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老师,请问下干米线一般纳税人实用税率是几,米线,米粉税率为啥不一样
郭老师
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提问时间:08/21 07:22
#税务#
看工艺 仅经干燥处理的干米线(属“粮食复制品”):适用 9% 低税率 深加工含酱料/复合配料的速食米线产品(非单纯干制)13%
阅读 71
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老师,请问一下,刷乳胶漆和贴瓷砖的服务能开现代服务吗?
郭老师
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提问时间:08/21 07:16
#税务#
不能 他是建筑服务
阅读 98
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在所得税汇算清缴的时候,发现美团佣金进入费用,未申报收入。在纳税调整项目明细的收入其他里面调增收入,没有直接在营业收入里补加。同时调增增值税申报表。这样做可以吗
苏晓燕老师
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提问时间:08/21 06:56
#税务#
您好,建议您修正年报财务报表和汇算清缴主表
阅读 96
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想问一下账上的应交税费—应交增值税对不上申报表的留抵税,之前的人做留抵没对上,已经结账,我接手了怎么弄。几年去,一个月一个月对,对到什么时候去。有什么办法吗?
郭老师
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提问时间:08/21 01:45
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以,但不用一个月一个月硬翻。先按下面几步做,能快速把差异找出来: 1.先看总差异有多大。把账上“应交税费——应交增值税”的期末余额和申报表上的留抵税额相减,确认总差额是多少。 2.锁定差异方向。如果账上余额大于申报表留抵,说明账上进项可能多记了,或者销项少记了;如果账上余额小于申报表留抵,说明账上进项少记了,或者销项多记了。 3.优先查大额和异常月份。不用逐月核对,先看有没有大额进项转出、红字发票、留抵退税、加计抵减、预缴税款这些容易出错的业务,这些往往是差异的主要来源。 4.重点核对最近一次申报表期末留抵与账面余额一致的时点。找到这个时点后,只核对这个时点之后的账务和申报数据,之前的差异就不用管了,直接在这个时点做一笔调整分录,把账面余额调到与申报表一致。 5.调整分录参考:如果账面留抵大于申报表留抵,差额部分做进项税额转出: 借:相关成本费用科目 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 如果账面留抵小于申报表留抵,差额部分补记进项: 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:相关科目 6.调整后,从调整当月开始,每月月末核对一次账面与申报表,确保以后不再累积差异。 如果差异金额很大,或者涉及以前年度,建议先和主管税务机关沟通确认,再按确认后的结果调整。 祝您学习愉快!
阅读 54
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老师,请问一下,我是一家小规模劳务公司,在外省施工,本季度开票不打算超30万元,需要开外经证预交增值税及所得税吗?
董孝彬老师
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提问时间:08/20 22:58
#税务#
您好,属于外省施工的建筑劳务业务,要办理跨区域涉税事项报告及报验登记,本季度预缴地全部项目合计销售额不超30万,增值税及附加不用预缴,政策依据国家税务总局公告2023年第1号第九条;国税函〔2010〕156号第三条仅适用于建筑企业总机构直管跨省项目部,若属于该情形,项目地按收入0.2%预缴企业所得税,不受30万增值税免税影响,不属于直管项目部则不在项目地预缴企业所得税,项目完工要做跨区域涉税事项反馈。 借:所得税费用 贷:应交税费—应交企业所得税 借:应交税费—应交企业所得税 贷:银行存款
阅读 128
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请问老师资源税的减征政策,就是说减少规定比例税金的征收,是吧,计入第一天减少30%,实际收70%。理解的对吗?谢谢
apple老师
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提问时间:08/20 22:54
#税务#
同学你好,对的,减征30%实际缴纳70%
阅读 103
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老师,请问一下,乳胶漆的税收编码是多少?小规模纳税是多少税率
暖暖老师
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提问时间:08/20 21:49
#税务#
税收分类编码:1070208010000000000 商品名称:建筑涂料,发票票面简称: *涂料* 小规模纳税人1%
阅读 107
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一般贸易外贸企业,申报退税的审核的标准有哪些?换汇成本和每美元退税额的依据是什么,采购的进项不含税金额控制在哪个区间比较合理,
董孝彬老师
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提问时间:08/20 21:42
#税务#
您好,一般贸易外贸企业申报退税的审核标准,依据财政部 税务总局公告2026年第11号、国家税务总局公告2026年第5号执行,核心要求为报关单与增值税专用发票的商品名称、数量、至少一项计量单位保持一致,申报后15日内备齐购销合同、运输单据等备案单证并留存10年,在退免税申报期截止前完成合规收汇,货物报关出口之日起36个月内完成退税申报,四流数据匹配无异常。 换汇成本依据为换汇成本=采购不含税金额÷扣除运保费后的美元FOB价,是税务机关核查业务真实性的核心指标;每美元退税额依据为每美元退税额=不含税采购价×退税率÷美元FOB价,直接对应单美元出口可退的税款额度。采购进项不含税金额对应的换汇成本常规合理区间控制在5至8之间,部分地区执行5.4至6.5的更严标准,企业可结合当地主管局要求调整,避免触发退税预警。
阅读 104
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老师,税务师会计应试指南336页3单选,答案里的×3÷3是什么意思?
李老师
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提问时间:08/20 21:39
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这道题里“×3÷3”是在计算季度平均占用的一般借款金额。 具体来说,分子上的“3”代表本季度实际占用一般借款的月数,分母上的“3”代表一个季度包含的月数。因为题目要求的是季度数据,所以要把季度内各月占用的金额换算成季度的平均值。 如果题目给的是季度初和季度末的占用金额,通常就是用(期初占用金额+期末占用金额)÷2来计算季度平均占用额。你看到的“×3÷3”可能是题目中某笔支出在季度内只占用了部分月份,需要按实际占用月数进行加权平均。 如果你能把题目中涉及的具体数字发出来,我可以帮你把每一步的计算过程拆开讲清楚。 祝您学习愉快!
阅读 40
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老师,季度末计提所得税会导致利润跟别的月份相比少很多,这样正常吗?
莫老师
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提问时间:08/20 21:26
#税务#
您好,要结转后再计提,你是结转前计提的吧
阅读 87
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老师您好!精神病医院免增值税吗?非营利康复服务收入免税吗?怎样开发票
董孝彬老师
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提问时间:08/20 21:07
#税务#
您好,精神病医院取得合法医疗机构执业资质,提供《全国医疗服务价格项目规范》内的服务且收费不高于地市级以上医保部门制定的指导价格,可免征增值税,政策依据为《中华人民共和国增值税法》、财政部税务总局公告2026年第10号。非营利性机构的合规康复服务属于医疗服务范畴,符合上述资质、服务范围和定价要求的收入可免征增值税,政策依据同时包含财税〔2000〕42号,非医疗性质的收入不享受免税。 符合免税条件的医疗服务不得开具增值税专用发票,直接开具增值税普通发票,税率栏选择“免税”,按实际提供的医疗/康复服务项目如实填写商品名称即可。若服务价格超出指导价,需全额按6%税率开具征税发票,不得拆分仅对超标部分计税开票。
阅读 3
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自然人可以在2家公司申报个税吗?
苏晓燕老师
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提问时间:08/20 20:32
#税务#
您好,可以的,没有税法规定只能在一家企业申报个税
阅读 9
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关于计提,是不是每个月的工资、公积金、社保、福利、都需要通过应应付职工薪酬计提,方便后续查账,还有哪一些需要计提的?税金及附加和所得税费用需要计提吗?如果之前会计都没有做这些字题,只做了支付这个步骤,后续接他账的人需要怎么去做?
董孝彬老师
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提问时间:08/20 20:31
#税务#
您好,工资、社保(单位部分)、公积金(单位部分)、福利费、工会经费、职工教育经费,都必须通过“应付职工薪酬”计提,方便后续查账,政策依据《企业会计准则第9号——职工薪酬》(财会〔2014〕8号)。税金及附加、企业所得税费用也需要计提,附加税计入“税金及附加”,企业所得税计入“所得税费用”,同时贷记“应交税费”,政策依据《企业会计准则——基本准则》权责发生制原则。 前任会计没做计提只做支付的,执行《小企业会计准则》直接在当期补做计提分录计入当期损益,执行《企业会计准则》通过“以前年度损益调整”追溯调整,结转至“利润分配——未分配利润”。 计提工资社保公积金福利费分录: 借 生产成本 制造费用 管理费用 销售费用 贷 应付职工薪酬——工资 ——社保(单位部分) ——公积金(单位部分) ——职工福利费 计提税金及附加分录: 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加 ——应交地方教育附加 计提企业所得税分录: 借 所得税费用 贷 应交税费——应交企业所得税
阅读 90
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报企业所得税需要手动填写的,己计入成本费用的职工薪酬和实际支付给员工的职工薪酬,这两项填写第 1 计入成本费用的职工薪酬是;找总账应付职工薪酬的贷方本年累计:第二实际支付给员工的职工薪酬需要找明细账的应付职工薪酬工资,本年累计-借方 那么之前的会计,每个月没有没有计提社保、福利费,只计提了工资的情况下应该怎么找呢?而有一些会计一年当中有有几个月有计提,但是有几个月没计提,这样怎么去找这两个数据呢?就是乱帐
董孝彬老师
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提问时间:08/20 20:27
#税务#
您好,政策依据:国家税务总局公告2018年第28号、国家税务总局公告2025年第17号。乱账不要直接套用正常账套取应付职工薪酬贷方,第1列计入成本费用的职工薪酬,直接取管理费用、销售费用、主营业务成本等里面工资、社保、福利费全年借方发生额合计,部分月份不计提社保福利、直接借费用贷银行存款的,这部分也要一并加进来。 第2列实际支付给员工的职工薪酬,取应付职工薪酬工资科目全年借方累计,加上账面直接费用化列支的社保、福利费借方发生额,也可以核对银行流水全年实发工资、缴纳社保、发放福利的付款总额。漏计提属于账务问题,汇算按税法口径填报表,后续补做调账分录,借管理费用‑社保/福利费,贷应付职工薪酬‑社保/福利费。
阅读 101
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请问深圳报增值税,各项税,和其他城市像中山,珠海,有什么区别吗?
董孝彬老师
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提问时间:08/20 19:27
#税务#
您好,深圳作为计划单列市,拥有独立财税管理权限,增值税及附加税费核心差异集中在地方执行口径和特色优惠:深圳按次纳税增值税起征点为1000元,金融业小规模纳税人3%征收率减按1%,特定园区可享增值税地方留存50%到80%的返还,前海符合条件的现代服务业企业按15%税率缴企业所得税,大湾区境外高端人才个税税负差额补贴按财税〔2023〕34号文执行至2027年12月31日。 中山、珠海统一执行广东省普惠性政策,按次纳税增值税起征点为500元,无金融业单独降率政策,珠海横琴粤澳深度合作区符合条件的产业企业按15%税率缴企业所得税,集成电路企业可享进项税额加计15%抵减,中山无特殊区域定向优惠,仅落实国家和省级统一税费减免规则。
阅读 114
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老师,我单位下面的分公司没有签合同权力。对外合同全部是我单位签,这个进项税怎么能转到分公司。分公司也是一般纳税人.
郭老师
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提问时间:08/20 19:23
#税务#
你的意思是分公司购买 你们来签合同吗?
阅读 3
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图书发票单位能用批吗?
暖暖老师
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提问时间:08/20 18:48
#税务#
你好,成套整套图书(不拆卖):可以用“批/套”;留存内部明细备查。 你好 多种不同单本图书采购:不要写“批”;纸质票要系统销货清单,数电票票面分行录入每本图书名称,单位用“册”。
阅读 6
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老师请问一下,我们是农产品深加工企业,采用成本法抵扣,是不是只要取得材料发票就行了,二翻手卖给我们,开的普票也不影响使用吧
暖暖老师
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提问时间:08/20 18:34
#税务#
你好。你说的对,普票也没问题
阅读 2
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你好 问下:一家制造企业的综合税率在22% 说明这家企业利润很高吗
朴老师
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提问时间:08/20 18:26
#税务#
1、综合税率22%≠利润很高。 2、综合税率是全部税款÷收入,包含13%增值税(流转税,和利润无关)、附加、企业所得税、印花税等。 3、只有企业所得税税负才直接反映利润水平。 4、想判断利润高低,直接看销售净利率(净利润÷营业收入)。
阅读 6
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老师,比如8月发工资用的A,九月发工资用的B,然后9月开始买社保,从8月开始买,社保主体用B,这种能行嘛
郭老师
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提问时间:08/20 18:13
#税务#
这种有风险,八月份这个属于**
阅读 1
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家政公司给员工每次外出打扫卫生买的意外险,计入主营业务成本员工意外险合适吗
董孝彬老师
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提问时间:08/20 18:09
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 120
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老师我手里有三个公司,这个月的个人所得税忘了报了,今天才报。一个公司下了责令通知书还有100块钱罚款;另一个公司只有责令书说让带相关资料去税务局办理;另一个公司什么都没有。这后面两个公司需要怎么操作
董孝彬老师
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提问时间:08/20 18:08
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 6
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老师,比如出差或吃饭、招待开出的发票。然后用来报销的,代账公司是不是按照电子税务局里面的取得发票入账然后做库存现金。我还不懂是怎么做账的
朴老师
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提问时间:08/20 18:02
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 6
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老师,租员工车辆,车辆维修费用能税前抵扣吗
苏晓燕老师
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提问时间:08/20 17:57
#税务#
私车公用产生的费用,企业可以根据财务制度报销入账,但所得税税前扣除时需要考虑费用的真实性、合理性,同时取得合法有效的扣除凭证。 该模式下,建议企业与员工签订私车公用协议,同时约定因公产生的支出由企业承担(如:加油费、过路费、维修费),最终凭取得的企业抬头发票进行税前扣除。 提醒:与车辆所有权相关的固定费用不能税前扣除,比如年检费、保险费、车辆购置税、车船税、折旧费等
阅读 3
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我这个亚马逊的单子怎么在销项报收入和进项报费用支出
苏晓燕老师
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提问时间:08/20 17:50
#税务#
您好,界面没有显示您说的数据,
阅读 92
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老师,公司在能源公司办了储蓄卡并充值,对方根据长生的充电费开相应的专票,请问这样的票能抵扣吗
暖暖老师
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提问时间:08/20 17:45
#税务#
你好,这个专票是可以抵扣的
阅读 95
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我们在景区开便利店零售超市的,季节性得售卖,我可以先给供应商付一部分钱。然后到十月底关门的时候把剩下的货给他退回去,然后让他给我补开我实际售卖了货品的发票,可以吗?
苏晓燕老师
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提问时间:08/20 17:42
#税务#
您好,可以,成本别跨年
阅读 4
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老师,你好,我想问下我们跨境的如果按下单来确认收入,是按发货还是按客户付款来确认收入?
钟存老师
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提问时间:08/20 17:36
#税务#
一般是按照发货确认收入,
阅读 9
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老师您好,想问一下应收账款与预付账款期末借方余额要怎么区分呢?应收账款借方有余额,代表公司要收回来的钱;预付账款借方有余额,代表的是:对方要把钱退回公司或者是把发票开回来,才能平账对吗?
郭老师
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提问时间:08/20 17:29
#税务#
应收账款借方余额表示对方欠你的钱 是 预付账款借方余额表示你提前支付的 是
阅读 132
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老师,您看我们这个金额怎么算呀
董孝彬老师
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提问时间:08/20 17:26
#税务#
您好,铜精矿单车总金额=铜货款+金货款+银货款,单项货款=干基净重×品位÷1000×当日基准价×计价系数。以8.8车次为例,干基净重57.331吨,金品位8.98g/t,计价系数83%,金货款=57.331×8.98÷1000×A×0.83;银品位147.12g/t,计价系数74%,银货款=57.331×147.12÷1000×B×0.74;铜货款=干基净重×铜品位折算小数×铜计价单价,8.9、8.19车次直接替换干基净重、品位、对应计价系数套用公式即可,银品位低于20g/t时银货款计0。 采购方账务,借:原材料‑铜精矿(铜金银货款合计),应交税费‑应交增值税(进项税额) 贷:应付账款‑赤峰金通铜业有限公司(价税合计总额);销售方账务,借:应收账款‑赤峰金通铜业有限公司(价税合计总额) 贷:主营业务收入‑铜精矿(铜金银货款合计),应交税费‑应交增值税(销项税额)
阅读 132
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