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盈余公积金额，最终归公司所有？还是股东所有，还是共有？
家权老师 | 提问时间：01/29 11:57

#实务#

盈余公积金额是股东权益，是股东所有

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23年股东实缴了200万资本会计未做账但是有银行打款回单今年要股权转让税务专管要求把实缴做进去用哪个科目做分录
文文老师 | 提问时间：01/29 11:54

#实务#

借：银行存款贷：实收资本

阅读 34

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对于私人企业，必须遵守《公司法》对法定公积金的以下规定：必须计提：只要公司有税后利润，就必须强制提取至少10%作为法定公积金。累计上限：当法定公积金的累计额达到公司注册资本的50%以上时，可以不再提取。使用顺序：公司用公积金弥补亏损时，按规定应当先使用任意公积金和法定公积金，仍不足的才能按规定使用资本公积金。转增资本限制：将法定公积金转为注册资本时，留存的法定公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。现在我们公司有分红，但没有计提法定盈余公积，去年分红了230万，也没有计提盈余公积，怎么办
朴老师 | 提问时间：01/29 11:54

#实务#

先核法定盈余公积是否达注册资本 50%：达则无需补提，仅完善分红资料；未达则必须补提去年税后利润 10%，再纠正分红。账务：红冲去年分红分录→补提法定盈余公积→按剩余利润重新做分红分录。资料：补开股东会决议（明确补提 + 重新分红），股东若已收款需退回违规部分，再合规支付。后续：分红前先补亏、提足法定公积（未达 50%），再分配利润，杜绝违规。

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老师你好长投是按成本计量的每个月合并报表怎么合并呢
文文老师 | 提问时间：01/29 11:53

#实务#

合并抵销分录借：实收资本贷：长期股权投资

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总表汇总数据是用表一单元格加上表二同项目的单元格想加得到的心，没一行汇总数据都是对的，为什么总数，不等于2个明细表单之和，应该怎么快速找出问题
朴老师 | 提问时间：01/29 11:53

#实务#

多是隐藏行列、文本型数字、公式范围错、四舍五入差异导致，快速排查：明细表里 Ctrl+9/0 取消隐藏行 / 列；用 ISNUMBER 校验是否为真数字，文本型数字用分列转成数值；核对总表求和公式的单元格范围；总表空白列输公式：汇总单元格 -（表一 + 表二对应单元格），非 0 行就是问题行，直接定位。

阅读 12

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老师，我们公司是郑州的，**的地址，实际经营场所是深圳，目前主要是电商平台收入，如果后期流水太大，会不会有什么影响啊
文文老师 | 提问时间：01/29 11:52

#实务#

会有影响的，影响地域税收管辖权

阅读 47

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老师，重庆地区政务平台里操作一般经营范围增项，选择了所要新增的项目后点击了确认经营范围后。还要怎么操作？
家权老师 | 提问时间：01/29 11:51

#实务#

然后联系税局做新项目的税种认定

阅读 28

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老师我想问一下关于哪些费用不计入工作比如说取暖补贴等那这个在工资表中要不要体现呢还是单独发
文文老师 | 提问时间：01/29 11:47

#实务#

取暖补贴等，要工资表中体现，并入工资申报个税

阅读 11

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老师，质量管理认证体系服务费这个入什么科目呢
家权老师 | 提问时间：01/29 11:44

#实务#

那个计入管理费用科目

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老师，土地使用税税源采集维护怎么操作？需要补交税款，以前没维护，那个起止日期怎么选择？
小菲老师 | 提问时间：01/29 11:43

#实务#

同学，你好登录与入口：登录电子税务局，进入【财产和行为税税源采集及合并申报】功能。新增/变更税源：新增：点击【新增税源】，选择“城镇土地使用税”，填写土地基本信息（如位置、面积、等级）并提交。变更：如土地信息（面积、等级）或计税方式（从价/从租）变更，需先【变更】旧税源，再录入新信息。终止：土地转让时，点击【义务终止】并录入转出时间，纳税义务终止。导入模板：可下载《城镇土地使用税税源信息采集模板》批量填写后导入。

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老师，预算执行单位，分公司有一笔公车租用费，4750，请示上写集团公司王总一行6人调研，只有付款凭证和请示，还有发票，还需要什么附件
朴老师 | 提问时间：01/29 11:42

#实务#

租车合同 / 协议：明确租车公司、车型、租期、费用标准、责任划分，证明业务真实性。行程单 / 派车单：标注调研的时间、路线、目的地，对应王总一行 6 人的调研行程，佐证租车用途。人员名单及调研通知：6 人具体名单（含职务）+ 集团 / 分公司下发的调研通知（或会议纪要），证明调研活动真实存在。验收单 / 确认单：分公司或集团相关部门签字确认的租车服务验收单，证明服务已完成。银行回单：付款凭证对应的银行转账回单，确保资金流与发票、合同一致。发票审核记录：发票查验截图（税务平台）+ 财务审核签字，确保发票合规

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老师你好，我们找了个律师25000，这个费用老板想和他另外一个公司平摊，现在怎么处理啊，走公户怎么开发票
文文老师 | 提问时间：01/29 11:40

#实务#

让律师分别开具发票给二个公司

阅读 12

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异常发票进项税额转出，可以用别的进项再抵扣掉吗
小菲老师 | 提问时间：01/29 11:39

#实务#

同学，你好是可以的

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老师，混凝土公司购买的混凝土抗渗仪、沸煮箱等每个价格都不超5000元怎么入账，会计分录怎么写？
家权老师 | 提问时间：01/29 11:39

#实务#

计入固定资产按5年折旧

阅读 19

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老师你好，我是一般纳税人，接受专票跟普票有什么不同，差异是多少
文文老师 | 提问时间：01/29 11:38

#实务#

接受专票，可进项抵扣

阅读 31

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老师，产品送检认证费用怎么做账
文文老师 | 提问时间：01/29 11:38

#实务#

你好，可计入制造费用-检测费

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修改1-9月份的财务报表，那第一到三季度的企业所得税也要更正申报吗
家权老师 | 提问时间：01/29 11:36

#实务#

是的，错误的季度以后都得更正

阅读 78

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老师，如果自建入原值的都提完折旧了，去年底付的3万应该在今年入了费用就可以，但是入到了固定资产里面还提了折旧，在今年年底红冲一下行吗？接着在固定资产折旧表里再做去，提的当年折旧汇算调增，以后年度不再计提汇算调整了可以吗
朴老师 | 提问时间：01/29 11:36

#实务#

可以在今年年底红冲，汇算仅调增当年折旧，以后年度无需调整。具体操作账务处理：年底做两笔红冲 —— 先冲减固定资产 3 万元并转入当期费用，再冲销当年已提折旧。汇算清缴：将当年错误计提的折旧额全额纳税调增；红冲后资产已转出，后续不再计提折旧，也无需再做调整。合规要求：附情况说明与付款凭证，留存内部审批资料备查。

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河南开封地区，公司章程和企业用户信息查询单可以在企业登记全程电子化服务平台下载吗？银行开户可以使用吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 11:33

#实务#

您好，可以，以工商联系人的身份进去

阅读 24

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车辆购置税有缴款期限嘛？
家权老师 | 提问时间：01/29 11:33

#实务#

车辆购置税有明确的缴费期限，纳税人必须自纳税义务发生之日起60日内完成申报缴纳。

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老师麻烦问一下收到退回的所得税2005.63怎么做会计分录呀我们是小企业会计准则
家权老师 | 提问时间：01/29 11:31

#实务#

汇算退税借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

阅读 25

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10万一年定期利息计算公式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：10/24 14:57

#会计实务#

10万一年定期利息计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率其中，本金为10万，年利率为百分比形式。如果年利率为3%，则利息为：利息 = 10万 × 3% = 10万 × 0.03 = 3,000元因此，10万一年的定期利息为3,000元。

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十万块钱走银行利率一年的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/24 14:15

#会计实务#

计算十万块钱在银行利率下一年的利息，需要使用以下公式：利息 = 本金 × 利率其中，本金为十万块钱，利率为银行的年利率。假设银行的年利率为3%，则利息 = 100,000 × 0.03 = 3,000 元。所以，十万块钱在银行利率一年后的利息为3,000元。

阅读 1498

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现金会计中，如何正确记录和核对现金收支？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 12:42

#会计实务#

在现金会计中，正确记录和核对现金收支的步骤如下： 1. 开设现金账户：首先，需要开设一个专门用于记录现金收支的现金账户。该账户应该是独立的，不与其他账户混合使用。 2. 记录现金收入：当有现金收入时，需要及时记录到现金账户中。收入来源可以是销售商品或服务、借款、投资收益等。确保将收入金额、日期和来源准确记录下来。 3. 记录现金支出：同样地，当有现金支出时，也需要及时记录到现金账户中。支出可以是购买商品或服务、支付工资、支付债务等。确保将支出金额、日期和用途准确记录下来。 4. 核对现金余额：定期核对现金账户余额，确保与实际现金金额一致。可以通过对账单、银行对账单或其他现金交易记录进行核对。 5. 确保凭证完整：所有现金收支都应该有相应的凭证支持，如发票、收据、银行对账单等。确保凭证完整、准确，并按照会计准则进行归档和保管。 6. 进行现金调节：如果发现现金账户与实际现金金额不一致，需要进行现金调节。可能的原因包括错误记录、遗漏记录或现金盗窃等。调节后，应该重新核对现金余额。 7. 定期审计：定期进行内部审计或请外部审计师对现金账户进行审计，以确保现金收支记录的准确性和合规性。以上是正确记录和核对现金收支的基本步骤，通过严格执行这些步骤，可以确保现金会计的准确性和可靠性。

阅读 1191

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个人户经营所得税的纳税期限是多久？
周老师 | 提问时间：10/24 12:35

#会计实务#

个人户经营所得税的纳税期限是每年的4月1日至6月30日，纳税人需要在这个时间段内申报和缴纳上一年度的个人户经营所得税。

阅读 1269

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年平均利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：10/24 12:30

#会计实务#

年平均利率的计算公式为：年平均利率 = 总利息 / 平均资金余额 × 100% 其中，总利息是指在一年期间所获得的利息总额，平均资金余额是指在一年期间资金的平均余额。在计算平均资金余额时，可以将每个时期的资金余额相加，再除以时期的总数。

阅读 2120

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会计凭证的填制应如何处理复式记账？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 09:55

#会计实务#

会计凭证的填制是会计工作中非常重要的一步，它用于记录和证明公司的经济交易。在填制会计凭证时，需要按照复式记账的原则进行处理。复式记账是指每一笔经济交易都需要同时记录借方和贷方的发生额，以保持会计方程式的平衡。具体的处理步骤如下： 1. 确定交易类型：首先要明确交易的性质，是收入、支出、资产、负债还是所有者权益的变动。 2. 确定账户：根据交易性质，确定需要涉及的账户。借方账户通常是与交易相关的资产账户或费用账户，贷方账户通常是与交易相关的负债账户、所有者权益账户或收入账户。 3. 决定金额：确定每个账户的金额。根据交易的性质和方向，借方金额和贷方金额应该相等，以保持会计方程式的平衡。 4. 填写凭证：根据确定的账户和金额，在凭证上填写相应的信息。通常包括凭证号码、日期、摘要、借方账户、贷方账户和金额等。 5. 核对凭证：填写完凭证后，需要仔细核对凭证上的信息，确保凭证的准确性和完整性。 6. 凭证复制：根据公司的内部控制要求，通常需要将凭证复制一份作为会计档案的一部分。需要注意的是，填制凭证时应遵循会计准则和公司的内部控制要求，确保凭证的准确性和合规性。同时，应保持良好的记录习惯，凭证上的信息应清晰、完整、易于理解和审查。

阅读 1245

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利息计算中，如果本金为10000元，年利率为5%，计算一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：10/24 09:54

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率将数据代入公式：利息 = 10000 × 5% = 10000 × 0.05 = 500 元所以，一年后的利息为500元。

阅读 2303

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会计学原理中的会计主体性原则是指什么？
王一老师 | 提问时间：10/24 09:42

#会计实务#

会计主体性原则是会计学原理中的基本原则之一，也被称为会计实体原则。它指的是在会计记录中，个人和企业应当被视为独立的会计主体，与其所有者或其他企业区分开来。根据这个原则，个人和企业的财务状况和业务活动应当独立记录和报告，不能与其所有者或其他企业的财务状况和业务活动混淆在一起。会计主体性原则的目的是确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。通过将个人和企业视为独立的会计主体，可以更好地了解和评估其财务状况和业务活动的真实情况，为决策提供准确的财务信息。根据会计主体性原则，个人和企业应当有自己的账户、账簿和财务报表，记录和报告其独立的资产、负债、所有者权益、收入和费用等信息。这样可以确保个人和企业的财务状况和业务活动不会与其他会计主体混淆，从而保证会计信息的可靠性和可比性。

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资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，经过合理的估计和判断。
李老师 | 提问时间：10/24 08:33

#会计实务#

是的，资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，并经过合理的估计和判断。根据会计准则的要求，资产减值损失应当在资产的价值低于其账面价值时计提。具体的计提方法和计算依据根据不同的资产类别和会计准则可能有所不同。一般来说，资产减值损失的计提包括以下几个步骤： 1. 确定资产组的计量单位：根据会计准则的规定，资产减值损失的计提是以资产组为单位进行的。资产组是指具有独立经济利益的资产集合，可以是一个单独的资产，也可以是多个相关联的资产。 2. 评估资产组的可收回金额：可收回金额是指资产组未来现金流量的现值，即预计能够从资产组的使用或处置中获得的现金流量的现值。评估可收回金额时需要考虑相关的经济因素、市场条件和未来预期等。 3. 比较可收回金额与资产组的账面价值：将资产组的可收回金额与其账面价值进行比较。如果可收回金额低于资产组的账面价值，就需要计提资产减值损失。 4. 计提资产减值损失：根据计算结果，确定需要计提的资产减值损失金额。计提的资产减值损失应当记录在损益表中，并同时减少相应的资产账户。需要注意的是，资产减值损失的计提是一项主观性较强的会计估计，需要会计师根据自己的专业判断和经验进行合理的估计。同时，公司内部决策也会对资产减值损失的计提产生影响，例如公司经营策略的调整、市场环境的变化等都可能影响资产减值损失的计提决策。因此，会计师在进行资产减值损失的计提时需要综合考虑会计准则的规定和公司的实际情况，确保计提的减值损失合理准确。

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