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老师你好！请问一下装修展厅用到的设计服务制作安装，收到普票7700元，管工垫付了2000元，另5700元未付款，这该如何坐账务处理呀？
家权老师 | 提问时间：04/12 09:59

#实务#

借：销售费用7700 贷：其他应付款-管工2000 应付账款-开票人5700

阅读 34

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折旧为什么不算内部融资额?
王一老师 | 提问时间：04/12 09:58

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：折旧本身不是“筹来的钱”，只是会计上的成本扣除，它不增加企业可动用的资金总额，所以不算内部融资额。祝您学习愉快！

阅读 75

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乙公司实现净利润600万元，不需要冲减固定资产折旧30万元吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 09:55

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 33

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总分公司……在填写总公司的企税表时……职工薪酬是填写总公司的还是填写总分一起的
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 09:55

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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老师，麻烦问一下。建筑公司一般纳税人，2月开了一张简易计税的劳务发票，3月把这张发票红冲了，又开了相同含税价9个点的发票。我想请问一下，这种增值税怎么申报。第一就是一般计税的销项税额能不能减去简易计税对应的应纳税额。第二就是，我还能不能在勾选进项呢。
apple老师 | 提问时间：04/12 09:45

#建筑#

同学你好第1个问题，不能减去第2个问题，完全可以勾选进项，

阅读 39

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企业厂房出租，已经按原值缴纳房产税，还要按租金缴纳房产税吗
家权老师 | 提问时间：04/12 09:44

#税务#

是的，出租的部分必须按租金交房产税

阅读 16

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老师，我们是出口企业，问题1.每个月需要确认出口收入，这个数据可以从哪两个渠道查到？必须开出口票吗问题2.比如我们在这个申报期申报出口退税的时候并不一定3月份全部出口的票数都要申报，因为有些单证不全，这样的话我在申报的时候还可以把单一窗口下载的文件直接导入电子税务局吗？具体怎么处理，因为有的需要申报退税有的不需要
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 09:43

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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老师您好！三月份报关单导入后汇率和发票号码填写之后，还没有进行自检。出现已审核，不知道那个步骤操作有问题。不显示应退税金额，相见下图，下一步怎么进行？
朴老师 | 提问时间：04/12 09:42

#税务#

你现在的问题是所属期数据已正式提交，系统锁定导致无法操作，且因未完成完整流程（如未生成汇总表、无留抵税额），退税显示为0。 1. 查询与撤回：先在电子税务局【我要查询】-【一户式查询】查审核状态；若未审核通过，去【我要办税】-【出口退税管理】-【企业撤回申报数据申请】提交撤回，解锁所属期。 2. 重报流程：撤回成功后，回到申报页按完整流程操作：导入报关单→核对数据→勾选→填明细表→先做自检（必做）→生成汇总表→确认税额后再提交。 3. 退税为0：通常是无可用留抵税额或数据未生成汇总，按上述完整流程重新操作即可。

阅读 37

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老师您好请问公司去年银行回单收到几笔投资款，对方是还没来得及做工商变更的股东、现在又不打算让对方做股东了可是投资款已经做了实收资本和印花税申报，请问这个能怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 09:39

#CPA#

您好，你直接用公账退给他，印花税要申请退税了

阅读 22

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老师好，请问2025年9月购进的生产设备，当时会计记错账了，不仅没入固定资产，银行账户也录错了，现我接手查出来问题，那我在录固定资产卡片的时候，是按2026年1月1日之前税法规定的生产设备10年折旧，还是按2026年1月1日之后税法规定的生产设备5年折旧来呢？
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 09:36

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 33

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报废车再买新能源车能享受什么优惠
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 09:36

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

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老师，个体报税时，收入需要加上已到账未开票金额吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 09:31

#实务#

您好，要的，要加上未开票的

阅读 18

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老师自然人电子税务局的养老医疗失业保险填个人部分是吗？如果我在自然人电子税务局填上扣除项，员工自己不汇算清缴可以吗？
家权老师 | 提问时间：04/12 09:26

#实务#

是的，是填自己个人部分的。是否汇算他自行决定

阅读 45

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老师公司是一般纳税人劳务派遣公司适用简易计税方法的，申报时，附表二，附表四和增值税减免申报表。是不是不用填？直接打开保存。
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 09:22

#实务#

您好，对的，是的，一、附表二（进项税额明细）简易计税（5%）：不能抵扣进项所以：附表二不用填，直接打开保存即可二、附表四（税额抵减情况）只有税控设备及维护费抵减等才填咱劳务派遣简易计税、无抵减：直接打开保存三、增值税减免申报表只有减税、免税项目才填劳务派遣简易计税（5%）不属于减免：直接打开保存四、咱真正要填的表（重点） 1. 附表一（销售）：9b栏（5%征收率的服务）填销售额、税额 2. 附表三（扣除）：第5行（5%征收率项目）填工资社保等扣除金额 3. 主表：自动带出，第5、21、24栏一句话简单来说附表二、四、减免表：空表保存；只填附表一、附表三、主表。

阅读 28

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老师好，个税本期收入填应发还是实际发放给员工的工资？
家权老师 | 提问时间：04/12 09:18

#实务#

你好，那个是填写应付工资

阅读 50

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买5000元的产品，卖方不开票，如果开票要加税，作为买方，卖方加多少税是可以接受的，该怎么计算税点
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 09:14

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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老师，请问上年发生的成本，今年5月31日之前取的发票，汇算清缴可以直接使用，不调增吗？
家权老师 | 提问时间：04/12 09:13

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 14

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开发票收对方税点，收多少合适
家权老师 | 提问时间：04/12 09:10

#税务#

你需要交多少增值税就收多少

阅读 33

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老师，我25.3月份的工资忘记计提了，在25.12月份补提的可以吧？没问题吧？
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 08:56

#实务#

您好，是的，这个可以，没有跨年，可行

阅读 15

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请问：公司22开票做收入，24年收钱也回来了，这笔收入对应货款现在才付款，当时没有挂账，现在付款做成本，还是做费用？
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 08:46

#税务#

您好，更正22年报表，成本和收入是匹配的哦，权责发生制，不看发票是不是来了哦您想，如果这个成本金额很大，直接把26年毛利率干成负的

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老师好，有留底税额，想让税负率达到一个合适的点，留底税额可以分开抵吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 08:29

#实务#

您好，不行，留抵税额不能分开抵扣。系统报税是自动全额抵扣的：销项 − 当月进项 − 上期留抵，一次性扣完，咱没法手动选只抵一部分、剩下留到下月。想把税负率调到合适区间，只能控制这个月认证多少进项发票，没认证的进项可以留到以后再抵，用这个方法来调节税负。

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10万一年定期利息计算公式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：10/24 14:57

#会计实务#

10万一年定期利息计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率其中，本金为10万，年利率为百分比形式。如果年利率为3%，则利息为：利息 = 10万 × 3% = 10万 × 0.03 = 3,000元因此，10万一年的定期利息为3,000元。

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十万块钱走银行利率一年的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/24 14:15

#会计实务#

计算十万块钱在银行利率下一年的利息，需要使用以下公式：利息 = 本金 × 利率其中，本金为十万块钱，利率为银行的年利率。假设银行的年利率为3%，则利息 = 100,000 × 0.03 = 3,000 元。所以，十万块钱在银行利率一年后的利息为3,000元。

阅读 1670

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现金会计中，如何正确记录和核对现金收支？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 12:42

#会计实务#

在现金会计中，正确记录和核对现金收支的步骤如下： 1. 开设现金账户：首先，需要开设一个专门用于记录现金收支的现金账户。该账户应该是独立的，不与其他账户混合使用。 2. 记录现金收入：当有现金收入时，需要及时记录到现金账户中。收入来源可以是销售商品或服务、借款、投资收益等。确保将收入金额、日期和来源准确记录下来。 3. 记录现金支出：同样地，当有现金支出时，也需要及时记录到现金账户中。支出可以是购买商品或服务、支付工资、支付债务等。确保将支出金额、日期和用途准确记录下来。 4. 核对现金余额：定期核对现金账户余额，确保与实际现金金额一致。可以通过对账单、银行对账单或其他现金交易记录进行核对。 5. 确保凭证完整：所有现金收支都应该有相应的凭证支持，如发票、收据、银行对账单等。确保凭证完整、准确，并按照会计准则进行归档和保管。 6. 进行现金调节：如果发现现金账户与实际现金金额不一致，需要进行现金调节。可能的原因包括错误记录、遗漏记录或现金盗窃等。调节后，应该重新核对现金余额。 7. 定期审计：定期进行内部审计或请外部审计师对现金账户进行审计，以确保现金收支记录的准确性和合规性。以上是正确记录和核对现金收支的基本步骤，通过严格执行这些步骤，可以确保现金会计的准确性和可靠性。

阅读 1314

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个人户经营所得税的纳税期限是多久？
周老师 | 提问时间：10/24 12:35

#会计实务#

个人户经营所得税的纳税期限是每年的4月1日至6月30日，纳税人需要在这个时间段内申报和缴纳上一年度的个人户经营所得税。

阅读 1349

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年平均利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：10/24 12:30

#会计实务#

年平均利率的计算公式为：年平均利率 = 总利息 / 平均资金余额 × 100% 其中，总利息是指在一年期间所获得的利息总额，平均资金余额是指在一年期间资金的平均余额。在计算平均资金余额时，可以将每个时期的资金余额相加，再除以时期的总数。

阅读 2332

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会计凭证的填制应如何处理复式记账？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 09:55

#会计实务#

会计凭证的填制是会计工作中非常重要的一步，它用于记录和证明公司的经济交易。在填制会计凭证时，需要按照复式记账的原则进行处理。复式记账是指每一笔经济交易都需要同时记录借方和贷方的发生额，以保持会计方程式的平衡。具体的处理步骤如下： 1. 确定交易类型：首先要明确交易的性质，是收入、支出、资产、负债还是所有者权益的变动。 2. 确定账户：根据交易性质，确定需要涉及的账户。借方账户通常是与交易相关的资产账户或费用账户，贷方账户通常是与交易相关的负债账户、所有者权益账户或收入账户。 3. 决定金额：确定每个账户的金额。根据交易的性质和方向，借方金额和贷方金额应该相等，以保持会计方程式的平衡。 4. 填写凭证：根据确定的账户和金额，在凭证上填写相应的信息。通常包括凭证号码、日期、摘要、借方账户、贷方账户和金额等。 5. 核对凭证：填写完凭证后，需要仔细核对凭证上的信息，确保凭证的准确性和完整性。 6. 凭证复制：根据公司的内部控制要求，通常需要将凭证复制一份作为会计档案的一部分。需要注意的是，填制凭证时应遵循会计准则和公司的内部控制要求，确保凭证的准确性和合规性。同时，应保持良好的记录习惯，凭证上的信息应清晰、完整、易于理解和审查。

阅读 1302

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利息计算中，如果本金为10000元，年利率为5%，计算一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：10/24 09:54

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率将数据代入公式：利息 = 10000 × 5% = 10000 × 0.05 = 500 元所以，一年后的利息为500元。

阅读 2703

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会计学原理中的会计主体性原则是指什么？
王一老师 | 提问时间：10/24 09:42

#会计实务#

会计主体性原则是会计学原理中的基本原则之一，也被称为会计实体原则。它指的是在会计记录中，个人和企业应当被视为独立的会计主体，与其所有者或其他企业区分开来。根据这个原则，个人和企业的财务状况和业务活动应当独立记录和报告，不能与其所有者或其他企业的财务状况和业务活动混淆在一起。会计主体性原则的目的是确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。通过将个人和企业视为独立的会计主体，可以更好地了解和评估其财务状况和业务活动的真实情况，为决策提供准确的财务信息。根据会计主体性原则，个人和企业应当有自己的账户、账簿和财务报表，记录和报告其独立的资产、负债、所有者权益、收入和费用等信息。这样可以确保个人和企业的财务状况和业务活动不会与其他会计主体混淆，从而保证会计信息的可靠性和可比性。

阅读 1241

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资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，经过合理的估计和判断。
李老师 | 提问时间：10/24 08:33

#会计实务#

是的，资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，并经过合理的估计和判断。根据会计准则的要求，资产减值损失应当在资产的价值低于其账面价值时计提。具体的计提方法和计算依据根据不同的资产类别和会计准则可能有所不同。一般来说，资产减值损失的计提包括以下几个步骤： 1. 确定资产组的计量单位：根据会计准则的规定，资产减值损失的计提是以资产组为单位进行的。资产组是指具有独立经济利益的资产集合，可以是一个单独的资产，也可以是多个相关联的资产。 2. 评估资产组的可收回金额：可收回金额是指资产组未来现金流量的现值，即预计能够从资产组的使用或处置中获得的现金流量的现值。评估可收回金额时需要考虑相关的经济因素、市场条件和未来预期等。 3. 比较可收回金额与资产组的账面价值：将资产组的可收回金额与其账面价值进行比较。如果可收回金额低于资产组的账面价值，就需要计提资产减值损失。 4. 计提资产减值损失：根据计算结果，确定需要计提的资产减值损失金额。计提的资产减值损失应当记录在损益表中，并同时减少相应的资产账户。需要注意的是，资产减值损失的计提是一项主观性较强的会计估计，需要会计师根据自己的专业判断和经验进行合理的估计。同时，公司内部决策也会对资产减值损失的计提产生影响，例如公司经营策略的调整、市场环境的变化等都可能影响资产减值损失的计提决策。因此，会计师在进行资产减值损失的计提时需要综合考虑会计准则的规定和公司的实际情况，确保计提的减值损失合理准确。

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