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请问一下老师,现在发现以前年度少做1元成本,12月补做借以前年度损益调整,贷应付,利润表比未改之前少了1元,相应的净利润少了1元,是对的吗,资产负债表需不需要调整?
家权老师
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提问时间:01/20 16:53
#税务#
不需要调整报表了,就那样做了就行
阅读 17
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房开企业收到普票的话,进项税不能抵扣,是不是价税合计全部进费用?
家权老师
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提问时间:01/20 16:53
#税务#
是的,就是那样做的哈
阅读 40
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房产原值15000,计税比例0.7,符合减半征收,季度房产税应该缴纳多少
文文老师
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提问时间:01/20 16:45
#税务#
你好,按季度申报,季度除以4,15000/4*0.7*1.2%*50%
阅读 70
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老师,25年收入超过6万元的员工,26就不能享受6万元一次性扣除了吗
家权老师
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提问时间:01/20 16:44
#税务#
是的,26就不能享受6万元一次性扣除了
阅读 18
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月末要计提所得税吗?是按本月利润算企业所得税还是整年
刘艳红老师
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提问时间:01/20 16:44
#税务#
您好,按本季度的,因为前面的已经交过了
阅读 21
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老师请问股权转让金额可以填一元吗
家权老师
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提问时间:01/20 16:44
#税务#
账面亏损,没有实收资本可以那样
阅读 15
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14万12个税点是多少钱?老师
家权老师
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提问时间:01/20 16:43
#税务#
就是140000*12%这样计算的哈
阅读 27
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老师,这个社保调高基数了今天,但是我昨天已经扣完社保了,是不是从下个月才能生效
家权老师
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提问时间:01/20 16:40
#税务#
是的,那个下个月开始调整
阅读 62
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请问老师,我们的一个子公司,他们是开发软件的,主要是给我们公司开发软件,税务局说因为他们没有人事行政人员(人事行政都是总公司代为管理),不算独立的公司,属于总公司下的一个部门,费用要列为研发费的话,要做委托备案,就是总公司委托他们开发,产生的费用才能列入研发费中。那如果子公司做了这个备案,对我总公司有什么影响吗?
岳老师
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提问时间:01/20 16:39
#税务#
委托研发不能全额加计扣除,只能算80%的。
阅读 22
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这个地方怎么填写吖,口径多少
家权老师
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提问时间:01/20 16:38
#税务#
根据应付职工薪酬1-12月账面合计数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计;没通过应付职工薪酬计提的,加上计入管理费用,销售费用,主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金(只是工资和奖金)借方发生额累计金额。
阅读 49
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老师,你好,请问一下,酒店员工的餐费是做成本,还是福利费
家权老师
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提问时间:01/20 16:38
#税务#
那个是计入福利费
阅读 14
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这个表上的应付职工薪酬怎么填。假如员工工资1万,公司承担社保2千,员工个人承担1千。
家权老师
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提问时间:01/20 16:37
#税务#
根据应付职工薪酬1-12月账面合计数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计;没通过应付职工薪酬计提的,加上计入管理费用,销售费用,主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金(只是工资和奖金)借方发生额累计金额。
阅读 37
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老师小规模企业,做账务处理时候,还需要计提附加税吗?我看增值税报表都没有显示。另外,小规模的增值税不用缴纳,那怎么做会计分录结转呀
家权老师
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提问时间:01/20 16:37
#税务#
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1✚1%) 增值税=收款金额÷(1✚1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-未交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-未交增值税 贷:营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%,再减半 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借:应交税费-未交增值税 应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 贷:银行存款
阅读 51
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你好,老师,个人承包和个人业务金额在30左右,需要缴纳啥税吗?
暖暖老师
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提问时间:01/20 16:33
#税务#
你好,你承包的是什么?变更经营吗?还是原名?
阅读 36
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老师,不是公司股东的机票能报销吗?如果能报销,符合报销的条件是什么?
家权老师
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提问时间:01/20 16:29
#税务#
关键是为啥要给他报销呢?什么情况
阅读 41
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老师,我想问一下,就是如果生产型的企业,它这个月内销特别大,出口金额不多,和我内销小的时候,出口金额不变。在哪个情况下收齐单证的时候更合划算一些?
岳老师
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提问时间:01/20 16:27
#税务#
内销大时较好,可以直接抵减税额,节省资金。
阅读 37
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老师您好!请问我们是做水果的商贸公司,有内销和外销,水果是鲜橙,用什么方法核算果品的单位成本?还有一些包装耗材用什么方法核算单位成本?
岳老师
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提问时间:01/20 16:27
#税务#
单位成本即总公司除以购进数量,包装物也是一样。
阅读 39
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老师:我公司是建筑劳务公司,今天给一建筑公司开发票30万元,我做的临时工工资30万元 个税我是不是得把这些临时工工资给申报了
刘艳红老师
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提问时间:01/20 16:25
#税务#
您好,是的,这个要申报,可以抵税
阅读 28
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建筑公司施工用柴油,进项发票可以抵扣吗
文文老师
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提问时间:01/20 16:25
#税务#
建筑公司施工用柴油,进项发票可以抵扣。
阅读 14
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核定征收怎么计算应纳税所得额
Fenny老师
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提问时间:01/20 16:24
#税务#
你好,你这里税务局是核定的税率吗。 应纳税所得额就是企业发生的收入扣除允许税前扣除的成本。
阅读 52
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老师上课说报税时(报小规模增值税),先报附表一,再附表二、再主表,最后减免税表。请问主表上不是得先看交增值税多少,然后才能确定附加费吗?附表二不是得根据主表的增值税才能确定?
朴老师
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提问时间:01/20 16:24
#税务#
先填附表一,数据会自动带到主表,主表算出应交增值税。 附表二不用手动算,系统会自动抓取主表的增值税额,生成附加税费。 最后填减免税表,完成申报。 简单说就是系统顺序是表一→表二→主表,但数据逻辑是主表增值税决定附表二附加税,系统会自动联动
阅读 46
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老师请问一下我们付给村里的土地租金,村委会只开发收款收据给我们,可以企业所得税扣除吗
家权老师
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提问时间:01/20 16:19
#税务#
那个不行的,必须要发票才行
阅读 13
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老师问您一下,公司的主管税务部门从一个区域转到另一个区域怎么办理呢?
家权老师
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提问时间:01/20 16:19
#税务#
先联系本地税局办理清税,完了后开出税务迁移证明就可以了
阅读 19
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进项帐上往年有错误 但是申报是对的 需要调整 ,马上要申报了 可以先调整一部分 数据还是没有对上 按这个先申报,26年1季度继续调整OK吗 ?有什么好的建议处理办法吗
家权老师
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提问时间:01/20 16:14
#税务#
可以先申报了,以后汇算前更正
阅读 31
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老师缴纳增值税的时候,上期存在留抵税额,如果留抵50万,实缴10万,做账的时候是60万还是10万?
文文老师
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提问时间:01/20 16:10
#税务#
是指做未交增值税吗?
阅读 77
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我们是商贸企业,25年6月销售的货物正常开具了发票,12月月底退回,1月初才收到退货,实务中将部分退货抵了近期的账款,发票怎么开具呢? 是抵现在的商品数量和金额还是一定要开红字发票好点呢?
家权老师
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提问时间:01/20 16:07
#税务#
直接换货就行,不需要开负数
阅读 16
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老师,我批量开完票如何批量导出pdf
文文老师
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提问时间:01/20 16:06
#税务#
在发票查询界面,结果展示列勾选需要下载的发票数据,点击【下载】-【下载选中】
阅读 19
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外贸企业公司,第一次做出口退税,请问出口单证资料的提运单是不是一定要自己公司的抬头名字,因为是跟其他公司拼柜出去外国的
岳老师
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提问时间:01/20 16:06
#税务#
最主要是业务真实。当然抬头最好自己公司。
阅读 14
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预付工资如何申报个税?
家权老师
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提问时间:01/20 16:04
#税务#
在以后计提工资的次月申报
阅读 40
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装修款如何记账,如何在报表中填写
刘艳红老师
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提问时间:01/20 16:03
#税务#
您好,这个计入管理费用-办公费就可以
阅读 33
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