阅读 2207
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某企业设有一个基本生产车间和一个辅助生产车间(供电车间)。基本生产车间生产甲、乙两种产品,采用品种法计算产品成本,辅助生产车间的制造费用不通过“制造费用”科目核算。12月份生产车间发生的经济业务如下: 1、基本生产车间领用材料39200元,其中,直接用于甲产品生产10060元,直接用于乙产品生产16940元,甲、乙产品共同耗用11000元(按甲、乙产品的材料定额消耗量比例进行分配,甲产品的材料定额消耗量为440千克,乙产品的材料定额消耗量为560千克),车间一般消耗1200元。辅助生产车间领用材料2800元。(核算及编制分录)
薇老师
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提问时间:07/07 15:09
#初级职称#
您好,正在解答中,请稍等!
阅读 2507
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2022年至2023年甲公司发生的有关业务资料如下: (1)2022年1月3日,甲公司以发行权益性证券购买乙公司的股票200万股,占乙公司股份的25%,能够对乙公司施加重大影响。每股买入价为9元,另支付股票发行费用30万元,款项已支付。当日,乙公司可辨认净资产的公允价值为8000万元。 借:长期股权投资--投资成本1800贷:股本200 资本公积--股本溢价1600借:资本公积--股本溢价30贷:银行存款30借:长期股权投资--投资成本200贷:营业外收入200 老师 这里的股本难道一定要按照一块钱 算的吗 ?不应该是他买来的时候九块钱一股
廖君老师
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提问时间:07/07 15:06
#初级职称#
您好,是的,股本就是一元/股的,股本跟一般公司的实收资本一样,金额是确定的,是写在营业执照上的,股东多花的钱,都是倒挤在资本公积里的
阅读 1344
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一般户,发放工资哦,不是基本户发工资,这样也可以?
刘艳红老师
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提问时间:07/07 14:48
#初级职称#
您好,可以的,一般户可以发工资的
阅读 2301
收藏 10
该企业为国民企业,主要从事电冰箱的生产和销售业务全,年利润总额为900万元,2019年有关经营情况如下 销售电冰箱收入2000万元,出租闲置设备收入200万元,国债利息收入20万元,企业债券利息收入30万元,当年的广告费支出400万元,与生产经营有关的业务招待费支出20万元,向银行借入流动资金支付利息55万元,减值准备金支出80万元,向客户支付违约金3万元,税收滞纳金8万元。 已知:广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准许扣除,业务招待费按照发生额的60%扣除,但最高不能超过当年销售(营业)收入的0.5%,企业的减值准备金和滞纳金扣除税法不允许税前扣除,所得税率25%,完成下列计算 (1)甲公司在计算2019年度应纳税所得额时,可以扣除的广告费支出是多少?
王元元老师
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提问时间:07/07 12:48
#初级职称#
你好同学,营业收入是2200,广告费扣除限额是2200*15%=330大于实际支出400,广告费可扣除339
阅读 2424
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老师贸易公司就是买卖公司,最后结转怎么结转成本?会计分录?
波德老师
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提问时间:07/07 10:44
#初级职称#
同学你好,如果采用月末甲权平均 单位销售成本=(期初金额+购入金额)/(期初数量+购入数量) 总销售成本=单位销售成本*销售数量 借主营业务成本贷库存商品
阅读 2276
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1. 甲公司(简称甲公司)为增值税一一般纳税人(增值税税率13%), 2020 年5月份发生下列业务:(1) 销售电视机 100 台,每台含 税零售单价 3390 元:销售洗衣机取得合税总售价-226 000元。 (2)购进热水器 100 台,不含税单价 1500 元,取得增值税专用发票。 要求计算: 1) 甲公司的销项税额;
王晓晓老师
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提问时间:07/07 10:30
#初级职称#
你好,销项税费就是(100*3390+226000)/(1+13%)*13%=65000
阅读 2353
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报销差旅费10065元,退回现金35元。其中:飞机票3310.00元(暂不考虑机场建设费问题);住宿费882.08元,增值税税额52.92元;培训费4716.98元,增值税税额283.02元;出差补助720.00元怎么写会计分录
李老师
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提问时间:07/07 09:42
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会计分录如下: 1.报销差旅费: 借:管理费用——飞机票3310 ——住宿费882.08 应交税费——应交增值税(进项税额)52.92 ——培训费4716.98 应交税费——应交增值税(进项税额)283.02 ——差旅费720 贷:库存现金 这里为了让您区分清楚哪一笔对应的是哪一笔的税金,所以分开列示了,其实应该将增值税合并 您给出的金额合并与总金额不相符,需要您进一步核实 2.退回现金: 借:库存现金35 贷:管理费用-差旅费35 祝您学习愉快!
阅读 1549
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马上报第二季度企业所得税,利润表在哪找
邹老师
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提问时间:07/07 08:52
#初级职称#
你好,利润表就是单位自行编制的,可以在 财务软件 里面找到
阅读 2272
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老师,你好,成绩出来后大概多久拿证。中级报考需要哪些资格
郭老师
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提问时间:07/07 07:52
#初级职称#
你好 大部分十月份之后的 最好看你当地财政局规定的
阅读 2325
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现在出纳经常跑银行么?零基础小白
冉老师
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提问时间:07/06 23:07
#初级职称#
你哈,同学 不用的,因为现在都是电子化了
阅读 2353
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老师,,成本90..,,已计提存货跌价准备4,咋做会计分录
王晓晓老师
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提问时间:07/06 20:53
#初级职称#
你好,减值时做借:资产减值损失4贷存货跌价准备4 出售借:主营业务成本86 存货跌价准备4贷:库存商品90
阅读 2297
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支票的付款人是银行吗
小赵老师
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提问时间:08/04 11:24
#初级职称#
不是, 支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 【提示】支票的出票人可以是企业,也可以是个人。
阅读 619
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其他应付款-——代扣代缴的公积金 代扣代缴职工个人承担的住房公积金,从扣到交给对应部门,怎么做账?
卫老师
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提问时间:08/04 11:06
#初级职称#
代扣时, 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款 缴纳时, 借:应付职工薪酬-公积金 其他应付款 贷:银行存款
阅读 608
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什么时候用划线更正法,什么时候用红字更正法呢
秦老师
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提问时间:08/04 10:54
#初级职称#
记账凭证记账后,发现凭证错了,用红字更正法 如果是登记账簿时登记错了,这是划线更正法。
阅读 1034
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增值税,个税,企税 他们仨有什么关系吗?会不会混在一起考呀?
汪老师
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提问时间:08/04 10:41
#初级职称#
没有太大关系,增值税可能会和个人所得税混着考,但是概率极低。
阅读 470
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折旧哪些可以抵扣哪些不能抵扣
郭老师
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提问时间:08/04 10:40
#初级职称#
折旧是不抵扣的,您是不是说进项税啊? 一般我们抵扣的是进项税。一般纳税人取得的符合条件的进项税是可以抵扣的,但增值税暂行条例第十条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣,需要转出。 (一)用于免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务; 借:管理费用等 贷:原材料等 应交税费——应交增值税(进转) (二)因为管理不善等非正常损失的购进货物及相关的应税劳务; 借:待处理财产损溢 贷:原材料等 应交税费——应交增值税(进转)
阅读 1358
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问当前损益的影响 算营业外支出吗
秦老师
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提问时间:08/04 10:35
#初级职称#
包括在内!
阅读 737
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年度损益是指净利润吗
张老师
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提问时间:08/04 10:18
#初级职称#
如果是会计利润或利润总额这是指税前利润 扣除所得税后,才是净利润。
阅读 479
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错题被清空了,可以恢复吗?
黄老师
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提问时间:08/04 10:12
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:清空后不能恢复的,您有想要的再看题目可以先收藏。
阅读 451
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应付租入包装物租金计入哪个科目
小王老师
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提问时间:08/04 10:10
#初级职称#
计入其他应付款中。
阅读 726
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