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请问，个体户，有关水果出入仓库问题。入库单位是“件（即箱）”，销售时侯是“斤”，财务软件安装有用友库存系统，出库定价按先进先出，如何正确处理出库单位问题？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 09:05

#实务#

你好，需要入库转为斤数才可以的！

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老师，本年补交以前年度的所得税，做分录也用借所得税费用吗，不用以前年度损益调整吗
暖暖老师 | 提问时间：08/24 09:04

#实务#

你好，所得税科目属于损益类科目，跨年需要用以前年度损益调整科目

阅读 117

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个人代开发票13000元，公司支付13000，另外产生2059.41元的个税也是公司承担的应如何做账
朴老师 | 提问时间：08/24 09:03

#实务#

1、发票金额 13000 付个人，公司额外承担个税 2059.41，该个税计入营业外支出，所得税要调增，不能税前扣除。分录：借：管理费用‑劳务费 13000 借：营业外支出‑代承担个税 2059.41 贷：银行存款 13000 贷：应交税费 — 应交个税 2059.41 交税：借：应交税费 — 应交个税 2059.41 贷：银行存款 2059.41 2、扣缴端按 13000 申报劳务报酬。 3、规范操作：把个税并入开票金额，全部进劳务费可税前扣除。

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老师，我们做金融贷款办理的，团队人员没有买社保和发工资，要一次性做50个每人5w左右的连续劳务申报可以吗？这个在个税哪报呢，计税怎么计
朴老师 | 提问时间：08/24 08:54

#实务#

1. 若属于内部团队雇员，不能做劳务申报，涉嫌规避社保，金**险极高；仅真实外部临时工才可以。 2. 申报：自然人电子税务局扣缴端，人员选非雇员，劳务报酬（一般）模块申报。 3. 单人 5 万预扣个税：50000×80%×30%-2000=10000元，次年个人汇算清缴。 4. 必须取得劳务发票，否则不能税前扣除；批量 50 人大额申报极易触发预警

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差旅费补贴随工资一起发放，怎么做分录？
汪老师 | 提问时间：08/24 08:49

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计提差旅费补贴时，根据员工所属部门计入对应成本费用：借：管理费用/销售费用/生产成本等贷：应付职工薪酬——工资 2.发放工资时一并发放补贴，同时代扣个人所得税、社保个人部分等款项：借：应付职工薪酬——工资贷：应交税费——应交个人所得税其他应付款——代扣社保个人部分其他应付款——代扣住房公积金个人部分银行存款/库存现金注意：符合规定标准的差旅费补贴不征收个人所得税，计算个税时需扣除该部分金额。祝您学习愉快！

阅读 60

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个体工商户查账征收，没有工资薪金税种，有临时工在发工资的，做进账里了，工资薪金的申报要去添加吗？也不是每个月都有
朴老师 | 提问时间：08/24 08:48

#实务#

1、属于雇佣关系（受你管理）：必须去增加代扣代缴工资薪金税种。税种一旦认定，就算当月没发工资也要按月零申报，不是只在发钱月份报。 2、属于劳务关系（干完就走，不受管理）：不用加工资薪金税种，按劳务报酬申报，需要对方代开发票入账。 3、风险：账上做了工资，但税种未添加、未做个税扣缴，该成本有不能税前扣除、应扣未扣罚款风险。 4、个体户业主本人工资，不能做工资薪金入账扣除。

阅读 13

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职工报销电影票费用，仅提供购票截图可以报销吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 08:46

#实务#

你好，不可以的！必须有发票

阅读 3

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@是我们有一些不征税的收入需要修改，因为高企收入的占比不足，我们当时没有申报不征税，现在有一些符合不征税收入的情况，剔除这部分我们就够了，所以想着找专业人士指导一下，因为涉及好几年的，然后我们自己去税务局办理修改就行，请问线上有什么靠谱的途径？
朴老师 | 提问时间：08/24 08:44

#实务#

1、官方线上：12366 网页、电子税务局征纳互动，只给政策，不帮判断业务。 2、付费线上：找正规税务师事务所线上咨询，别找个人代账，帮你核验补助是否符合不征税条件、做更正方案。 3、重点：多年度汇算更正大多线上办不了，要去大厅；不征税收入对应的支出必须同步调增，风险高，资料要齐全。

阅读 6

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网上天天说风险，可是现实中感觉很多会计都做着不合规的账，也没什么风险，是不是自己太害怕了
暖暖老师 | 提问时间：08/24 08:40

#实务#

你好，现实中被逼的没办法都是！要不然就会失业

阅读 5

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老师，我们有个往期的报表需要修改，想找税务师事务所的来修改，请问这种有什么途径靠谱？或者线上的可以咨询修改的？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 08:37

#实务#

你好，税务局的报表还是我们自己用的？

阅读 10

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老师，你好，谢谢你给的回答，我有一个疑问，这一笔借贷似乎没有平借：应付职工薪酬——工资 129916.15 贷：银行存款 104320.39 其他应收款——员工 32003.32 应付职工薪酬——工资（补发） 57599.08
欧阳老师 | 提问时间：08/24 08:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你提供的这组分录确实借贷不平，借方发生额合计129916.15，贷方发生额合计是104320.39+32003.32+57599.08=193922.79，借贷差额为64006.64。这种差额一般是补发工资、扣回多付款项的分录处理出错导致，常见问题是额外重复贷记应付职工薪酬工资明细导致虚增。如果是要体现“未补发的差额留待以后发放”，正确的处理应该是：原计提已经确认了应付职工薪酬的贷方余额，直接留在应付职工薪酬-工资科目即可，不需要额外做贷记处理，你的正确贷方应该只有银行存款和需要扣回的其他应收款两项。调整后的正确分录为：借：应付职工薪酬——工资161919.47 贷：银行存款129916.15 贷：其他应收款——员工32003.32 未补发的差额会自动保留在应付职工薪酬——工资的贷方余额中，后续实际补发时直接借记该科目贷记银行存款即可，无需额外处理。祝您学习愉快！

阅读 47

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老师应交税费-个税算损益类科目不。如果要调整这个科目，在以前年度在调整时需要调表吗
暖暖老师 | 提问时间：08/24 08:07

#实务#

你好，应交税费是负债，不是损益类科目

阅读 71

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朴老师，这种情况，如果开咨询费，私下要收几个点的才行
朴老师 | 提问时间：08/24 08:05

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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请问青岛公寓租赁公司统一向热力公司交取年费，再收取租户的，会向要求发票的租户开票，这个取暖费收入免税吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 08:00

#实务#

你好，供热企业=热力生产企业+热力产品经营企业，你们公寓租赁公司作为转售暖气的一方，属于热力产品经营企业，青岛属于三北地区，可以适用该免税政策

阅读 102

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老师，我们有个押金收不回来，对方说我们违约，这个还需要等三年转坏账吗，需要的附件材料是啥
朴老师 | 提问时间：08/24 07:53

#实务#

1、会计做账：不用等3年，对方明确不退，现在就可以处理；3年是税务旧条款，不是做账时间。 2、留存附件：押金合同、付款回单、对方拒绝退还的聊天/邮件记录、公司内部损失审批单。 3、分录企业准则：借：信用减值损失贷：坏账准备；核销：借：坏账准备贷：其他应收款‑押金小企业准则：借：营业外支出贷：其他应收款‑押金 4、税务：合同写明违约不退押金→可税前扣除；对方单方面说违约→要纳税调增。

阅读 11

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老师，那种要融资又需要财务粉饰报表的公司是不是不能去
暖暖老师 | 提问时间：08/24 07:46

#实务#

你好，最好不要去，作假比较多！粉饰报表就是要作假

阅读 6

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社会组织查账，主要查哪些？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 07:43

#实务#

民间非营利组织会计制度》，民政抽查、年报审计、离任审计、专项项目审计均围绕下面内容，核心底线：非营利性，不能向举办人、理事分红、私分

阅读 89

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老师，老板隐匿收入，我说不合规不行，可是他说别的会计都有好几种办法，你只知道告诉我不可以，这个怎么说
暖暖老师 | 提问时间：08/24 07:29

#实务#

你好，都是假的！不可能！如果有这些办法，所有的企业都不可能全部申报

阅读 16

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6月前，前一任会计4S店的维修费，他做账的时候分了明细，主营业务收入(工时/材料)分开确认，但是我做的时候就直接主营业务收入(维修费)。按照会计准则一年内可以可以改变记账方式吗
暖暖老师 | 提问时间：08/24 02:47

#实务#

你好最好是不要改变的

阅读 3

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老师，我想请教一下，按会计准则做账哪些一年内是不能改变的？
董孝彬老师 | 提问时间：08/24 02:42

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 3

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老师，开建筑行业的机械租赁发票，商品和服务税收分类编码是什么，
朴老师 | 提问时间：08/23 21:39

#实务#

同学你好稍等我看下

阅读 96

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10万一年定期利息计算公式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：10/24 14:57

#会计实务#

10万一年定期利息计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率其中，本金为10万，年利率为百分比形式。如果年利率为3%，则利息为：利息 = 10万 × 3% = 10万 × 0.03 = 3,000元因此，10万一年的定期利息为3,000元。

阅读 3306

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十万块钱走银行利率一年的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/24 14:15

#会计实务#

计算十万块钱在银行利率下一年的利息，需要使用以下公式：利息 = 本金 × 利率其中，本金为十万块钱，利率为银行的年利率。假设银行的年利率为3%，则利息 = 100,000 × 0.03 = 3,000 元。所以，十万块钱在银行利率一年后的利息为3,000元。

阅读 1820

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现金会计中，如何正确记录和核对现金收支？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 12:42

#会计实务#

在现金会计中，正确记录和核对现金收支的步骤如下： 1. 开设现金账户：首先，需要开设一个专门用于记录现金收支的现金账户。该账户应该是独立的，不与其他账户混合使用。 2. 记录现金收入：当有现金收入时，需要及时记录到现金账户中。收入来源可以是销售商品或服务、借款、投资收益等。确保将收入金额、日期和来源准确记录下来。 3. 记录现金支出：同样地，当有现金支出时，也需要及时记录到现金账户中。支出可以是购买商品或服务、支付工资、支付债务等。确保将支出金额、日期和用途准确记录下来。 4. 核对现金余额：定期核对现金账户余额，确保与实际现金金额一致。可以通过对账单、银行对账单或其他现金交易记录进行核对。 5. 确保凭证完整：所有现金收支都应该有相应的凭证支持，如发票、收据、银行对账单等。确保凭证完整、准确，并按照会计准则进行归档和保管。 6. 进行现金调节：如果发现现金账户与实际现金金额不一致，需要进行现金调节。可能的原因包括错误记录、遗漏记录或现金盗窃等。调节后，应该重新核对现金余额。 7. 定期审计：定期进行内部审计或请外部审计师对现金账户进行审计，以确保现金收支记录的准确性和合规性。以上是正确记录和核对现金收支的基本步骤，通过严格执行这些步骤，可以确保现金会计的准确性和可靠性。

阅读 1478

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个人户经营所得税的纳税期限是多久？
周老师 | 提问时间：10/24 12:35

#会计实务#

个人户经营所得税的纳税期限是每年的4月1日至6月30日，纳税人需要在这个时间段内申报和缴纳上一年度的个人户经营所得税。

阅读 1404

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年平均利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：10/24 12:30

#会计实务#

年平均利率的计算公式为：年平均利率 = 总利息 / 平均资金余额 × 100% 其中，总利息是指在一年期间所获得的利息总额，平均资金余额是指在一年期间资金的平均余额。在计算平均资金余额时，可以将每个时期的资金余额相加，再除以时期的总数。

阅读 2577

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会计凭证的填制应如何处理复式记账？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 09:55

#会计实务#

会计凭证的填制是会计工作中非常重要的一步，它用于记录和证明公司的经济交易。在填制会计凭证时，需要按照复式记账的原则进行处理。复式记账是指每一笔经济交易都需要同时记录借方和贷方的发生额，以保持会计方程式的平衡。具体的处理步骤如下： 1. 确定交易类型：首先要明确交易的性质，是收入、支出、资产、负债还是所有者权益的变动。 2. 确定账户：根据交易性质，确定需要涉及的账户。借方账户通常是与交易相关的资产账户或费用账户，贷方账户通常是与交易相关的负债账户、所有者权益账户或收入账户。 3. 决定金额：确定每个账户的金额。根据交易的性质和方向，借方金额和贷方金额应该相等，以保持会计方程式的平衡。 4. 填写凭证：根据确定的账户和金额，在凭证上填写相应的信息。通常包括凭证号码、日期、摘要、借方账户、贷方账户和金额等。 5. 核对凭证：填写完凭证后，需要仔细核对凭证上的信息，确保凭证的准确性和完整性。 6. 凭证复制：根据公司的内部控制要求，通常需要将凭证复制一份作为会计档案的一部分。需要注意的是，填制凭证时应遵循会计准则和公司的内部控制要求，确保凭证的准确性和合规性。同时，应保持良好的记录习惯，凭证上的信息应清晰、完整、易于理解和审查。

阅读 1420

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利息计算中，如果本金为10000元，年利率为5%，计算一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：10/24 09:54

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率将数据代入公式：利息 = 10000 × 5% = 10000 × 0.05 = 500 元所以，一年后的利息为500元。

阅读 3096

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会计学原理中的会计主体性原则是指什么？
王一老师 | 提问时间：10/24 09:42

#会计实务#

会计主体性原则是会计学原理中的基本原则之一，也被称为会计实体原则。它指的是在会计记录中，个人和企业应当被视为独立的会计主体，与其所有者或其他企业区分开来。根据这个原则，个人和企业的财务状况和业务活动应当独立记录和报告，不能与其所有者或其他企业的财务状况和业务活动混淆在一起。会计主体性原则的目的是确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。通过将个人和企业视为独立的会计主体，可以更好地了解和评估其财务状况和业务活动的真实情况，为决策提供准确的财务信息。根据会计主体性原则，个人和企业应当有自己的账户、账簿和财务报表，记录和报告其独立的资产、负债、所有者权益、收入和费用等信息。这样可以确保个人和企业的财务状况和业务活动不会与其他会计主体混淆，从而保证会计信息的可靠性和可比性。

阅读 1337

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资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，经过合理的估计和判断。
李老师 | 提问时间：10/24 08:33

#会计实务#

是的，资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，并经过合理的估计和判断。根据会计准则的要求，资产减值损失应当在资产的价值低于其账面价值时计提。具体的计提方法和计算依据根据不同的资产类别和会计准则可能有所不同。一般来说，资产减值损失的计提包括以下几个步骤： 1. 确定资产组的计量单位：根据会计准则的规定，资产减值损失的计提是以资产组为单位进行的。资产组是指具有独立经济利益的资产集合，可以是一个单独的资产，也可以是多个相关联的资产。 2. 评估资产组的可收回金额：可收回金额是指资产组未来现金流量的现值，即预计能够从资产组的使用或处置中获得的现金流量的现值。评估可收回金额时需要考虑相关的经济因素、市场条件和未来预期等。 3. 比较可收回金额与资产组的账面价值：将资产组的可收回金额与其账面价值进行比较。如果可收回金额低于资产组的账面价值，就需要计提资产减值损失。 4. 计提资产减值损失：根据计算结果，确定需要计提的资产减值损失金额。计提的资产减值损失应当记录在损益表中，并同时减少相应的资产账户。需要注意的是，资产减值损失的计提是一项主观性较强的会计估计，需要会计师根据自己的专业判断和经验进行合理的估计。同时，公司内部决策也会对资产减值损失的计提产生影响，例如公司经营策略的调整、市场环境的变化等都可能影响资产减值损失的计提决策。因此，会计师在进行资产减值损失的计提时需要综合考虑会计准则的规定和公司的实际情况，确保计提的减值损失合理准确。

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