关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
老师们,你们好 想问下,我20年过了税一、21年过了税二、22年过了涉税、23年没过、24年没去考、这次只过了法律,噶明年我是不是要税一、税二要重考?
刘艳红老师
|
提问时间:12/12 15:57
#税务师#
你要把税一重考,这个是五年制轮回的
阅读 135
收藏 1
老师好 还是国际税收的问题 我听老师课上说如果境外公司给我们境内公司提供咨询服务,那如果就是电话邮件往来的方式来咨询,那这种按照劳务所得按发生地原则我认为这个就是发生在国外因为人毕竟没有过来中国,所以这个咨询劳务是属于境外所得不用代扣缴企业所得税,是这样吗?
董孝彬老师
|
提问时间:12/12 15:26
#税务师#
您好,境外公司给境内公司做咨询,如果只是电话、邮件往来,人没来中国,也没在中国用设备、数据干活,成果也不跟中国资产或业务直接相关,那按劳务发生地原则,这活算在境外发生的,属于境外所得,境内公司付钱时不用代扣代缴企业所得税;但如果外方人员来中国现场干,或者虽然没来但用了在中国的场地、设备或数据并形成主要交付,就算部分或全部在中国境内发生,属于境内所得,要代扣代缴企业所得税,计算公式是应纳税额等于收入额乘以适用税率,一般企业所得税税率是25%;如果和中国签了税收协定,还要看是否构成常设机构,比如内地和香港按183天判断,没构成常设机构就不征,构成了就要对归属于常设机构的所得征税;增值税方面,如果服务完全在境外消费,一般不算在境内提供应税服务,不用代扣增值税,否则购买方要代扣增值税;对外支付单笔超过50000美元要办税务备案;留好服务方案、交付成果、邮件记录、人员出入境记录这些证据,合同里写明服务地点和交付内容,避免隐含境内服务条款,有境内环节的尽量分拆计价,减少争议。
阅读 143
收藏 1
老师好 还是问国际税收的问题 对于扣缴义务时间的确认:分期收款方式取得所得:非居民企业采取分期收款方式取得应源泉扣缴所得税的同一项转让财产所得的,其分期收取的款项科先视为收回以前投资财产的成本,待成本全部收回后,再计算并扣缴应扣税款。这里说的是什么意思?我看不懂。然后投资财产的成本,这个我境内购买方怎么知道非居民企业当时购买这个设备的成本是多少?我只知道我的买价也就是对方的卖价而已。所以不懂这段话说的是啥。
朴老师
|
提问时间:12/12 15:11
#税务师#
这句话的核心是分期收款转让财产时,先扣成本再算税,境内购买方无需自行核实非居民企业的原始成本,按非居民企业申报的成本及税务机关核定数据执行即可。
阅读 127
收藏 1
老师好 国际税收有个问题 就是“转让财产所得”的应纳税所得额是收入全额-财产净值,我想问这个“转让财产所得”指的是动产吗?但想想也不是,我们支付给国外供应商设备款也不用代扣缴企业所得税,这里指的是什么财产呀?
Fenny老师
|
提问时间:12/12 14:48
#税务师#
你好,这里转让财产所得包括动产和不动产。 但是所得来源地不一样,不是境内所得的就不用代扣代缴。 销售货物所得 按照交易活动发生地提供劳务所得 提供劳务所得 按照劳务发生地确定 不动产转让:按不动产所在地确定; 动产转让:按转让动产的企业或机构场所所在地确定; 权益性投资资产转让:按被投资企业所在地确定
阅读 134
收藏 0
老师,我想了解一下个税的起征点和抵扣详细规定以及计算方法
小菲老师
|
提问时间:12/12 14:38
#税务师#
同学,你好 2025年个税起征点仍是每月5000元(年收入6万元)。计算时,先用你的月收入减去5000元起征点,再减去“三险一金”等专项扣除,以及符合条件的专项附加扣除,剩下的部分就是应纳税所得额。 ?专项附加扣除?能帮你省不少税,主要有七项: ?子女教育?:每个孩子每月2000元。 ?3岁以下婴幼儿照护?:每个孩子每月2000元。 ?赡养老人?:独生子女每月3000元,非独生子女分摊每人每月不超过1500元。 ?住房贷款利息?:首套房贷款利息每月1000元。 ?住房租金?:根据城市不同,每月800元、1100元或1500元。 ?继续教育?:学历教育每月400元,职业资格证当年可扣3600元。 ?大病医疗?:医保自付部分超过1.5万元的部分,每年最高可扣8万元。
阅读 125
收藏 0
我想下载企业所得税年度申报表,如何下载呢
张老师
|
提问时间:12/12 14:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果您报了26年税务师的课程。可以在讲义查看与下载中,找到赠送的25年课程,奚老师基础班中可以找到申报表的下载位置。 祝您学习愉快!
阅读 225
收藏 1
老师,我是说老板帮对方公司在做加工,然后也做代销,那做代销销售出去的是做收入,那结转这个成本的时候是借主营业务成本,那贷方是用什么科目呢?因为我们没有库存商品,库存商品是对方公司提供的(朴老师)刚才次数用完了
朴老师
|
提问时间:12/12 13:54
#税务师#
你说的是代销的吗?那这个代销的你用其他业务成本,结转成本这个贷方也是人工费,是应付职工薪酬或者劳务费就用银行存款 因为代销你们是人力付出,对方开商品的发票给客户
阅读 121
收藏 1
库存调整影响当月利润吗
郭老师
|
提问时间:12/12 12:42
#税务师#
没有销售出去不会影响利润
阅读 113
收藏 0
老师 ,增加新股东需要缴纳个税嘛 ,未分配利润是亏损的,有无形资产和在建工程厂房,还未验收竣工,厂房投资额有6000万
小菲老师
|
提问时间:12/12 12:23
#税务师#
同学,你好 增加新股东需要缴纳个税嘛。 你是股权转让吗?如果转让,会涉及个税
阅读 131
收藏 1
老师,请问生产成本-员工工资要结转到主营业务成本的时候是借:主营业务成本二级科目写什么?(朴老师
朴老师
|
提问时间:12/12 12:16
#税务师#
二级科目可根据核算需求设置,常用的有XX 产品成本、直接人工成本,核心是能对应生产成本里的员工工资,且和企业成本核算口径一致。
阅读 142
收藏 1
老师早上好!老师股东从公司借的钱年底没还,新的增值税法要上增值税不
文文老师
|
提问时间:12/12 10:56
#税务师#
你好,按利息交增值税
阅读 131
收藏 1
公司修缮厂房,对方分开开13%的材料票和9%的劳务票可以吗?
赵老师
|
提问时间:12/12 09:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的。业务真实,可以分开开票,我们凭票抵扣就可以了。 祝您学习愉快!
阅读 166
收藏 1
认证了其他分公司进项税,怎么处理
周老师
|
提问时间:12/12 09:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 认证了其他分公司的进项税,需要根据具体情况处理。如果该进项税属于本企业可以抵扣的范围,且已经通过税务机关认证,可以转入本企业的“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目。具体会计分录如下: 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——待认证进项税额 如果该进项税属于其他分公司单独核算的业务,且与本企业无关,则不应转入本企业账务处理,应由对应分公司自行处理。 总结来说,认证的进项税是否可以转入本企业抵扣,取决于该进项税是否与本企业的业务相关,并符合增值税抵扣条件。 祝您学习愉快!
阅读 198
收藏 0
老师 税务师是单独做继续教育吗 还是跟中级会计做一个就行了
郭老师
|
提问时间:12/12 09:00
#税务师#
那今年通过税务师成绩,可以抵扣会计的继续教育吗
阅读 334
收藏 1
朴老师 我提问的这个问题 第一问回复我现在再仔细想了下,是不是应该是设在境内的常设机构它来去按照25%交企业所得税呀而不是新加坡的A公司它自行申报?老师你再给我看看,我想来想去都觉得不是很对。这国际税收好难,我听课看书都看到眼累。
朴老师
|
提问时间:12/12 00:24
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 136
收藏 1
董孝彬老师,国际税收还有以下问题。 我分不清怎么为什么要去分营业利润、特许权使用费、利息、租金收入这些。以下是我的疑问:我一个境外公司设立在境内的分公司,我的营业利润不就是类似我们居民企业一样吗?我不是也可以有租金特许权收入吗?这些不都是我分公司的营业利润吗?那这里说的要区分哪些是营业利润,哪些是特许权使用费收入,哪些是利息租金收入,这些说的是什么意思?要区分这些不同的收入是不是对未在境内设立分公司的境外非居民企业来说的而不是对像设了分公司的境外非居民来说的?
朴老师
|
提问时间:12/11 23:55
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 132
收藏 1
董孝彬老师,你在吗?我想问国际税收的问题。 1.非居民企业都是指境外的公司,对吧? 2.非居民企业在境内成立的分公司,这个分公司不是我们上面第一点写的非居民企业,对吧? 3.在境内的分公司如果在境内赚钱或者赚了境外的钱但是与境内的分公司有关,那我们就看作是上述第一点的境外非居民企业在中国赚了钱从而需要对这家分公司征企税,对吧?也就等同于是已经向境外的非居民企业征过企税了,而不需要说对分公司征了一次企业所得税之后又对境外的非居民企业再来征一次吧? 4.接第三个问题,境内的分公司按照利润总额交了企业所得税之后,把税后利润汇给境外的非居民企业,这个时候是不是只要扣一笔10%的预提所得税就好了?
朴老师
|
提问时间:12/11 23:49
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 132
收藏 1
自己注册个网店,个体工商户,自己给自己交社保,每年都没有流水,会不会被注销?
小林老师
|
提问时间:12/11 23:47
#税务师#
你好,正在回复题目
阅读 156
收藏 1
资产负债表资产总额325万,其中固定资产320万,负债328万(购买固定资产得钱未付),未分配利润负3万,未实缴,现在要股权转让,转让金额是320万,转让固定资产所有权得同时转让债权,请问需要缴纳个税吗?怎么交?
董孝彬老师
|
提问时间:12/11 23:16
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 141
收藏 0
48题怎么算?
张老师
|
提问时间:12/11 21:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据题目提供的信息,企业2024年应纳税所得额为200万元,需要结合2018-2024年各年度的应纳税所得额,计算2024年应缴纳的企业所得税。具体步骤如下: 1.2024年应纳税所得额为200万元,需先扣除2018-2023年未弥补的亏损。 2.2018年亏损330万元,2019年盈利50万元,2020年亏损100万元,2021年盈利100万元,2022年盈利100万元,2023年盈利70万元。 3.2024年可弥补的亏损为2018年亏损330万元,但只能弥补5年内的亏损,因此2018年亏损330万元中,2019年盈利50万元、2021年盈利100万元、2022年盈利100万元、2023年盈利70万元,合计320万元,2024年盈利200万元,合计520万元,可弥补2018年亏损330万元。 4.2024年弥补亏损后,应纳税所得额为200-330+520=390万元。 5.2024年应缴纳企业所得税为390×25%=97.5万元。 因此,该企业2024年应缴纳企业所得税97.5万元。 祝您学习愉快!
阅读 225
收藏 1
有上年未扣除的广告费,本年广告费也有发生额,准许扣除的广告费多少?先扣除上年的还是本年的?
张老师
|
提问时间:12/11 21:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 准许扣除的广告费计算要分情况。企业每一纳税年度发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出合并计算,除另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予结转以后纳税年度扣除。如果实际发生额小于限额,是可以继续扣除上一年结转金额的。 如果有上年结转的,当年是先扣限额比例标准以内的,再扣除上年结转的。例如某企业当年销售(营业)收入为10000万元,当年发生广告费业务宣传费1000万元,其中200万元非广告性赞助支出不予扣除,上年度超标未扣除可结转到本年度扣除的广告费100万元。广告费业务宣传费限额=10000×15%=1500万元,当年可扣除的广告费业务宣传费为1000-200+100=900万元,未超过限额,所以准许扣除900万元,是先扣除了当年限额比例标准内可扣除的800万元,再扣除上年结转的100万元。 祝您学习愉快!
阅读 306
收藏 1
公司本月开具的增值税专用发票未及时入账,可以在下个月做收入吗?本月在电子税务局申报增值税吗?
文文老师
|
提问时间:12/11 18:07
#税务师#
本月开具的发票,要入在本月
阅读 115
收藏 0
您好老师,劳务派遣代发工资开的6%普票,在纳税申报表表3中同时体现了开票的数据,不用缴纳增值税,麻烦问一下,在做分录时应交税费的贷方余额该如何平账。谢谢!
小王老师
|
提问时间:12/11 16:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于劳务派遣公司代发工资开具的6%普通发票,如果在纳税申报表中显示无需缴纳增值税,说明这部分收入已通过差额计税方式处理,实际应纳税额为0。此时,应交税费的贷方余额需要通过以下分录进行平账: 借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 解释: 1.由于差额计税后实际应纳税额为0,应交税费——应交增值税科目出现贷方余额,需将其转入应交税费——未交增值税科目。 2.这样处理后,应交税费——应交增值税科目余额归零,同时应交税费——未交增值税科目余额反映实际未交税金(若为贷方余额)或可抵扣金额(若为借方余额)。 祝您学习愉快!
阅读 312
收藏 1
请问老师,向客户或者个人发放的礼品,需要作为业务招待费么?
文文老师
|
提问时间:12/11 16:23
#税务师#
是,向客户或者个人发放的礼品,需要作为业务招待费
阅读 123
收藏 1
坐标山东,税务师考试过了《涉税服务法律》可以抵2825年会计继续教育学分吗?看到山东发的文件是《财务与会计》科目能抵
赵老师
|
提问时间:12/11 14:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为各个地方的政策不一定一致,具体情形建议咨询当地财政局,以便了解准确的信息。 祝您学习愉快!
阅读 214
收藏 1
税务师考试实务81.5分。申请复核有希望吗?有没有复核通过的?
张老师
|
提问时间:12/11 14:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有希望。税务师考试成绩复核是复核考生试卷有无分数错加、漏登等情况,虽然税务师考试采用机考形式,试题大多为选择题,出现错批的可能性不大,但你本次考试成绩处于合格线附近,申请复核是有一定希望的。 不过,目前没有确切信息表明有多少考生复核通过。如果距离合格分数线仅差0.5分或者1分,成绩复核后或许能通过该科目;若分数相差较多,复核后通过的可能性不大。你可在2025年12月15日17:00前登录考试报名系统,申请相应科目成绩复核,2025年12月17日10:00起可查询复核结果。 祝您学习愉快!
阅读 87
收藏 0
老师好,国际税收我想提一个问题,就是非居民企业派遣人员在中国境内提供劳务征收企业所得税。假设劳务收入是100万,那如果派遣的员工构成机构场所或常设机构,是用25%的税率;如果不够成的话,就是按10%征税。到这里我都没问题,我的问题是,如果这个人构成常设机构或机构场所,用核定征收,那不就是100*30%(按最高的利润率)*25%=7.5,而不够成的话就是100*10%=10,那就是够成我还少交点税,应该是这个意思吧?而不是单纯从税率上讲说,哇,这个是25%那个是10%,单看税率这个25%比10%多,对吧? 另外这里面又有一个问题,就是常设机构跟机构场所在企业所得税征税范围或者是征管方面有哪里不一样吗?我学下来两者都是对来自于中国境内所得以及发生在境外但与境内机构有关系的所得,不是吗?不是都可以核定征收或据实申报吗?所以他们两个有啥区别呀?
朴老师
|
提问时间:12/11 14:10
#税务师#
税额对比结论:你的理解正确,构成机构场所 / 常设机构按核定征收(100 万 ×30% 利润率 ×25%=7.5 万),确实比不构成时按 10% 税率计税(10 万)税额更低,核心是计税逻辑不同,不能单看税率高低。 机构场所与常设机构区别 概念属性:机构场所是国内税法概念,常设机构是税收协定概念; 判定门槛:常设机构需满足固定性、持久性等条件(如劳务超 183 天),机构场所判定更宽泛; 征管规则:常设机构适用协定优先原则,可享 “未构成则免税” 待遇,机构场所按国内法常规征管
阅读 121
收藏 1
老师,请问一下,我现在要从8月份开始建账,我要录入期初科目余额,请问期初余额是7月份的期末余额,然后本年累计借方和贷方余额是不是就是7月份的本年累计发生额的借方和贷方呢?(朴老师)
朴老师
|
提问时间:12/11 13:52
#税务师#
期初余额:8 月建账时,期初余额就是7 月份的期末余额,这是各科目截止 7 月底的账面结余,直接作为 8 月账务的起始数据。 本年累计借方 / 贷方发生额:若建账时需体现全年数据,本年累计借方 / 贷方需录入1-7 月的累计发生额,而非仅 7 月单月的发生额。 仅录入 7 月单月发生额会导致全年数据不完整,无法准确生成年度利润表、核对全年纳税数据; 若仅需核算 8 月及以后账务,也可只录期初余额(7 月期末),本年累计发生额留空(后续从 8 月开始统计)。
阅读 133
收藏 1
合同这样签订的,发票的的项目名称开成建筑服务还是装修服务合理点,这两个有什么区别?
郭老师
|
提问时间:12/11 12:09
#税务师#
你好,税收编码一定是建筑服务 商品名字可以写装修工程 也就是开成建筑服务*装修工程
阅读 117
收藏 0
公司本月开具的增值税专用发票可以在下个月做收入吗?在电子税务局申报销项税可以跟做账时间一致在下月进行申报吗?
家权老师
|
提问时间:12/11 11:58
#税务师#
当月开票只能做到当月的收入哈,
阅读 127
收藏 1
上一页
1
...
38
39
40
41
42
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问