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老师，老板隐匿收入，我说不合规不行，可是他说别的会计都有好几种办法，你只知道告诉我不可以，这个怎么说
暖暖老师 | 提问时间：08/24 07:29

#实务#

你好，都是假的！不可能！如果有这些办法，所有的企业都不可能全部申报

阅读 16

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6月前，前一任会计4S店的维修费，他做账的时候分了明细，主营业务收入(工时/材料)分开确认，但是我做的时候就直接主营业务收入(维修费)。按照会计准则一年内可以可以改变记账方式吗
暖暖老师 | 提问时间：08/24 02:47

#实务#

你好最好是不要改变的

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老师，我想请教一下，按会计准则做账哪些一年内是不能改变的？
董孝彬老师 | 提问时间：08/24 02:42

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 3

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老师，开建筑行业的机械租赁发票，商品和服务税收分类编码是什么，
朴老师 | 提问时间：08/23 21:39

#实务#

同学你好稍等我看下

阅读 96

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咨询下，企税口径，残疾人工资可以加计扣除，但不影响福利、教育经费等的扣除基数，还是按照原来的工资数计算？比如工资500000（残疾人工资20000），按照500000计算扣除限额，不是按照（500000+20000）计算扣除限额？
董孝彬老师 | 提问时间：08/23 21:24

#实务#

您好，企业所得税残疾人工资100%加计扣除属于税收优惠纳税调减，仅减少应纳税所得额，职工福利费、职工教育经费、工会经费扣除基数为企业实际发放的工资薪金总额，不包含加计扣除的虚拟增加金额。举例中实发工资总额500000元，其中残疾人工资20000元，三项经费扣除限额以500000元作为计算基数，不得按520000元计算。会计上按实际发放工资正常做账，加计扣除仅汇算清缴纳税调整，不做账务处理。借：应付职工薪酬-工资薪金 500000 贷：银行存款 500000 汇算填报：A105050填报工资薪金500000元，20000元残疾人工资加计扣除填报A107010进行纳税调减。

阅读 135

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公司主动辞退员工，一般会主动给2N吗？
朴老师 | 提问时间：08/23 21:14

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 3

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老师，个人微信做商户收款码有什么风险
董孝彬老师 | 提问时间：08/23 20:46

#实务#

您好，个人**收款码长期收经营款，容易被支付系统识别为经营性交易，触发风控，出现限制收款、零钱冻结，直接影响资金周转；个人码无法接收信用卡付款，还受个人零钱年限额管控，账单公私混杂，交易纠纷、退款缺少正规交易凭证，对账**都不方便。经营款项流入个人**账户，若未如实申报，会产生补税、滞纳金以及罚款的税务风险；属于公司主体的，容易造成公私财产混同，企业负债情形下股东可能要承担个人连带清偿责任。实务中个人**代收货款分录，借：其他应收款‑个人代收，贷：主营业务收入，应交税费‑应交增值税（销项税额）；资金转回对公账户，借：银行存款，贷：其他应收款‑个人代收。建议有执照办理商业收款码，小微无执照办理个人经营收款码，经营和私人收支分开。

阅读 2

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老师，暂估入库也要附上入库单吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/23 20:44

#实务#

您好，当然需要的，我们这是真实的暂估，是有依据的

阅读 88

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咨询下，这个地方，预缴没有扣除专项附加扣除，汇缴扣除了个人的专项附加扣除。就是针对生产经营所得，预缴不能扣除专项附加扣除？
暖暖老师 | 提问时间：08/23 20:26

#实务#

你好，预交只可以扣除5000其余的不可以

阅读 82

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董老师，可以咨询您个问题吗？
朴老师 | 提问时间：08/23 19:19

#实务#

同学你好是什么问题

阅读 159

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老师，小规模纳税人记账的时候，应交税费-应交增值税税率是按1%算的吗记账时候
暖暖老师 | 提问时间：08/23 19:13

#实务#

你好是的，优惠2%计入营业外收入

阅读 93

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咨询下，个税和企税，记得都有规定，5年，但前者好像不需要平均数，可以任意数。后者是平均数，这个是关于什么的，有记得的老师吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/23 19:11

#实务#

您好，这是非货币性资产投资入股的5年递延纳税政策。企业所得税财税〔2014〕116号，转让所得可在不超过5个纳税年度，分期均匀计入应纳税所得额，强制平均分摊所得；个人所得税财税〔2015〕41号，税款可在不超过5个公历年度分期缴纳，不用平均分摊税款，各年缴税金额可自行安排，完成备案即可。二者共同规则：5年内转让股权、收回投资，剩余所得或税款一次性申报缴纳，个人取得现金补价的，现金部分应即时完税。会计上不因为税会差异的递延政策改变资产入账，投资时分录借：长期股权投资贷：固定资产清理，资产处置损益税会差异形成递延所得税，企业按每年均匀确认税务所得结转递延所得税，个人无会计分录。

阅读 107

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老师，在财务系统怎么找到可联系的软件服务客服？
莫老师 | 提问时间：08/23 19:08

#实务#

您好，财务系统是在学堂买的吗？

阅读 80

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咨询下，增值税层面，按正常销售计征增值税，或按视同销售规则处理，两者有什么本质区别吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/23 19:06

#实务#

您好，增值税层面，正常销售与视同销售的计税结果有可能一致，但本质区别是交易是否存在有偿对价。正常销售属于真实应税交易，以取得货币、货物或者其他经济利益为前提，纳税义务发生时间为收款、取得收款凭据、开票三者孰早，有对应的现金流入，可以按实际成交价开票，购货方可凭专票抵扣进项。视同销售并非真实销售行为，货物已移送但没有直接取得对价，是税法为保全增值税抵扣链条做的法定拟制征税，纳税义务发生时间为货物移送当日，大多没有现金流入，按公允价值或组成计税价格计算销项，无偿场景一般不开专票，受赠方无法抵扣进项，同时会产生税会差异。正常销售分录：借：银行存款 11300 贷：主营业务收入 10000，应交税费—应交增值税（销项税额）1300 借：主营业务成本 7000 贷：库存商品 7000 自产货物无偿赠送视同销售分录：借：营业外支出 8300 贷：库存商品 7000，应交税费—应交增值税（销项税额）1300 外购货物用于集体福利不属于视同销售，做进项税额转出处理，不确认销项税额。

阅读 93

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中级会计实务，母仪天下第一季，第一个大题，债务重组交易，债权人算非金融入账总金额，扣除金融资产公允价，为什么没选交易日公允，而是选合同日公允？
张老师 | 提问时间：08/23 18:59

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这是正确的计算要求，原因如下： 1.计算非金融资产入账成本时，所有公允价值都要统一以债务重组合同生效日为同一时间基准，保证计算逻辑一致。 2.债权方金融资产本身的入账成本才需要用债务重组完成日（交易日）的公允价值，合同生效日的金融资产公允价值仅用于分配计算非金融资产的入账总成本，不影响金融资产自身的入账价值。 3.采用统一时点的公允价值计算分配，可以避免不同时点价格波动导致的分配结果不合理，保证非金融资产入账金额计算逻辑自洽。祝您学习愉快！

阅读 55

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试用期辞退员工，有赔偿吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/23 18:56

#实务#

您好，试用期辞退员工有没有赔偿,主要看解除行为是否合法。如果公司能拿出充分客观证据，证明员工在试用期内不符合事先明确告知的录用条件，就属于合法辞退，不用支付任何经济补偿。如果公司拿不出有效证据，或是辞退理由不合法，就属于违法解除劳动合同，需要向员工支付赔偿金，标准是经济补偿的两倍，试用期不满6个月的话，赔偿金通常是1个月的员工月均工资。如果员工本身没有过错，只是因为患病医疗期满后不能从事原工作、经培训调岗后仍不能胜任工作这类法定情形被辞退，公司需要支付半个月工资的经济补偿，没提前30天书面通知的话，还要额外付1个月工资作为代通知金。对应的相关账务处理分录如下：借：管理费用——辞退福利 7500 贷：应付职工薪酬——辞退福利 7500 借：应付职工薪酬——辞退福利 7500 贷：银行存款 7500

阅读 25

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老师好！汇算清缴补交企业所得税500元，会计分录怎么做？
朴老师 | 提问时间：08/23 18:27

#实务#

企业会计准则计提：借：以前年度损益调整 500 贷：应交税费‑应交企业所得税 500 缴税：借：应交税费‑应交企业所得税 500 贷：银行存款 500 结转：借：利润分配‑未分配利润 500 贷：以前年度损益调整 500 小企业会计准则（无以前年度损益调整）借：所得税费用 500 贷：应交税费‑应交企业所得税 500 借：应交税费‑应交企业所得税 500 贷：银行存款 500

阅读 25

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昨天我面试了一家公司，说招一个工业会计，要负责向客户催收款项，同时因为客户是大客户，所以也不能得罪。同时也要和供应商议价。请问这样的公司可以去吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/23 18:24

#实务#

你好，这个活不好干，催收不是好岗位

阅读 6

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现在公司两套账一套系统是连接采购生产仓库模块一套系统就是只做账的外账，但是现在有个问题就是我去了以后只做外账又不让我上系统，问题就会来了，我看不到各仓库的物料出入库，像原材料都没有金额根据发票自己整理吧价格还要看合同，有的没有发票(大多数发票不来因为很多是付款后再开票我实在不太理解之前单位都是发票随货到且不夸月，跨月暂估就会有金额的差异)，周转材料的也是他们都没有金额啥都要自己整理感觉不像会计像是啥都要自己弄像这种情况除了要另一套系统的权限是不是没有更简便的方法了。如果出入库都不够准确更别提核算成本了
董孝彬老师 | 提问时间：08/23 18:24

#实务#

您好，除了申请内账系统只读权限，目前最简便的替代方法，是让仓库、采购每月结账前统一导出标准化出入库数量报表，包含原材料、周转材料、产成品的入库、领料、出库数量即可，无需系统账号就能操作。物料单价、入账金额由你依据合同、发票自行核对整理，未收到发票的采购业务，按合同不含税价做暂估入账，同时建立外账采购台账，登记供应商、采购数量、合同价、付款金额、暂估金额、到票情况。暂估分录：借：原材料/周转材料（不含税暂估金额）贷：应付账款—暂估应付款。收到发票后先红字冲销原暂估：借：原材料/周转材料（红字暂估金额）贷：应付账款—暂估应付款（红字金额），再按发票正式入账：借：原材料/周转材料（发票不含税金额）、应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款（实际总金额），暂估与发票的金额差异，物料已领用的计入生产成本，未领用的调整存货账面金额。如果公司无法提供任何出入库数量报表，仅能依靠发票、合同做账，就没有更简便的处理方式，也无法精准核算成本。这种情况下出入库数据无依据，成本核算只能粗略处理，日常可简化账务、规避无效工作量，无发票业务暂不入账，周转材料直接费用化处理，分录：借：制造费用—低值易耗品摊销贷：银行存款/应付账款。同时做好工作留痕，书面备注无系统权限、无出入库原始单据，账务仅依据票据核算，账实不符、成本无法精准核算的问题属于流程底层问题，无需自行耗费精力硬凑数据，规避个人账务风险。

阅读 109

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咨询下，北京社保新基数，出来了。这个补差会在下个月吗？8月入职的新员工，原公司和新公司，一般怎么处理？
暖暖老师 | 提问时间：08/23 18:17

#实务#

你好，原来的在旧单位补的

阅读 98

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老师公司搬家运费开3040408对吗
郭老师 | 提问时间：08/23 18:03

#实务#

你好带着装卸的对的

阅读 1

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10万一年定期利息计算公式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：10/24 14:57

#会计实务#

10万一年定期利息计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率其中，本金为10万，年利率为百分比形式。如果年利率为3%，则利息为：利息 = 10万 × 3% = 10万 × 0.03 = 3,000元因此，10万一年的定期利息为3,000元。

阅读 3306

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十万块钱走银行利率一年的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/24 14:15

#会计实务#

计算十万块钱在银行利率下一年的利息，需要使用以下公式：利息 = 本金 × 利率其中，本金为十万块钱，利率为银行的年利率。假设银行的年利率为3%，则利息 = 100,000 × 0.03 = 3,000 元。所以，十万块钱在银行利率一年后的利息为3,000元。

阅读 1820

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现金会计中，如何正确记录和核对现金收支？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 12:42

#会计实务#

在现金会计中，正确记录和核对现金收支的步骤如下： 1. 开设现金账户：首先，需要开设一个专门用于记录现金收支的现金账户。该账户应该是独立的，不与其他账户混合使用。 2. 记录现金收入：当有现金收入时，需要及时记录到现金账户中。收入来源可以是销售商品或服务、借款、投资收益等。确保将收入金额、日期和来源准确记录下来。 3. 记录现金支出：同样地，当有现金支出时，也需要及时记录到现金账户中。支出可以是购买商品或服务、支付工资、支付债务等。确保将支出金额、日期和用途准确记录下来。 4. 核对现金余额：定期核对现金账户余额，确保与实际现金金额一致。可以通过对账单、银行对账单或其他现金交易记录进行核对。 5. 确保凭证完整：所有现金收支都应该有相应的凭证支持，如发票、收据、银行对账单等。确保凭证完整、准确，并按照会计准则进行归档和保管。 6. 进行现金调节：如果发现现金账户与实际现金金额不一致，需要进行现金调节。可能的原因包括错误记录、遗漏记录或现金盗窃等。调节后，应该重新核对现金余额。 7. 定期审计：定期进行内部审计或请外部审计师对现金账户进行审计，以确保现金收支记录的准确性和合规性。以上是正确记录和核对现金收支的基本步骤，通过严格执行这些步骤，可以确保现金会计的准确性和可靠性。

阅读 1478

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个人户经营所得税的纳税期限是多久？
周老师 | 提问时间：10/24 12:35

#会计实务#

个人户经营所得税的纳税期限是每年的4月1日至6月30日，纳税人需要在这个时间段内申报和缴纳上一年度的个人户经营所得税。

阅读 1404

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年平均利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：10/24 12:30

#会计实务#

年平均利率的计算公式为：年平均利率 = 总利息 / 平均资金余额 × 100% 其中，总利息是指在一年期间所获得的利息总额，平均资金余额是指在一年期间资金的平均余额。在计算平均资金余额时，可以将每个时期的资金余额相加，再除以时期的总数。

阅读 2577

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会计凭证的填制应如何处理复式记账？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 09:55

#会计实务#

会计凭证的填制是会计工作中非常重要的一步，它用于记录和证明公司的经济交易。在填制会计凭证时，需要按照复式记账的原则进行处理。复式记账是指每一笔经济交易都需要同时记录借方和贷方的发生额，以保持会计方程式的平衡。具体的处理步骤如下： 1. 确定交易类型：首先要明确交易的性质，是收入、支出、资产、负债还是所有者权益的变动。 2. 确定账户：根据交易性质，确定需要涉及的账户。借方账户通常是与交易相关的资产账户或费用账户，贷方账户通常是与交易相关的负债账户、所有者权益账户或收入账户。 3. 决定金额：确定每个账户的金额。根据交易的性质和方向，借方金额和贷方金额应该相等，以保持会计方程式的平衡。 4. 填写凭证：根据确定的账户和金额，在凭证上填写相应的信息。通常包括凭证号码、日期、摘要、借方账户、贷方账户和金额等。 5. 核对凭证：填写完凭证后，需要仔细核对凭证上的信息，确保凭证的准确性和完整性。 6. 凭证复制：根据公司的内部控制要求，通常需要将凭证复制一份作为会计档案的一部分。需要注意的是，填制凭证时应遵循会计准则和公司的内部控制要求，确保凭证的准确性和合规性。同时，应保持良好的记录习惯，凭证上的信息应清晰、完整、易于理解和审查。

阅读 1419

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利息计算中，如果本金为10000元，年利率为5%，计算一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：10/24 09:54

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率将数据代入公式：利息 = 10000 × 5% = 10000 × 0.05 = 500 元所以，一年后的利息为500元。

阅读 3096

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会计学原理中的会计主体性原则是指什么？
王一老师 | 提问时间：10/24 09:42

#会计实务#

会计主体性原则是会计学原理中的基本原则之一，也被称为会计实体原则。它指的是在会计记录中，个人和企业应当被视为独立的会计主体，与其所有者或其他企业区分开来。根据这个原则，个人和企业的财务状况和业务活动应当独立记录和报告，不能与其所有者或其他企业的财务状况和业务活动混淆在一起。会计主体性原则的目的是确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。通过将个人和企业视为独立的会计主体，可以更好地了解和评估其财务状况和业务活动的真实情况，为决策提供准确的财务信息。根据会计主体性原则，个人和企业应当有自己的账户、账簿和财务报表，记录和报告其独立的资产、负债、所有者权益、收入和费用等信息。这样可以确保个人和企业的财务状况和业务活动不会与其他会计主体混淆，从而保证会计信息的可靠性和可比性。

阅读 1337

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资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，经过合理的估计和判断。
李老师 | 提问时间：10/24 08:33

#会计实务#

是的，资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，并经过合理的估计和判断。根据会计准则的要求，资产减值损失应当在资产的价值低于其账面价值时计提。具体的计提方法和计算依据根据不同的资产类别和会计准则可能有所不同。一般来说，资产减值损失的计提包括以下几个步骤： 1. 确定资产组的计量单位：根据会计准则的规定，资产减值损失的计提是以资产组为单位进行的。资产组是指具有独立经济利益的资产集合，可以是一个单独的资产，也可以是多个相关联的资产。 2. 评估资产组的可收回金额：可收回金额是指资产组未来现金流量的现值，即预计能够从资产组的使用或处置中获得的现金流量的现值。评估可收回金额时需要考虑相关的经济因素、市场条件和未来预期等。 3. 比较可收回金额与资产组的账面价值：将资产组的可收回金额与其账面价值进行比较。如果可收回金额低于资产组的账面价值，就需要计提资产减值损失。 4. 计提资产减值损失：根据计算结果，确定需要计提的资产减值损失金额。计提的资产减值损失应当记录在损益表中，并同时减少相应的资产账户。需要注意的是，资产减值损失的计提是一项主观性较强的会计估计，需要会计师根据自己的专业判断和经验进行合理的估计。同时，公司内部决策也会对资产减值损失的计提产生影响，例如公司经营策略的调整、市场环境的变化等都可能影响资产减值损失的计提决策。因此，会计师在进行资产减值损失的计提时需要综合考虑会计准则的规定和公司的实际情况，确保计提的减值损失合理准确。

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