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老师您好，我们是云仓公司给抖音、淘宝代发快递打包商品的，开发票可以开“经纪代理服务*代理运费吗？”还是开物流辅助服务*代理运费，如果开物流辅助服务是选物流辅助里面的收派服务收件服务吗，具体怎么开最合适
郭老师 | 提问时间：01/30 12:28

#税务#

打包发货开收派服务

阅读 23

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老师，有没有什么方法可以快速的对账，然后还能对出来库存的，我们有400多家供应商，这要对到猴年马月
小菲老师 | 提问时间：01/30 12:28

#实务#

同学，你好你有用财务软件吗？？

阅读 16

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银行现金交款单有几联，分别给谁？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 12:25

#实务#

您好，现金缴款单一式两联，分别为存根联（回单联）和凭证联（贷方传票联）。具体分配如下：存根联（回单联）：交由银行盖章后退回出纳，交款人作为记账依据。凭证联（贷方传票联）：由银行作记账凭证

阅读 76

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老师，天猫客户申请退款，无论哪种退款，运营在后台不能操作吗？还每次都需要支付宝的支付密码吗？
小菲老师 | 提问时间：01/30 12:25

#实务#

同学，你好这个操作的问题，你需要咨询支付宝或者天猫客服

阅读 19

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老师您好，请问刚刚在外账那边把账接回来，接下来我需要做哪些工作呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 12:22

#实务#

您好，录期初，可以开始做账

阅读 12

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老师，特别大的建筑企业，很多项目的那种，这个申报还是统一申报，还是可以分开独立核算申报，怎么弄会比较好，项目都很大也很多
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 12:20

#实务#

您好，这种都是由公司统一申报的

阅读 30

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请问老师，单位处置了，运输设备+电子设备，原值-累计折旧=清理，然后清理直接转到营业外支出。后来车卖了钱又放到营业外收入了，电子设备是损失的。车卖的钱是大于清理的金额的。请问A105090只填写设备的处置损失么？
郭老师 | 提问时间：01/30 12:13

#税务师#

对的是的，是这么做的

阅读 18

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员工报销缺票想让对方发票走个账，公户转款给股东转款备注什么
小菲老师 | 提问时间：01/30 12:12

#初级职称#

...

阅读 37

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老师您好！我公司员工休产假，那在她休产假期间的工资是算公司费用还是算社保局的呢？那她的社保费用是公司费用，还是社算社保局的？
文文老师 | 提问时间：01/30 12:11

#税务#

休产假期间的工资是算公司费用

阅读 30

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老师，突然发现24年有一张材料的发票没有开回来，但是已经暂估入账了，现在要怎么处理
文文老师 | 提问时间：01/30 12:09

#实务#

汇算时做调增处理

阅读 32

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老师，我们公司是外贸企业，有一个订单的货款客户想一部分款从公司账户支付一部分从他个人账户支付，这样有问题吗？怎么签合同好？我们还要出口退税的
郭老师 | 提问时间：01/30 12:05

#税务#

走个人账户什么原因三流不一致了外币还是人民币

阅读 40

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一般纳税人税负多少比较合理，应该怎么算
文文老师 | 提问时间：01/30 12:02

#实务#

实缴的税费/营业收入=税负率

阅读 32

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老师，2024年和2025年都没把本年利润转到利润分配未分配利润，想反结账，24 25账上都是亏损，以前年度是盈利，如果反结账把24 25年本年利润一起结转到25年利润分配未分配利润可以吗，有风险吗
家权老师 | 提问时间：01/30 12:01

#税务#

不需要反结账的，直接看25年资产负债表的未分配利润就行，因为资产负债表的未分配利润期末数=科目明细账的：本年利润期末数✚利润分配的期末数

阅读 36

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老师，12月未开票收入做了借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 -未开票收入应交税费-应交增值税-销项税 1月份补开发票贷：主营业务收入 -未开票负数贷：主营业务收入 –已开票但是在12月已经结转损益了，未开票收入也是0了。1月份怎么冲呢？
家权老师 | 提问时间：01/30 11:57

#实务#

你在1月那样做账没错，看的是累计的主营业务收入 -未开票

阅读 35

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老师，您好，请问一下我们企业是生产企业，出口医疗器械，有一笔是销售的外购的货物，这样的能申请退税吗
家权老师 | 提问时间：01/30 11:57

#实务#

对于生产企业出口外购的医疗器械，能否申请出口退税，需根据具体条件判断。符合条件的外购货物出口可以申请退税，但需满足一系列严格规定。核心条件 1.货物性质与凭证：外购的医疗器械必须属于增值税、消费税的征收范围，并且生产企业必须取得合法有效的增值税专用发票，以证明该货物在采购环节已缴纳了增值税。 2.实际出口：货物必须实际报关离境，完成出口流程，并在财务上作出口销售处理。 3.符合“视同自产”条件：这是生产企业外购货物退税的关键。根据规定，外购的医疗器械必须与本企业生产的货物同类型或具有相关性，才能视同自产货物适用退税政策。例如，如果企业自身生产某种医疗设备，外购的配套零部件或功能相同的设备用于出口，可能符合此条件。 4.收汇要求：出口货物必须收汇并经外汇管理部门核销。

阅读 28

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#提问#我们公司搞刨猪汤活动邀请全国各地的报名的粉丝朋友来吃“坝坝宴”，然后采购食材，制作广告牌等取得了进项发票，我们还在吃饭的地方设点销售我们的产品，那我们这个为这个活动产生的采购费用等是否可以计入业务宣传费，还有进项发票进账税是否可以正常抵扣？税务该怎么处理？正常认证抵扣吗？
Fenny老师 | 提问时间：01/30 11:57

#税务#

你好，这个是为了宣传销售公司产品搞活动产生的进项，可以计入业务宣传费。制作广告牌这个进项是可以抵扣的。

阅读 27

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老师，现在取得的铁路电子客票，没有在电子税务局勾选抵扣，还可以手动抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：01/30 11:57

#税务#

可以手动计算抵扣

阅读 25

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老师：请问关于劳务费的发放与个税申报及发票代开的文件是哪一号啊？
文文老师 | 提问时间：01/30 11:57

#实务#

根据《中华人民共和国个人所得税法》第八条规定，支付所得的单位或个人为扣缴义务人，需履行代扣代缴义务

阅读 19

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就是说公司招了一个残疾人。听说好像残疾人是可以抵税的，优惠政策
文文老师 | 提问时间：01/30 11:54

#税务#

你好，可以减免残保金的

阅读 126

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非独立核算的分公司每年产生未分配利润需进行额外的资金划转或账务处理来“上交”给总公司吗？
文文老师 | 提问时间：01/30 11:54

#实务#

不需要的，不用额外划转

阅读 18

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老师你好，我们公司是一般纳税人，公司车辆卖给个人，有收益，税务系统直接进来一张发票，税额为零，这种情况还要交增值税吗
家权老师 | 提问时间：01/30 11:53

#税务#

需要换算为不含税收入计算销项税

阅读 39

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10万一年定期利息计算公式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：10/24 14:57

#会计实务#

10万一年定期利息计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率其中，本金为10万，年利率为百分比形式。如果年利率为3%，则利息为：利息 = 10万 × 3% = 10万 × 0.03 = 3,000元因此，10万一年的定期利息为3,000元。

阅读 2861

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十万块钱走银行利率一年的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/24 14:15

#会计实务#

计算十万块钱在银行利率下一年的利息，需要使用以下公式：利息 = 本金 × 利率其中，本金为十万块钱，利率为银行的年利率。假设银行的年利率为3%，则利息 = 100,000 × 0.03 = 3,000 元。所以，十万块钱在银行利率一年后的利息为3,000元。

阅读 1498

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现金会计中，如何正确记录和核对现金收支？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 12:42

#会计实务#

在现金会计中，正确记录和核对现金收支的步骤如下： 1. 开设现金账户：首先，需要开设一个专门用于记录现金收支的现金账户。该账户应该是独立的，不与其他账户混合使用。 2. 记录现金收入：当有现金收入时，需要及时记录到现金账户中。收入来源可以是销售商品或服务、借款、投资收益等。确保将收入金额、日期和来源准确记录下来。 3. 记录现金支出：同样地，当有现金支出时，也需要及时记录到现金账户中。支出可以是购买商品或服务、支付工资、支付债务等。确保将支出金额、日期和用途准确记录下来。 4. 核对现金余额：定期核对现金账户余额，确保与实际现金金额一致。可以通过对账单、银行对账单或其他现金交易记录进行核对。 5. 确保凭证完整：所有现金收支都应该有相应的凭证支持，如发票、收据、银行对账单等。确保凭证完整、准确，并按照会计准则进行归档和保管。 6. 进行现金调节：如果发现现金账户与实际现金金额不一致，需要进行现金调节。可能的原因包括错误记录、遗漏记录或现金盗窃等。调节后，应该重新核对现金余额。 7. 定期审计：定期进行内部审计或请外部审计师对现金账户进行审计，以确保现金收支记录的准确性和合规性。以上是正确记录和核对现金收支的基本步骤，通过严格执行这些步骤，可以确保现金会计的准确性和可靠性。

阅读 1191

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个人户经营所得税的纳税期限是多久？
周老师 | 提问时间：10/24 12:35

#会计实务#

个人户经营所得税的纳税期限是每年的4月1日至6月30日，纳税人需要在这个时间段内申报和缴纳上一年度的个人户经营所得税。

阅读 1269

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年平均利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：10/24 12:30

#会计实务#

年平均利率的计算公式为：年平均利率 = 总利息 / 平均资金余额 × 100% 其中，总利息是指在一年期间所获得的利息总额，平均资金余额是指在一年期间资金的平均余额。在计算平均资金余额时，可以将每个时期的资金余额相加，再除以时期的总数。

阅读 2125

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会计凭证的填制应如何处理复式记账？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 09:55

#会计实务#

会计凭证的填制是会计工作中非常重要的一步，它用于记录和证明公司的经济交易。在填制会计凭证时，需要按照复式记账的原则进行处理。复式记账是指每一笔经济交易都需要同时记录借方和贷方的发生额，以保持会计方程式的平衡。具体的处理步骤如下： 1. 确定交易类型：首先要明确交易的性质，是收入、支出、资产、负债还是所有者权益的变动。 2. 确定账户：根据交易性质，确定需要涉及的账户。借方账户通常是与交易相关的资产账户或费用账户，贷方账户通常是与交易相关的负债账户、所有者权益账户或收入账户。 3. 决定金额：确定每个账户的金额。根据交易的性质和方向，借方金额和贷方金额应该相等，以保持会计方程式的平衡。 4. 填写凭证：根据确定的账户和金额，在凭证上填写相应的信息。通常包括凭证号码、日期、摘要、借方账户、贷方账户和金额等。 5. 核对凭证：填写完凭证后，需要仔细核对凭证上的信息，确保凭证的准确性和完整性。 6. 凭证复制：根据公司的内部控制要求，通常需要将凭证复制一份作为会计档案的一部分。需要注意的是，填制凭证时应遵循会计准则和公司的内部控制要求，确保凭证的准确性和合规性。同时，应保持良好的记录习惯，凭证上的信息应清晰、完整、易于理解和审查。

阅读 1245

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利息计算中，如果本金为10000元，年利率为5%，计算一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：10/24 09:54

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率将数据代入公式：利息 = 10000 × 5% = 10000 × 0.05 = 500 元所以，一年后的利息为500元。

阅读 2305

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会计学原理中的会计主体性原则是指什么？
王一老师 | 提问时间：10/24 09:42

#会计实务#

会计主体性原则是会计学原理中的基本原则之一，也被称为会计实体原则。它指的是在会计记录中，个人和企业应当被视为独立的会计主体，与其所有者或其他企业区分开来。根据这个原则，个人和企业的财务状况和业务活动应当独立记录和报告，不能与其所有者或其他企业的财务状况和业务活动混淆在一起。会计主体性原则的目的是确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。通过将个人和企业视为独立的会计主体，可以更好地了解和评估其财务状况和业务活动的真实情况，为决策提供准确的财务信息。根据会计主体性原则，个人和企业应当有自己的账户、账簿和财务报表，记录和报告其独立的资产、负债、所有者权益、收入和费用等信息。这样可以确保个人和企业的财务状况和业务活动不会与其他会计主体混淆，从而保证会计信息的可靠性和可比性。

阅读 1155

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资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，经过合理的估计和判断。
李老师 | 提问时间：10/24 08:33

#会计实务#

是的，资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，并经过合理的估计和判断。根据会计准则的要求，资产减值损失应当在资产的价值低于其账面价值时计提。具体的计提方法和计算依据根据不同的资产类别和会计准则可能有所不同。一般来说，资产减值损失的计提包括以下几个步骤： 1. 确定资产组的计量单位：根据会计准则的规定，资产减值损失的计提是以资产组为单位进行的。资产组是指具有独立经济利益的资产集合，可以是一个单独的资产，也可以是多个相关联的资产。 2. 评估资产组的可收回金额：可收回金额是指资产组未来现金流量的现值，即预计能够从资产组的使用或处置中获得的现金流量的现值。评估可收回金额时需要考虑相关的经济因素、市场条件和未来预期等。 3. 比较可收回金额与资产组的账面价值：将资产组的可收回金额与其账面价值进行比较。如果可收回金额低于资产组的账面价值，就需要计提资产减值损失。 4. 计提资产减值损失：根据计算结果，确定需要计提的资产减值损失金额。计提的资产减值损失应当记录在损益表中，并同时减少相应的资产账户。需要注意的是，资产减值损失的计提是一项主观性较强的会计估计，需要会计师根据自己的专业判断和经验进行合理的估计。同时，公司内部决策也会对资产减值损失的计提产生影响，例如公司经营策略的调整、市场环境的变化等都可能影响资产减值损失的计提决策。因此，会计师在进行资产减值损失的计提时需要综合考虑会计准则的规定和公司的实际情况，确保计提的减值损失合理准确。

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