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老师，我们预付账款贷方有5块钱的差额，怎么操作给冲平一下。账目已经结清了
家权老师 | 提问时间：04/12 10:42

#税务#

那么直接转入营业外收入

阅读 46

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老师你好，本季度计提的所得税是不是要减去去年的亏损后再计提所得税呢？
家权老师 | 提问时间：04/12 10:42

#税务#

是的，就是那样子的

阅读 34

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小规模，1月份缴纳2025年4季度企业所得税1893.44元，缴纳记到1月份分录，那计提记到几月份
家权老师 | 提问时间：04/12 10:35

#税务#

按规定是在12月计提的

阅读 24

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出售无形资产谈的是含税价10000元，第一季度开票9000，季度增值税不超30万，免增值税。企业所得税计提应该提多少
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 10:33

#实务#

您好，有其他成本或工资，或费用吗？

阅读 36

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个体工商户，经营所得报税，没有取得发票，这个成本费用这样填写可以吗？个体户他也没做账，老师，您看看这样填写可以吗？
家权老师 | 提问时间：04/12 10:32

#实务#

据实做账就行，汇算的时候才纳税调增

阅读 33

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老师这个是按几个点抵扣进项税额的
李老师 | 提问时间：04/12 10:30

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：从小规模处取得3%农产品专票和自产农产品销售发票，进项税额抵扣情况如下： 1.用于生产或加工13%税率货物，按10%的扣除率计算可抵扣进项税额。 2.用于生产或提供9%、6%等税率货物、服务，按9%的扣除率计算可抵扣进项税额。需要注意，购进农产品应先按9%计算抵扣进项税额，实际使用时再按用途确定是否加计扣除1%。祝您学习愉快！

阅读 73

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老师这个季度没有发生收入成本这些，只有老板的工资，显示这个需要管他吗
家权老师 | 提问时间：04/12 10:24

#税务#

季度申报，没有收入成本就不填，有管理费用就填费用

阅读 46

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老师，开进来票了，一般纳税人，银行没有付款流水，可以从老板挂账的账户减去付款吗，不走公户流水可以吗
家权老师 | 提问时间：04/12 10:23

#税务#

不要老是私人付款，风险大

阅读 50

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小规模纳税人超市开业了1年多亏损了100多万，主要是房租物业电费特别高，这种亏损合理吗
家权老师 | 提问时间：04/12 10:21

#实务#

那个是合理的哈，能解释

阅读 36

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老师，我暂估的情况下可以不根据实际库存暂估吗，根据金额暂估，后期开进来我直接冲红可以吗，然后该怎么做库存再怎么做
家权老师 | 提问时间：04/12 10:19

#实务#

不行的，不根据实际库存暂估，就是虚假暂估

阅读 33

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股东把工资微信转给员工，员工再发代公司，发同事工资，可以申报个税吗？
家权老师 | 提问时间：04/12 10:19

#实务#

为啥不直接转到公户支付呢？操作要合规。申报个税是可以的

阅读 32

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老师好，报关单提交后，补充了发票和汇率，还没有自检出现下图，不知道哪个环节出了问题？
朴老师 | 提问时间：04/12 10:14

#税务#

同学你好你现在的问题是所属期数据已正式提交，系统锁定导致无法操作，且因未完成完整流程（如未生成汇总表、无留抵税额），退税显示为0。 1. 查询与撤回：先在电子税务局【我要查询】-【一户式查询】查审核状态；若未审核通过，去【我要办税】-【出口退税管理】-【企业撤回申报数据申请】提交撤回，解锁所属期。 2. 重报流程：撤回成功后，回到申报页按完整流程操作：导入报关单→核对数据→勾选→填明细表→先做自检（必做）→生成汇总表→确认税额后再提交。 3. 退税为0：通常是无可用留抵税额或数据未生成汇总，按上述完整流程重新操作即可。

阅读 74

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老师你好！我问下，厂子卖给别人木托盘30个，收到21150元，我怎么做账呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 10:11

#实务#

您好借：银行存款贷：其他业务收入应交税费

阅读 38

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转账支付农户的树木赔偿款2万元的领据，企业能作为合法付款凭证吗？
家权老师 | 提问时间：04/12 10:06

#实务#

可以的，需要有赔偿协议

阅读 20

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老师，公司支付长期借款利息，正确分录是：借方：应付利息，贷：银行存款。但是当时做错了，做成借方：财务费用-利息，贷方：银行存款。我现在冲红错误分录，做正确分录，导致利润表上的财务费用为负，我错在哪儿？
家权老师 | 提问时间：04/12 10:03

#中级职称#

跨年了就不能直接冲了，要调整利润分配借：应付利息贷;利润分配-未分配利润

阅读 56

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老师，你好，填写汇算清清职工薪酬支出时，这个账载金额和实收金额，怎么填写呢，公司是25年剩余两个月的工资在26年2月发放了，
家权老师 | 提问时间：04/12 10:00

#实务#

账载金额和实发金额都是一致的，因为汇算前已经发放了

阅读 29

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老师，增值税申报表出来的销售额和销项税额有可能是错的吗？这个月自动出来的数我核对了一下开票信息里边的差19万多，
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 09:59

#实务#

您好，有可能是错的，你按正确的来填就可以

阅读 51

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老师你好！请问一下装修展厅用到的设计服务制作安装，收到普票7700元，管工垫付了2000元，另5700元未付款，这该如何坐账务处理呀？
家权老师 | 提问时间：04/12 09:59

#实务#

借：销售费用7700 贷：其他应付款-管工2000 应付账款-开票人5700

阅读 34

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折旧为什么不算内部融资额?
王一老师 | 提问时间：04/12 09:58

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：折旧本身不是“筹来的钱”，只是会计上的成本扣除，它不增加企业可动用的资金总额，所以不算内部融资额。祝您学习愉快！

阅读 76

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乙公司实现净利润600万元，不需要冲减固定资产折旧30万元吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 09:55

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 33

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总分公司……在填写总公司的企税表时……职工薪酬是填写总公司的还是填写总分一起的
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 09:55

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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10万一年定期利息计算公式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：10/24 14:57

#会计实务#

10万一年定期利息计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率其中，本金为10万，年利率为百分比形式。如果年利率为3%，则利息为：利息 = 10万 × 3% = 10万 × 0.03 = 3,000元因此，10万一年的定期利息为3,000元。

阅读 3086

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十万块钱走银行利率一年的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/24 14:15

#会计实务#

计算十万块钱在银行利率下一年的利息，需要使用以下公式：利息 = 本金 × 利率其中，本金为十万块钱，利率为银行的年利率。假设银行的年利率为3%，则利息 = 100,000 × 0.03 = 3,000 元。所以，十万块钱在银行利率一年后的利息为3,000元。

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现金会计中，如何正确记录和核对现金收支？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 12:42

#会计实务#

在现金会计中，正确记录和核对现金收支的步骤如下： 1. 开设现金账户：首先，需要开设一个专门用于记录现金收支的现金账户。该账户应该是独立的，不与其他账户混合使用。 2. 记录现金收入：当有现金收入时，需要及时记录到现金账户中。收入来源可以是销售商品或服务、借款、投资收益等。确保将收入金额、日期和来源准确记录下来。 3. 记录现金支出：同样地，当有现金支出时，也需要及时记录到现金账户中。支出可以是购买商品或服务、支付工资、支付债务等。确保将支出金额、日期和用途准确记录下来。 4. 核对现金余额：定期核对现金账户余额，确保与实际现金金额一致。可以通过对账单、银行对账单或其他现金交易记录进行核对。 5. 确保凭证完整：所有现金收支都应该有相应的凭证支持，如发票、收据、银行对账单等。确保凭证完整、准确，并按照会计准则进行归档和保管。 6. 进行现金调节：如果发现现金账户与实际现金金额不一致，需要进行现金调节。可能的原因包括错误记录、遗漏记录或现金盗窃等。调节后，应该重新核对现金余额。 7. 定期审计：定期进行内部审计或请外部审计师对现金账户进行审计，以确保现金收支记录的准确性和合规性。以上是正确记录和核对现金收支的基本步骤，通过严格执行这些步骤，可以确保现金会计的准确性和可靠性。

阅读 1314

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个人户经营所得税的纳税期限是多久？
周老师 | 提问时间：10/24 12:35

#会计实务#

个人户经营所得税的纳税期限是每年的4月1日至6月30日，纳税人需要在这个时间段内申报和缴纳上一年度的个人户经营所得税。

阅读 1349

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年平均利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：10/24 12:30

#会计实务#

年平均利率的计算公式为：年平均利率 = 总利息 / 平均资金余额 × 100% 其中，总利息是指在一年期间所获得的利息总额，平均资金余额是指在一年期间资金的平均余额。在计算平均资金余额时，可以将每个时期的资金余额相加，再除以时期的总数。

阅读 2332

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会计凭证的填制应如何处理复式记账？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 09:55

#会计实务#

会计凭证的填制是会计工作中非常重要的一步，它用于记录和证明公司的经济交易。在填制会计凭证时，需要按照复式记账的原则进行处理。复式记账是指每一笔经济交易都需要同时记录借方和贷方的发生额，以保持会计方程式的平衡。具体的处理步骤如下： 1. 确定交易类型：首先要明确交易的性质，是收入、支出、资产、负债还是所有者权益的变动。 2. 确定账户：根据交易性质，确定需要涉及的账户。借方账户通常是与交易相关的资产账户或费用账户，贷方账户通常是与交易相关的负债账户、所有者权益账户或收入账户。 3. 决定金额：确定每个账户的金额。根据交易的性质和方向，借方金额和贷方金额应该相等，以保持会计方程式的平衡。 4. 填写凭证：根据确定的账户和金额，在凭证上填写相应的信息。通常包括凭证号码、日期、摘要、借方账户、贷方账户和金额等。 5. 核对凭证：填写完凭证后，需要仔细核对凭证上的信息，确保凭证的准确性和完整性。 6. 凭证复制：根据公司的内部控制要求，通常需要将凭证复制一份作为会计档案的一部分。需要注意的是，填制凭证时应遵循会计准则和公司的内部控制要求，确保凭证的准确性和合规性。同时，应保持良好的记录习惯，凭证上的信息应清晰、完整、易于理解和审查。

阅读 1303

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利息计算中，如果本金为10000元，年利率为5%，计算一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：10/24 09:54

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率将数据代入公式：利息 = 10000 × 5% = 10000 × 0.05 = 500 元所以，一年后的利息为500元。

阅读 2704

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会计学原理中的会计主体性原则是指什么？
王一老师 | 提问时间：10/24 09:42

#会计实务#

会计主体性原则是会计学原理中的基本原则之一，也被称为会计实体原则。它指的是在会计记录中，个人和企业应当被视为独立的会计主体，与其所有者或其他企业区分开来。根据这个原则，个人和企业的财务状况和业务活动应当独立记录和报告，不能与其所有者或其他企业的财务状况和业务活动混淆在一起。会计主体性原则的目的是确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。通过将个人和企业视为独立的会计主体，可以更好地了解和评估其财务状况和业务活动的真实情况，为决策提供准确的财务信息。根据会计主体性原则，个人和企业应当有自己的账户、账簿和财务报表，记录和报告其独立的资产、负债、所有者权益、收入和费用等信息。这样可以确保个人和企业的财务状况和业务活动不会与其他会计主体混淆，从而保证会计信息的可靠性和可比性。

阅读 1241

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资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，经过合理的估计和判断。
李老师 | 提问时间：10/24 08:33

#会计实务#

是的，资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，并经过合理的估计和判断。根据会计准则的要求，资产减值损失应当在资产的价值低于其账面价值时计提。具体的计提方法和计算依据根据不同的资产类别和会计准则可能有所不同。一般来说，资产减值损失的计提包括以下几个步骤： 1. 确定资产组的计量单位：根据会计准则的规定，资产减值损失的计提是以资产组为单位进行的。资产组是指具有独立经济利益的资产集合，可以是一个单独的资产，也可以是多个相关联的资产。 2. 评估资产组的可收回金额：可收回金额是指资产组未来现金流量的现值，即预计能够从资产组的使用或处置中获得的现金流量的现值。评估可收回金额时需要考虑相关的经济因素、市场条件和未来预期等。 3. 比较可收回金额与资产组的账面价值：将资产组的可收回金额与其账面价值进行比较。如果可收回金额低于资产组的账面价值，就需要计提资产减值损失。 4. 计提资产减值损失：根据计算结果，确定需要计提的资产减值损失金额。计提的资产减值损失应当记录在损益表中，并同时减少相应的资产账户。需要注意的是，资产减值损失的计提是一项主观性较强的会计估计，需要会计师根据自己的专业判断和经验进行合理的估计。同时，公司内部决策也会对资产减值损失的计提产生影响，例如公司经营策略的调整、市场环境的变化等都可能影响资产减值损失的计提决策。因此，会计师在进行资产减值损失的计提时需要综合考虑会计准则的规定和公司的实际情况，确保计提的减值损失合理准确。

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