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老师你好！我们公司不属于高新企业但是有研发部，那么研发部门的日常费用计入什么科目？
郭老师 | 提问时间：08/25 10:44

#实务#

你好做研发支出的研发企业都可以用

阅读 59

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老师，公司的货，给员我做福利了，不用开票吗，怎么写凭证
郭老师 | 提问时间：08/25 10:43

#实务#

不用开发票给职工外购的还是自己生产的

阅读 65

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老师，办公室装修费用分摊，我的管理费用里有办公费用，长期待摊费用摊销，还有摊销费，老师，计入哪个科目，还是需要新增一个装修费
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 10:43

#实务#

您好，办公室费用摊销做借：管理费用—装修摊销（办公室）贷：长期待摊费用—办公室装修费

阅读 14

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老师，我公司有一个厂房装修工程，应该在25年11月签订验收合格，今年8月份才签，对方要求日期要写在25年11月份，还能行吗？我公司账怎么处理呢？
朴老师 | 提问时间：08/25 10:43

#实务#

1、不要倒签落款为2025‑11，验收单实际写2026‑08，备注：工程实际2025‑11完工达到可使用状态，因流程滞后补签。 2、账务：企业准则：属于前期差错，用以前年度损益调整，更正2025财报，摊销从2025‑12开始。小企业准则：2026‑08入账长期待摊费用，2025.12‑2026.07摊销直接计入2026当期，后续按月摊销。 3、摊销起点看实际完工2025‑12，不以补签单据日期为准，合同、验收单、发票一并留存备查。

阅读 10

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老师好，我们接手了做了一半的工程，然后，原施工单位马上要注销了，还有一部份开票款没有收到，款项可以打到我们新接手的施工单位吗？具体如何操作？
郭老师 | 提问时间：08/25 10:42

#建筑#

可以出一个委托书三方盖章签字

阅读 51

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老师你好，可控硅买了3只，不含税总价格727.72元，请问老师计入什么科目？分录怎么写？
郭老师 | 提问时间：08/25 10:41

#实务#

根据使用部分直接做费用后勤的做管理费用

阅读 16

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小规模取得的发票，类目服装工作服专票，是不是最好让对方开普票
郭老师 | 提问时间：08/25 10:41

#实务#

是的小规模收普票

阅读 1

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老师，你看这种的，周转期是不是也可以叫周转天数周转率 =360/周转天数，也可以叫周转次数有点分不清了
郭锋老师 | 提问时间：08/25 10:40

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对，你的理解完全正确。 1.周转期和周转天数是同一个概念，这道题里给的存货周转天数、应付账款周转天数都是对应周转期。 2.周转率和周转次数是同一个概念，它指的是资产一年中周转的次数。 3.当一年按360天计算时，周转率（周转次数）=360÷周转期（周转天数），反过来周转期（周转天数）=360÷周转率（周转次数），这个关系是成立的。祝您学习愉快！

阅读 27

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2025年全年取得的进项发票1.6亿，申报主营业务成本2.2亿，中间差异6千万，是24年没有入账的成本入的，税局现在稽查到，怀疑无票支出，可以解释是24年票入账的么
麦克老师 | 提问时间：08/25 10:40

#税务#

...

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公寓租房水电费要怎么开发票，水费大类要选什么
郭老师 | 提问时间：08/25 10:38

#实务#

你好分别参考这个的

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2024年1月1日甲公司采用分期付款方式购入一台固定资产，合同约定价款900万元，每年年末支付180万元，分5年支付完毕。假定甲公司适用的折现率为5%，不考虑其他因素，甲公司2024年年末长期应付款的账面价值为多少万元？并作出对应会计分录。（已知：（P/A,5%,5)=4.3295 请老师着重解答一下，这题为啥要折现，上课的时候长期应付款是应付的钱呀不存在折现呀。
朴老师 | 提问时间：08/25 10:36

#税务师#

1、长期应付款科目记名义总应付款900万； 2、分期付款时间长，内含融资利息，未来的钱不等同现在的钱； 3、固定资产按现值入账；未确认融资费用是备抵科目； 4、报表账面价值=长期应付款余额‑未确认融资费用；短期应付款时间短，不折现。

阅读 8

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公司之前买的机械没有开发票，现在税务局说公司没有机械，可以让个人代开一部分机械到公司么？走流水
麦克老师 | 提问时间：08/25 10:35

#税务#

你好，不可以随意找个人代开发票并“走流水”，这属于虚开发票行为，风险极高

阅读 5

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小规模纳税人取得的发票，收到的专票是工作服，可以吗
郭老师 | 提问时间：08/25 10:35

#实务#

你好可以当普票用的

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纳税人申请简易处罚异议申辩，税务局多长时间反馈结果？
郭老师 | 提问时间：08/25 10:34

#税务师#

你好一般3-5个工作日

阅读 62

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老师，麻烦发一个个体户经营所得五级税率表，个体户经营所得应交税金额＝（本年累计不含税收入✖️核定的税率）✖️对应的五级税率➖速算扣除，对吗？
郭老师 | 提问时间：08/25 10:34

#税务#

核定率征税对；利润200万以内减半

阅读 9

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老师如果个人去税务代开活动板房的普通发票需要交纳什么税呢
郭老师 | 提问时间：08/25 10:32

#实务#

你好是自己使用过的吗

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我们公司卖自己公司的前四后八，卖给个人了，个人不要求开发票，过户的时候从二手车销售市场开的发票，我们是一般纳税人，开了价税合计50000元，我报税的时候怎么报，用50000/1.13算不含税价格吗
朴老师 | 提问时间：08/25 10:26

#实务#

1、二手车销售统一发票仅用于过户，不作为增值税计税依据。 2、当初进项已抵扣（一般计税13%）：不含税收入=50000÷1.13，销项税额=50000÷1.13×13%；附表一填13%行的未开具发票栏。 3、当初进项未抵扣（简易计税3%减按2%）：不含税=50000÷1.03，填简易计税栏，填报减免表。 4、分录走固定资产清理，差额计入资产处置损益。

阅读 69

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老师您好，请问我们公司是服务公司，比如广告，关键词，技术服务，跟日本合作，完全在境外使用，像服务类需要报关单吗？我记得销售出口货物是需要报关单的
朴老师 | 提问时间：08/25 10:26

#实务#

1、货物出口：需要报关单；纯境外使用广告、技术服务，无实物，不需要报关单。 2、增值税：办理跨境应税行为免税备案，凭合同、发票、收汇凭证享受免税。 3、外汇结汇：提供合同、发票、银行水单；技术服务额外做技术合同登记。 4、若附带硬件实物，实物部分需要报关。 5、留存：合同、交付证据、往来邮件、收汇单据备查。

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老师好，一般纳税人，取得可抵扣发票里面有很多通行费，客车发票，发票金额本身不大，税额几毛到几块的都有，像这种小金额的要不要勾选抵扣，很多，筛选浪费时间，除此之外，我的问题是，这些小金额发票，抵扣或者不抵扣，后续会产生风险吗
暖暖老师 | 提问时间：08/25 10:24

#实务#

你好，最好勾选了，做差旅费就行

阅读 69

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税局发票已开好，但金蝶系统显示开票失败无法删除等一系列操作
朴老师 | 提问时间：08/25 10:20

#税务#

税务局实际已开票，金蝶状态卡死，禁止删除、禁止重开。点同步税局状态，回写金蝶单据状态为已开票，正常生成凭证。同步失败找金蝶运维后台改状态。留存电子税务局发票截图备查。

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老师，农产品申请农产品申购发票和销售发票需要现场核查吗？
朴老师 | 提问时间：08/25 10:19

#税务#

农产品收购发票（反向开给农户）：山东初次申请大概率实地核查，查场地、仓储；仅限一般纳税人领用，小规模不能申请。自产农产品销售发票：一般案头审核，不强制上门；开票金额异常会事后核查。即使审批通过，后续大额开票，税务仍可事后上门核验业务真实性。

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10万一年定期利息计算公式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：10/24 14:57

#会计实务#

10万一年定期利息计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率其中，本金为10万，年利率为百分比形式。如果年利率为3%，则利息为：利息 = 10万 × 3% = 10万 × 0.03 = 3,000元因此，10万一年的定期利息为3,000元。

阅读 3306

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十万块钱走银行利率一年的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/24 14:15

#会计实务#

计算十万块钱在银行利率下一年的利息，需要使用以下公式：利息 = 本金 × 利率其中，本金为十万块钱，利率为银行的年利率。假设银行的年利率为3%，则利息 = 100,000 × 0.03 = 3,000 元。所以，十万块钱在银行利率一年后的利息为3,000元。

阅读 1820

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现金会计中，如何正确记录和核对现金收支？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 12:42

#会计实务#

在现金会计中，正确记录和核对现金收支的步骤如下： 1. 开设现金账户：首先，需要开设一个专门用于记录现金收支的现金账户。该账户应该是独立的，不与其他账户混合使用。 2. 记录现金收入：当有现金收入时，需要及时记录到现金账户中。收入来源可以是销售商品或服务、借款、投资收益等。确保将收入金额、日期和来源准确记录下来。 3. 记录现金支出：同样地，当有现金支出时，也需要及时记录到现金账户中。支出可以是购买商品或服务、支付工资、支付债务等。确保将支出金额、日期和用途准确记录下来。 4. 核对现金余额：定期核对现金账户余额，确保与实际现金金额一致。可以通过对账单、银行对账单或其他现金交易记录进行核对。 5. 确保凭证完整：所有现金收支都应该有相应的凭证支持，如发票、收据、银行对账单等。确保凭证完整、准确，并按照会计准则进行归档和保管。 6. 进行现金调节：如果发现现金账户与实际现金金额不一致，需要进行现金调节。可能的原因包括错误记录、遗漏记录或现金盗窃等。调节后，应该重新核对现金余额。 7. 定期审计：定期进行内部审计或请外部审计师对现金账户进行审计，以确保现金收支记录的准确性和合规性。以上是正确记录和核对现金收支的基本步骤，通过严格执行这些步骤，可以确保现金会计的准确性和可靠性。

阅读 1478

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个人户经营所得税的纳税期限是多久？
周老师 | 提问时间：10/24 12:35

#会计实务#

个人户经营所得税的纳税期限是每年的4月1日至6月30日，纳税人需要在这个时间段内申报和缴纳上一年度的个人户经营所得税。

阅读 1404

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年平均利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：10/24 12:30

#会计实务#

年平均利率的计算公式为：年平均利率 = 总利息 / 平均资金余额 × 100% 其中，总利息是指在一年期间所获得的利息总额，平均资金余额是指在一年期间资金的平均余额。在计算平均资金余额时，可以将每个时期的资金余额相加，再除以时期的总数。

阅读 2577

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会计凭证的填制应如何处理复式记账？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 09:55

#会计实务#

会计凭证的填制是会计工作中非常重要的一步，它用于记录和证明公司的经济交易。在填制会计凭证时，需要按照复式记账的原则进行处理。复式记账是指每一笔经济交易都需要同时记录借方和贷方的发生额，以保持会计方程式的平衡。具体的处理步骤如下： 1. 确定交易类型：首先要明确交易的性质，是收入、支出、资产、负债还是所有者权益的变动。 2. 确定账户：根据交易性质，确定需要涉及的账户。借方账户通常是与交易相关的资产账户或费用账户，贷方账户通常是与交易相关的负债账户、所有者权益账户或收入账户。 3. 决定金额：确定每个账户的金额。根据交易的性质和方向，借方金额和贷方金额应该相等，以保持会计方程式的平衡。 4. 填写凭证：根据确定的账户和金额，在凭证上填写相应的信息。通常包括凭证号码、日期、摘要、借方账户、贷方账户和金额等。 5. 核对凭证：填写完凭证后，需要仔细核对凭证上的信息，确保凭证的准确性和完整性。 6. 凭证复制：根据公司的内部控制要求，通常需要将凭证复制一份作为会计档案的一部分。需要注意的是，填制凭证时应遵循会计准则和公司的内部控制要求，确保凭证的准确性和合规性。同时，应保持良好的记录习惯，凭证上的信息应清晰、完整、易于理解和审查。

阅读 1419

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利息计算中，如果本金为10000元，年利率为5%，计算一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：10/24 09:54

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率将数据代入公式：利息 = 10000 × 5% = 10000 × 0.05 = 500 元所以，一年后的利息为500元。

阅读 3096

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会计学原理中的会计主体性原则是指什么？
王一老师 | 提问时间：10/24 09:42

#会计实务#

会计主体性原则是会计学原理中的基本原则之一，也被称为会计实体原则。它指的是在会计记录中，个人和企业应当被视为独立的会计主体，与其所有者或其他企业区分开来。根据这个原则，个人和企业的财务状况和业务活动应当独立记录和报告，不能与其所有者或其他企业的财务状况和业务活动混淆在一起。会计主体性原则的目的是确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。通过将个人和企业视为独立的会计主体，可以更好地了解和评估其财务状况和业务活动的真实情况，为决策提供准确的财务信息。根据会计主体性原则，个人和企业应当有自己的账户、账簿和财务报表，记录和报告其独立的资产、负债、所有者权益、收入和费用等信息。这样可以确保个人和企业的财务状况和业务活动不会与其他会计主体混淆，从而保证会计信息的可靠性和可比性。

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资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，经过合理的估计和判断。
李老师 | 提问时间：10/24 08:33

#会计实务#

是的，资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，并经过合理的估计和判断。根据会计准则的要求，资产减值损失应当在资产的价值低于其账面价值时计提。具体的计提方法和计算依据根据不同的资产类别和会计准则可能有所不同。一般来说，资产减值损失的计提包括以下几个步骤： 1. 确定资产组的计量单位：根据会计准则的规定，资产减值损失的计提是以资产组为单位进行的。资产组是指具有独立经济利益的资产集合，可以是一个单独的资产，也可以是多个相关联的资产。 2. 评估资产组的可收回金额：可收回金额是指资产组未来现金流量的现值，即预计能够从资产组的使用或处置中获得的现金流量的现值。评估可收回金额时需要考虑相关的经济因素、市场条件和未来预期等。 3. 比较可收回金额与资产组的账面价值：将资产组的可收回金额与其账面价值进行比较。如果可收回金额低于资产组的账面价值，就需要计提资产减值损失。 4. 计提资产减值损失：根据计算结果，确定需要计提的资产减值损失金额。计提的资产减值损失应当记录在损益表中，并同时减少相应的资产账户。需要注意的是，资产减值损失的计提是一项主观性较强的会计估计，需要会计师根据自己的专业判断和经验进行合理的估计。同时，公司内部决策也会对资产减值损失的计提产生影响，例如公司经营策略的调整、市场环境的变化等都可能影响资产减值损失的计提决策。因此，会计师在进行资产减值损失的计提时需要综合考虑会计准则的规定和公司的实际情况，确保计提的减值损失合理准确。

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