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请问一下，我公司上了一套光伏设备，是通过平安融资放款到承包方的，现在承包方开票给平安，开的是通用设备，平安给我们公司是融资租赁，现在有个问题是这套光伏设备总价是99万，但是平安当时做合同的时候是110万，按99%放款的，实际放款了99万，让我单位付首付11万给承包方，所以要求承包方开票110万给平安，平安再开110万给我公司，我公司要反开票11万给承包方冲抵那个首付款11万，那我公司开票11万，是开什么税目，我们收到平安的发票税目是融资租赁
董孝彬老师 | 提问时间：01/30 13:37

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

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我想咨询一下现在拿回上年度的发票，该如何入账？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 13:35

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：应付账款

阅读 46

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你好老师货运公司支付的港杂费计入什么科目？需要交印花税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 13:35

#实务#

您好，港杂费的会计处理取决于业务的具体情况。如果是进口业务，港杂费应计入原材料或库存商品会计科目；如果是出口业务，港杂费应计入销售费用会计科目港杂费作为货物运输合同的一部分，需要按照《中华人民共和国印花税法》的规定缴纳印花税。计税依据是合同金额，包括运输费用、装卸费用等，因此包含港杂费的货物运输合同应按合同金额计算并缴纳印花税

阅读 32

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老师，复印机公司把复印机放在我们公司里，我们每个月给他们钱，他们会提供维修服务，给我们开的是服务费的发票，但是合同上写的又是租赁合同，不申报印花税可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 13:35

#实务#

您好，这个最好按合同来申报

阅读 17

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我们成立了一个分公司，分公司成立之前用总公司租赁了一个办公室给分公司使用，合同是和总公司签的，但是租赁发票开给了分公司，分公司付款，这样合理吗？需要怎么做才是对的
暖暖老师 | 提问时间：01/30 13:32

#实务#

具体怎么变更老师？变更内容怎么写？

阅读 51

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公司名下车辆有贷款没还完能办理过户给个人吗
小菲老师 | 提问时间：01/30 13:31

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 34

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做账的税款与报税缴纳税款差异1分钱怎么处理
小菲老师 | 提问时间：01/30 13:30

#实务#

同学，你好差额做到营业外

阅读 15

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老师，核定征收的个体户从公户转钱到经营者私户，用途写什么，有什么限制吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 13:28

#税务#

您好，没有限制，用途写备用金就可以

阅读 25

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公司把公户钱转员工以备用金的形式取出来，发放年终奖，可以这样子操作吗？
小菲老师 | 提问时间：01/30 13:23

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 42

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对方公司开给我们的劳务费，是不是需要缴纳个税？
小菲老师 | 提问时间：01/30 13:22

#实务#

同学，你好不需要的

阅读 25

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老师您好，请问即征即退的分录怎么做谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 13:22

#实务#

您好 1、企业即征即退缴纳增值税时：　　借：应交税费——应交增值税（已交增值税）　　　　贷：银行存款　　2、企业结转即征即退补助时：　　借：银行存款　　　　贷：营业外收入——政府补助　　3、企业期末结转本年利润时：　　借：营业外收入——政府补助　　　　贷：本年利润

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请教一下，我公司对甲方中央空调系统进行升级改造，升级改造费用以及后续设备运营期间的维护费由我公司承担。我公司就是根据每月实际的用冷量收取冷量费，我们是应该开9%的冷气费发票给对方吧，还是也可以开6%？
暖暖老师 | 提问时间：01/30 13:19

#实务#

你好，核你公司按每月实际用冷量收取的冷量费，属于销售冷气，一般纳税人应按9%税率开票

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为啥利息不是9600，不是到期一次还本付息应该是12个月全部的利息，为啥是一个月的利息。
郭锋老师 | 提问时间：01/30 13:16

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：虽然这笔借款是到期一次还本付息，但在2021年12月31日计提利息时，只需要计算12月这一个月的利息。因为企业是在11月30日借入的款项，到12月31日仅过去了1个月，按照权责发生制，应该确认这一个月的利息费用。计算一个月利息的公式为：利息=本金×年利率÷12，即200000×4.8%÷12=800。所以在2021年12月31日计提利息时，应确认的利息是800，而不是全年的9600（200000×4.8%）。祝您学习愉快！

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图二用的200/800，图一为什么不是900/1800呢？
金老师 | 提问时间：01/30 13:16

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这是因为两个例题中被替换部分的原价与固定资产原价之间的比例关系不同。在计算被替换部分的折旧时，需要根据其在固定资产中所占的比例来分摊已计提的折旧。 1.在例·单选题中，固定资产原价为800万元，被替换部分的原价为200万元，因此被替换部分占固定资产原价的25%（200/800）。根据这个比例，计算被替换部分的累计折旧为250×200/800=62.5万元。 2.在例·计算分析题中，固定资产原价为1800万元，被替换部分的原价为900万元，因此被替换部分占固定资产原价的50%（900/1800）。根据这个比例，计算被替换部分的累计折旧为1800/10×3×900/1800=270万元。因此，两个例题中采用不同的比例，是因为被替换部分在固定资产中所占的原价比例不同。祝您学习愉快！

阅读 57

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降低负债率，咋操作，有啥方法吗
小菲老师 | 提问时间：01/30 13:13

#实务#

同学，你好增加净资产（比如增资或留利）或优化资产负债表（比如处置资产还债、重组债务）。

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老师，有个个卡支付了灭火器的费用，之前厂家给一个公司开票，现在给开的另一个公司的票，另一个公司的外账里面没有这个账号，如果我入了另一个公司，怎么入呢？哪个公司没有这个个卡的账户，添加以后，期初数怎么录入呢，这个卡还给另外的公司支付费用
郭老师 | 提问时间：01/30 13:12

#实务#

你好，你在哪里录入账号？

阅读 32

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外贸企业报关单上运保费应该是人民币300元，但是报关行报关时填成了美元，开外销发票时应该先按照报关单上减去美元的运保费开票，改单之后再重开吗？还是按照减去正确的运保费人民币金额来开票，但是不确定后续能不能改单成功，要怎么操作比较合适啊
暖暖老师 | 提问时间：01/30 13:11

#税务#

你好，按照报关单的数字为准肯定的

阅读 35

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老师应付利润转到未分配利润这个在税务上有什么讲究吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 13:10

#税务#

您好，这个是分红的分录，分红就是这样写的

阅读 44

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固定资产出售清理的所有会计分录
小菲老师 | 提问时间：01/30 13:10

#税务#

同学，你好借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产借：银行存款资产处置损益贷：固定资产清理应交税费-应交增值税-销

阅读 23

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老师，公司一般人，注册资金可以改少些吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 13:09

#实务#

您好，可以的，这个可以减少的

阅读 35

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老师，库存材料_包装袋，确认没有利用价值了，成本几十万，只能卖废品塑料，但是还没卖，小企业会计准则没有资产减值损失科目，我该入营业外支出，还是管理费用，想按月摊销完毕
暖暖老师 | 提问时间：01/30 13:09

#实务#

你好计入管理费用更好一些

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10万一年定期利息计算公式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：10/24 14:57

#会计实务#

10万一年定期利息计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率其中，本金为10万，年利率为百分比形式。如果年利率为3%，则利息为：利息 = 10万 × 3% = 10万 × 0.03 = 3,000元因此，10万一年的定期利息为3,000元。

阅读 2862

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十万块钱走银行利率一年的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/24 14:15

#会计实务#

计算十万块钱在银行利率下一年的利息，需要使用以下公式：利息 = 本金 × 利率其中，本金为十万块钱，利率为银行的年利率。假设银行的年利率为3%，则利息 = 100,000 × 0.03 = 3,000 元。所以，十万块钱在银行利率一年后的利息为3,000元。

阅读 1498

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现金会计中，如何正确记录和核对现金收支？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 12:42

#会计实务#

在现金会计中，正确记录和核对现金收支的步骤如下： 1. 开设现金账户：首先，需要开设一个专门用于记录现金收支的现金账户。该账户应该是独立的，不与其他账户混合使用。 2. 记录现金收入：当有现金收入时，需要及时记录到现金账户中。收入来源可以是销售商品或服务、借款、投资收益等。确保将收入金额、日期和来源准确记录下来。 3. 记录现金支出：同样地，当有现金支出时，也需要及时记录到现金账户中。支出可以是购买商品或服务、支付工资、支付债务等。确保将支出金额、日期和用途准确记录下来。 4. 核对现金余额：定期核对现金账户余额，确保与实际现金金额一致。可以通过对账单、银行对账单或其他现金交易记录进行核对。 5. 确保凭证完整：所有现金收支都应该有相应的凭证支持，如发票、收据、银行对账单等。确保凭证完整、准确，并按照会计准则进行归档和保管。 6. 进行现金调节：如果发现现金账户与实际现金金额不一致，需要进行现金调节。可能的原因包括错误记录、遗漏记录或现金盗窃等。调节后，应该重新核对现金余额。 7. 定期审计：定期进行内部审计或请外部审计师对现金账户进行审计，以确保现金收支记录的准确性和合规性。以上是正确记录和核对现金收支的基本步骤，通过严格执行这些步骤，可以确保现金会计的准确性和可靠性。

阅读 1192

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个人户经营所得税的纳税期限是多久？
周老师 | 提问时间：10/24 12:35

#会计实务#

个人户经营所得税的纳税期限是每年的4月1日至6月30日，纳税人需要在这个时间段内申报和缴纳上一年度的个人户经营所得税。

阅读 1269

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年平均利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：10/24 12:30

#会计实务#

年平均利率的计算公式为：年平均利率 = 总利息 / 平均资金余额 × 100% 其中，总利息是指在一年期间所获得的利息总额，平均资金余额是指在一年期间资金的平均余额。在计算平均资金余额时，可以将每个时期的资金余额相加，再除以时期的总数。

阅读 2125

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会计凭证的填制应如何处理复式记账？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 09:55

#会计实务#

会计凭证的填制是会计工作中非常重要的一步，它用于记录和证明公司的经济交易。在填制会计凭证时，需要按照复式记账的原则进行处理。复式记账是指每一笔经济交易都需要同时记录借方和贷方的发生额，以保持会计方程式的平衡。具体的处理步骤如下： 1. 确定交易类型：首先要明确交易的性质，是收入、支出、资产、负债还是所有者权益的变动。 2. 确定账户：根据交易性质，确定需要涉及的账户。借方账户通常是与交易相关的资产账户或费用账户，贷方账户通常是与交易相关的负债账户、所有者权益账户或收入账户。 3. 决定金额：确定每个账户的金额。根据交易的性质和方向，借方金额和贷方金额应该相等，以保持会计方程式的平衡。 4. 填写凭证：根据确定的账户和金额，在凭证上填写相应的信息。通常包括凭证号码、日期、摘要、借方账户、贷方账户和金额等。 5. 核对凭证：填写完凭证后，需要仔细核对凭证上的信息，确保凭证的准确性和完整性。 6. 凭证复制：根据公司的内部控制要求，通常需要将凭证复制一份作为会计档案的一部分。需要注意的是，填制凭证时应遵循会计准则和公司的内部控制要求，确保凭证的准确性和合规性。同时，应保持良好的记录习惯，凭证上的信息应清晰、完整、易于理解和审查。

阅读 1245

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利息计算中，如果本金为10000元，年利率为5%，计算一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：10/24 09:54

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率将数据代入公式：利息 = 10000 × 5% = 10000 × 0.05 = 500 元所以，一年后的利息为500元。

阅读 2308

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会计学原理中的会计主体性原则是指什么？
王一老师 | 提问时间：10/24 09:42

#会计实务#

会计主体性原则是会计学原理中的基本原则之一，也被称为会计实体原则。它指的是在会计记录中，个人和企业应当被视为独立的会计主体，与其所有者或其他企业区分开来。根据这个原则，个人和企业的财务状况和业务活动应当独立记录和报告，不能与其所有者或其他企业的财务状况和业务活动混淆在一起。会计主体性原则的目的是确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。通过将个人和企业视为独立的会计主体，可以更好地了解和评估其财务状况和业务活动的真实情况，为决策提供准确的财务信息。根据会计主体性原则，个人和企业应当有自己的账户、账簿和财务报表，记录和报告其独立的资产、负债、所有者权益、收入和费用等信息。这样可以确保个人和企业的财务状况和业务活动不会与其他会计主体混淆，从而保证会计信息的可靠性和可比性。

阅读 1156

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资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，经过合理的估计和判断。
李老师 | 提问时间：10/24 08:33

#会计实务#

是的，资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，并经过合理的估计和判断。根据会计准则的要求，资产减值损失应当在资产的价值低于其账面价值时计提。具体的计提方法和计算依据根据不同的资产类别和会计准则可能有所不同。一般来说，资产减值损失的计提包括以下几个步骤： 1. 确定资产组的计量单位：根据会计准则的规定，资产减值损失的计提是以资产组为单位进行的。资产组是指具有独立经济利益的资产集合，可以是一个单独的资产，也可以是多个相关联的资产。 2. 评估资产组的可收回金额：可收回金额是指资产组未来现金流量的现值，即预计能够从资产组的使用或处置中获得的现金流量的现值。评估可收回金额时需要考虑相关的经济因素、市场条件和未来预期等。 3. 比较可收回金额与资产组的账面价值：将资产组的可收回金额与其账面价值进行比较。如果可收回金额低于资产组的账面价值，就需要计提资产减值损失。 4. 计提资产减值损失：根据计算结果，确定需要计提的资产减值损失金额。计提的资产减值损失应当记录在损益表中，并同时减少相应的资产账户。需要注意的是，资产减值损失的计提是一项主观性较强的会计估计，需要会计师根据自己的专业判断和经验进行合理的估计。同时，公司内部决策也会对资产减值损失的计提产生影响，例如公司经营策略的调整、市场环境的变化等都可能影响资产减值损失的计提决策。因此，会计师在进行资产减值损失的计提时需要综合考虑会计准则的规定和公司的实际情况，确保计提的减值损失合理准确。

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