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你好老师,科目余额表的应付职工薪酬社保公积金本年借方累计发生额分别是16125,本年贷方累计发生额是零,管理费用下的社保借方本年累计发生额和贷方本年累计发生额都是46173.38,代扣的社保公积金,本年借方累计发生额和本年贷方累计发生额分别是16125。那么在填写汇算清缴时的应付职工薪酬下的社保公积金的账载数、实际发放数和税收金额分别填多少
暖暖老师
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提问时间:05/26 15:25
#税务#
你好,三个数字都是16125才对的
阅读 52
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外贸企业一张出口报关单有19项,其中有3项跟采购发票数量不一致,采购发票数量大于出口数量,这种情况可以申请出口退税吗
东老师
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提问时间:05/26 15:25
#税务#
原则上不能直接退税;3项数量“票>单”属于单证不符,金税四期会直接拦截
阅读 20
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我想咨询下,关于二手车销售统一发票是否可以作为所得税税前列支凭证?我司为一般纳税人,购买了两台个人使用过的二手车,但仅取得对方提供的二手车销售统一发票,并且办理了产权过户,该发票是否可以作为我司所得税税前列支的合理凭证?是否必须要对方开具增值税专用发票?
小赵老师
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提问时间:05/26 15:20
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这要看当地规定。有的税务机关规定,如果是从个人手中购入的二手车,即使有二手车销售统一发票,还是要取得增值税发票才能税前扣除。所以,你需要咨询当地税务机关,以确定仅凭借二手车销售统一发票能否在所得税税前列支,以及是否必须取得对方开具的增值税专用发票。 祝您学习愉快!
阅读 61
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职工福利费汇算清缴的时候是填哪个表的?老师
暖暖老师
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提问时间:05/26 15:20
#税务#
你好,职工薪酬工资明细表第三行
阅读 23
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请问我公司挖机租赁,10000元,已支付对方公司,凭证怎么做?
刘艳红老师
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提问时间:05/26 15:17
#税务#
您好,公司是主营什么的,租这个是和公司主营业务相关的吗?
阅读 22
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去年申请的个体营业执照,今年3月开通了几个平台的网店,4月开始零星出单,但是一直没做税务登记,马上六月份平台要上报数据给税局了,是否需要现在做登记并申请定期定额
李老师
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提问时间:05/26 15:11
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要现在做税务登记。领取营业执照后应在30日内办理税务登记,你去年申请的营业执照但一直没做登记,应尽快完成。 至于是否申请定期定额,要结合自身实际情况。定期定额征收是税务机关根据历史经营情况和行业特点核定固定金额。若你的经营规模较小、收入相对稳定且核算能力有限,定期定额征收方式较为简便,按规定缴纳税款即可。但如果实际经营情况发生变化,不再符合定期定额征收条件时,可能需要进行调整。 税务登记操作(线上):由法人/财务负责人实名登录电子税务局,进入新办纳税人套餐,输入统一社会信用代码,进行短信验证,确认工商信息,补录税务信息后提交完成,全程线上,无需企业账号。若登录不了,可先换Chrome/Edge浏览器、清缓存、用法人个税APP扫码登录;仍不行,直接去办税服务厅线下办理。 祝您学习愉快!
阅读 65
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你好 老师 报表上未分配利润比较高怎么处理
刘艳红老师
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提问时间:05/26 15:08
#税务#
您好,可以分红,或是用成本或费用发票减少
阅读 7
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老师有一家公司做账凭证全部丢失和电脑数据全部不见怎么弄
刘艳红老师
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提问时间:05/26 15:08
#税务#
您好,电子税务局有财务报表,重新建账吧
阅读 37
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(一)企业按照规定缴纳的、由国务院或财政部批准设立的政府性基金以及由国务院和省、自治区、直辖市人民政府及其财政、价格主管部门批准设立的行政事业性收费,准予在计算应纳税所得额时扣除。 老师请问一下,水利建设基金和残保金在缴纳的年度可以税前扣除吗(比如2024年的水利建设基金,在2025年缴纳,那2025年度会计计入税金及附加,2025年度汇算清缴时可以税前扣除吗)
暖暖老师
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提问时间:05/26 15:07
#税务#
你好,1. 两者都是合规政府性基金/规费,正常缴纳全额可税前扣除 2. 2024年所属、2025年缴纳 税法按权责发生制:归属2024年度扣除,绝对不能在2025年汇算扣除 你会计2025年入税金及附加 → 税会永久差异,2025汇缴必须纳税调增
阅读 30
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企业外购商品送给客户,(外购的商品非本企业所销售的)是否需要视同销售?视同销售是包含增值税和企业所得税吗?
东老师
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提问时间:05/26 15:05
#税务#
外购商品无偿送给客户,增值税和企业所得税都要视同销售;和“是不是你自己卖的产品”没关系,只看是不是无偿、所有权转移 。
阅读 8
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每个月的账本装订,除了凭证发票等还需要什么装订再一起
小菲老师
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提问时间:05/26 14:57
#税务#
同学,你好 发票、收据、出入库单、工资发放单等附件
阅读 5
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运输收入、租赁收入、服务收入填主营业务收入的那个明细
小菲老师
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提问时间:05/26 14:55
#税务#
同学,你好 有截图吗
阅读 27
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老师,关务培训费,报关公司,可以全额扣除吗?
小菲老师
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提问时间:05/26 14:49
#税务#
同学,你好 一般作为职工教育经费按比例税前扣除。
阅读 14
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25年第四季财报和25年年报对不上,改25年4季报时,提示财报数据和所得税报表不符,要怎么修改呢
小菲老师
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提问时间:05/26 14:48
#税务#
同学,你好 需要先修正财务报表数据,再同步调整对应第四季度的所得税预缴申报表
阅读 18
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老师,职工教育经费支出,哪些是按税收规定全额扣除的职工培训费用?其中:按税收规定比例扣除的职工教育经费?又包括哪些?
刘艳红老师
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提问时间:05/26 14:48
#税务#
您好,按税收规定全额扣除的职工培训费用 软件企业、动漫企业、集成电路设计企业等特殊行业企业。 包括上岗和转岗培训、各类岗位适应性培训、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训、专业技术人员继续教育、特种作业人员培训、企业组织的职工外送培训的经费支出、职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出、购置教学设备与设施、职工岗位自学成才奖励费用、职工教育培训管理费用、有关职工教育的其他开支
阅读 29
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社保基数必须根据工资来定吗?
东老师
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提问时间:05/26 14:45
#税务#
对,现在要求越来越严格了,必须得按照工资来作为技术申报了
阅读 11
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我还想请教一下老师,我们这种做海外娱乐主播的,能在自己申报工资代扣个税吗?直播都是兼职,会有社保风险吗?
小菲老师
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提问时间:05/26 14:44
#税务#
同学,你好 直播都是兼职,那要按照劳务报酬来申报
阅读 8
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老师今天多开了两张发票,错的,所得税要就这个收入交税吗?
周老师
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提问时间:05/26 14:40
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果多开的发票属于错误发票,且及时做了红冲处理,那么在计算所得税时,不需要就这部分错误发票的收入交税。因为实际业务中这部分收入并未真实发生,红冲后会冲减相应的收入和销项税额,不会影响应纳税所得额。 如果没有进行红冲处理,税务机关可能会认定这部分多开发票的金额为应税收入,需要缴纳所得税。所以发现多开发票后,应尽快按规定进行红冲操作,以避免不必要的税务负担。 祝您学习愉快!
阅读 77
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老师,我们是非盈利组织,登记证上写着注册资金3万,这个3万必须实缴吗?必须在报表上体现吗?
小菲老师
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提问时间:05/26 14:38
#税务#
同学,你好 需要实缴的
阅读 6
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之前工会经费没有走应付职工薪酬走账,直接从管理费用,现在汇算清缴需要把工会经费单独算出来,填写吗
暖暖老师
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提问时间:05/26 14:33
#税务#
你好管理费用下的工会经费需要填写到应付职工薪酬明细表
阅读 7
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老师,专项用途财政性资金纳税调整明细表该怎么填写呢
董孝彬老师
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提问时间:05/26 14:33
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 15
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老师好,25年审计报告出来后,我跟着更正了25年年度财务报表,那26年1季度财报的期初数要跟着修改吗?
暖暖老师
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提问时间:05/26 14:29
#税务#
你好,财务报表是连续的,肯定要改的
阅读 14
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老师好,我们是外贸公司出口,进项已退税过。因部分发错货,国外一开始想退货,但考虑到成本,现在不退货,就错货成本一人一半。请问如果这样操作,1、我们账上如何处理?2、我们如补发,对方不退货,也不收汇,如何处理?谢谢!
董孝彬老师
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提问时间:05/26 14:29
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 50
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个体工商户没核定工资薪金所得可以不申报吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/26 14:27
#税务#
您好,是的,没有,不用申报的
阅读 4
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如果第一季度利润较高,按利润算出来的企业所得税是10万,为了避免所得税汇算退税,可以先交1万吗,等到所得税汇算再补交吗
刘艳红老师
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提问时间:05/26 14:27
#税务#
您好,这个你暂估成本就可以
阅读 6
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老师你好 !我的模拟报税怎么不能用了!
朴老师
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提问时间:05/26 14:25
#税务#
同学你好 你都做完了一次了吗?
阅读 20
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离职赔偿金不需要缴纳个税吗?老师
东老师
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提问时间:05/26 14:23
#税务#
你好,离职补偿金不超过上年社会平均工资三倍以内,不用缴纳个税。
阅读 108
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个体户已经做过个人所得税经营所得汇算清缴年报了,但是上一年个税季报申报错了,应该怎么更正啊?什么顺序啊
刘艳红老师
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提问时间:05/26 14:23
#税务#
您好,先作废汇算清缴年报,再更正季度报表
阅读 3
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工资调增100后个税申报表不用管了对吗
刘艳红老师
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提问时间:05/26 14:22
#税务#
您好,申报报也要更正的
阅读 10
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在彩钢瓦表面覆盖PVC薄膜这个开票怎么开
刘艳红老师
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提问时间:05/26 14:21
#税务#
您好,开这个就可以,1070601020000000000 塑料板、片 塑料制品 13%
阅读 7
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