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老师汇算清缴还是填报12月份的报表，那暂估的5月份做进去，少了6万，怎么办啊
董孝彬老师 | 提问时间：05/27 10:36

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 11

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请问我现在把去年的数据现金改成暂估，资产负债表跟去年第四季度不一样，需要去修改吗？其他利润表没有变化
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:35

#税务#

...

阅读 8

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我公司被另一公司吸收合并，我公司正走注销程序，银行存款科目还有余额，转给另一个公司，我公司的分录怎么做
于老师 | 提问时间：05/27 10:34

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在公司被吸收合并并走注销程序时，将银行存款余额转给另一个公司，可参考子公司注销清算阶段的会计处理。分录如下：借：实收资本（母公司投资）资本公积/盈余公积/未分配利润（如有）贷：银行存款这里是将公司的净资产（所有者权益）进行分配，把银行存款作为剩余资产返还给合并方，最终结平所有科目。祝您学习愉快！

阅读 30

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老师你好，我把固定资产一下当年全部提折旧了，这个能行不
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:34

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 25

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老师，固定资产残值率之前都是按5%，从2026年开始残值率统一改成了3%了，这样以后汇算清缴需要纳税调整吗
暖暖老师 | 提问时间：05/27 10:32

#税务#

你好不需要的，这个可以扣除的

阅读 28

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初级会计报名没写在读学校影响后期审核吗
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:32

#实务#

同学，你好不影响的

阅读 2

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金蝶迷你版这种科目在哪里可以全部导出啊，老师
董孝彬老师 | 提问时间：05/27 10:31

#财务软件#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 36

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以二季度申报为例，财务报表报送中，利润表的本期数（或本月数）是填当期4到6月的相应数据吗。
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:31

#实务#

同学，你好执行《小企业会计准则》：本期数填4-6月合计是正确的

阅读 4

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应交税费-个人所得税负数应重分类至其他应收款还是其他流动资产
杨老师 | 提问时间：05/27 10:30

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应重分类至其他流动资产。在财务会计中，应交税费科目通常反映企业尚未缴纳的各种税款，当该科目出现负数时，意味着企业预缴了过多的税款或存在退税情况。根据会计准则，此类负数应在资产负债表中以资产形式体现。具体来说，“应交税费”账户余额为负数时，应将其重分类至“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目下，这取决于预计退税时间。若预期在一年内收到退税，则应列入“其他流动资产”。计算公式为调整后资产=原始资产+|应交税费负数|。祝您学习愉快！

阅读 23

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有个项目的质保金是15000元，在质保期内项目刚好出现质量问题，质保金被扣下了这15000应该怎么账务处理呢？
东老师 | 提问时间：05/27 10:30

#实务#

您好，如果质保金挂在应收账款的话，如果无法收回的话是这么做的借营业外支出 15000贷应收账款15000

阅读 18

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出租房屋的收入，对应的折旧，应该计入成本还是费用？
东老师 | 提问时间：05/27 10:28

#税务#

您好，还是对应记入到成本合适

阅读 8

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老师，外账这边之前都是按比例结转的成本，没有对应的库存，做账是按料工费全部入了生产成本，然后进入库存商品，结转成本是按一定比例这样，我接手后也继续这样做吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:27

#实务#

您好，你接手后，按实际来，这样做不好，你做个库存吧，正常结转

阅读 39

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老师社保基数，比如4588最低的基数养老1人买一个月就填4588就行了是吗？因为我导出来的数据有个人缴纳4588和单位缴纳4588.这两个基数就不用合在一起哈
暖暖老师 | 提问时间：05/27 10:26

#实务#

你好，填写4588就可以啦

阅读 17

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个体户年报的资金数额填资产负债表里的资产总额还是填什么啊
东老师 | 提问时间：05/27 10:23

#实务#

你好，填资产总额或者是你银行存款的金额都可以

阅读 9

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你好，工会活动支出（踢足球活动买衣服、体检、保险）借方走管理费用-工会经费，直接贷方银行存款可以么
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:22

#实务#

您好，最好通过应付职工吧，这样好些

阅读 3

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老师：出口发票单位是千克，采购发票单位吨，影响退税吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 10:21

#税务#

你好，两个单位吗报关单？

阅读 28

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老师，请问这个怎么填
暖暖老师 | 提问时间：05/27 10:20

#实务#

你好，税收滞纳金这里需要填写9.56

阅读 23

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老师好，公司在2021年做了债转股，当时只做了帐务处理，现在想把债转股凭证冲了，今年把这部分实缴了可以这样做吗
朴老师 | 提问时间：05/27 10:20

#实务#

账务上可以冲销 2021 年债转股，今年改为货币实缴。分录：冲债转股：借实收资本，贷其他应付款；现金实缴：借银行存款，贷实收资本。必须补股东会决议，工商实缴信息同步更正，避免出资瑕疵风险。

阅读 12

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长期无票收入会不会引起风险
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:20

#实务#

您好，不会，你按实际的来申报就行

阅读 5

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请问老师，小企业会计准则，存货盘盈盘亏计入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:20

#实务#

您好，批准前按盘盈存货的实际成本借库存商品贷待处理财产损溢——待处理流动资产损溢借待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷：管理费用

阅读 3

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25年1月补缴24年9-12月社保98.88元，1月记账是计入社保费，请问25年工商年报，这98.88元需要填写吗
东老师 | 提问时间：05/27 10:19

#实务#

你好，在1月份缴纳的，就算到里面

阅读 8

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10万一年定期利息计算公式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：10/24 14:57

#会计实务#

10万一年定期利息计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率其中，本金为10万，年利率为百分比形式。如果年利率为3%，则利息为：利息 = 10万 × 3% = 10万 × 0.03 = 3,000元因此，10万一年的定期利息为3,000元。

阅读 3139

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十万块钱走银行利率一年的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/24 14:15

#会计实务#

计算十万块钱在银行利率下一年的利息，需要使用以下公式：利息 = 本金 × 利率其中，本金为十万块钱，利率为银行的年利率。假设银行的年利率为3%，则利息 = 100,000 × 0.03 = 3,000 元。所以，十万块钱在银行利率一年后的利息为3,000元。

阅读 1710

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现金会计中，如何正确记录和核对现金收支？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 12:42

#会计实务#

在现金会计中，正确记录和核对现金收支的步骤如下： 1. 开设现金账户：首先，需要开设一个专门用于记录现金收支的现金账户。该账户应该是独立的，不与其他账户混合使用。 2. 记录现金收入：当有现金收入时，需要及时记录到现金账户中。收入来源可以是销售商品或服务、借款、投资收益等。确保将收入金额、日期和来源准确记录下来。 3. 记录现金支出：同样地，当有现金支出时，也需要及时记录到现金账户中。支出可以是购买商品或服务、支付工资、支付债务等。确保将支出金额、日期和用途准确记录下来。 4. 核对现金余额：定期核对现金账户余额，确保与实际现金金额一致。可以通过对账单、银行对账单或其他现金交易记录进行核对。 5. 确保凭证完整：所有现金收支都应该有相应的凭证支持，如发票、收据、银行对账单等。确保凭证完整、准确，并按照会计准则进行归档和保管。 6. 进行现金调节：如果发现现金账户与实际现金金额不一致，需要进行现金调节。可能的原因包括错误记录、遗漏记录或现金盗窃等。调节后，应该重新核对现金余额。 7. 定期审计：定期进行内部审计或请外部审计师对现金账户进行审计，以确保现金收支记录的准确性和合规性。以上是正确记录和核对现金收支的基本步骤，通过严格执行这些步骤，可以确保现金会计的准确性和可靠性。

阅读 1355

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个人户经营所得税的纳税期限是多久？
周老师 | 提问时间：10/24 12:35

#会计实务#

个人户经营所得税的纳税期限是每年的4月1日至6月30日，纳税人需要在这个时间段内申报和缴纳上一年度的个人户经营所得税。

阅读 1363

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年平均利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：10/24 12:30

#会计实务#

年平均利率的计算公式为：年平均利率 = 总利息 / 平均资金余额 × 100% 其中，总利息是指在一年期间所获得的利息总额，平均资金余额是指在一年期间资金的平均余额。在计算平均资金余额时，可以将每个时期的资金余额相加，再除以时期的总数。

阅读 2405

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会计凭证的填制应如何处理复式记账？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 09:55

#会计实务#

会计凭证的填制是会计工作中非常重要的一步，它用于记录和证明公司的经济交易。在填制会计凭证时，需要按照复式记账的原则进行处理。复式记账是指每一笔经济交易都需要同时记录借方和贷方的发生额，以保持会计方程式的平衡。具体的处理步骤如下： 1. 确定交易类型：首先要明确交易的性质，是收入、支出、资产、负债还是所有者权益的变动。 2. 确定账户：根据交易性质，确定需要涉及的账户。借方账户通常是与交易相关的资产账户或费用账户，贷方账户通常是与交易相关的负债账户、所有者权益账户或收入账户。 3. 决定金额：确定每个账户的金额。根据交易的性质和方向，借方金额和贷方金额应该相等，以保持会计方程式的平衡。 4. 填写凭证：根据确定的账户和金额，在凭证上填写相应的信息。通常包括凭证号码、日期、摘要、借方账户、贷方账户和金额等。 5. 核对凭证：填写完凭证后，需要仔细核对凭证上的信息，确保凭证的准确性和完整性。 6. 凭证复制：根据公司的内部控制要求，通常需要将凭证复制一份作为会计档案的一部分。需要注意的是，填制凭证时应遵循会计准则和公司的内部控制要求，确保凭证的准确性和合规性。同时，应保持良好的记录习惯，凭证上的信息应清晰、完整、易于理解和审查。

阅读 1329

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利息计算中，如果本金为10000元，年利率为5%，计算一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：10/24 09:54

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率将数据代入公式：利息 = 10000 × 5% = 10000 × 0.05 = 500 元所以，一年后的利息为500元。

阅读 2829

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会计学原理中的会计主体性原则是指什么？
王一老师 | 提问时间：10/24 09:42

#会计实务#

会计主体性原则是会计学原理中的基本原则之一，也被称为会计实体原则。它指的是在会计记录中，个人和企业应当被视为独立的会计主体，与其所有者或其他企业区分开来。根据这个原则，个人和企业的财务状况和业务活动应当独立记录和报告，不能与其所有者或其他企业的财务状况和业务活动混淆在一起。会计主体性原则的目的是确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。通过将个人和企业视为独立的会计主体，可以更好地了解和评估其财务状况和业务活动的真实情况，为决策提供准确的财务信息。根据会计主体性原则，个人和企业应当有自己的账户、账簿和财务报表，记录和报告其独立的资产、负债、所有者权益、收入和费用等信息。这样可以确保个人和企业的财务状况和业务活动不会与其他会计主体混淆，从而保证会计信息的可靠性和可比性。

阅读 1267

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资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，经过合理的估计和判断。
李老师 | 提问时间：10/24 08:33

#会计实务#

是的，资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，并经过合理的估计和判断。根据会计准则的要求，资产减值损失应当在资产的价值低于其账面价值时计提。具体的计提方法和计算依据根据不同的资产类别和会计准则可能有所不同。一般来说，资产减值损失的计提包括以下几个步骤： 1. 确定资产组的计量单位：根据会计准则的规定，资产减值损失的计提是以资产组为单位进行的。资产组是指具有独立经济利益的资产集合，可以是一个单独的资产，也可以是多个相关联的资产。 2. 评估资产组的可收回金额：可收回金额是指资产组未来现金流量的现值，即预计能够从资产组的使用或处置中获得的现金流量的现值。评估可收回金额时需要考虑相关的经济因素、市场条件和未来预期等。 3. 比较可收回金额与资产组的账面价值：将资产组的可收回金额与其账面价值进行比较。如果可收回金额低于资产组的账面价值，就需要计提资产减值损失。 4. 计提资产减值损失：根据计算结果，确定需要计提的资产减值损失金额。计提的资产减值损失应当记录在损益表中，并同时减少相应的资产账户。需要注意的是，资产减值损失的计提是一项主观性较强的会计估计，需要会计师根据自己的专业判断和经验进行合理的估计。同时，公司内部决策也会对资产减值损失的计提产生影响，例如公司经营策略的调整、市场环境的变化等都可能影响资产减值损失的计提决策。因此，会计师在进行资产减值损失的计提时需要综合考虑会计准则的规定和公司的实际情况，确保计提的减值损失合理准确。

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