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分公司独立核算，独立申报。用不用备案了
文文老师 | 提问时间：01/22 16:28

#实务#

分公司独立核算，独立申报。不用备案

阅读 184

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应交税金中涉及增值税的各二级三级科目之间的勾稽关系，及期末余额应怎么核对配平
文文老师 | 提问时间：01/22 16:25

#实务#

借：应交税费-应交增值税-销项借：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷：应交税费-应交增值税-进项贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

阅读 34

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老师好我公司向A公司购买的材料签的合同付的款，B公司发的货，这样我公司收到的销货清单是B公司货运单也是B公司这样怎么处理账务
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 16:23

#实务#

税务局查，你们拿这个代发协议给他们看

阅读 24

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请问老师我根据这张科目余额表是不是根据他的期末余额那两栏，来建立新的账套啊，老师能帮我合计一下为什么我算的期末余额的借方发生额607075:02吗，而上面的表格算出来的却是762916.95这是为什么呀
朴老师 | 提问时间：01/22 16:16

#实务#

你算的是不是不对呢？你复制数字到表里算

阅读 36

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老师，考高级会计师需要做继续教育吗
文文老师 | 提问时间：01/22 16:14

#实务#

考高级会计师需要做继续教育。

阅读 22

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您看啊，他这个，不是企业所得税嘛，这待处理流动资产损益，然后用那个什么吗，填到企业所得税那个固定资产值。
郭老师 | 提问时间：01/22 16:05

#实务#

你这个待处理财产损益是盘亏的什么业务

阅读 106

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研发费用辅助账上核算的无形资产成本是80万元；会计上核算的无形资产成本为100万元；假如摊销金额为10年，那么每年会计上可以摊销10万元；税法上可以摊销80×2÷10=16万元；纳税调减6万元？
家权老师 | 提问时间：01/22 16:00

#实务#

是的，就是那样处理就行

阅读 76

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一般纳税人租赁业务2025年之前执行的简易征收率5%，2026年有变化吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 15:45

#实务#

26年暂时还是按5%的，3%还没通知

阅读 63

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老师您好，请问一下像银行提供服务，然后银行返还的费用怎么入会计分录
家权老师 | 提问时间：01/22 15:43

#实务#

返还的费用计入其他业务收入

阅读 60

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想问一下老师这张表格里面的所得税费用为什么是0，利润总额是51048.82可是他的所得税费用为什么为零.应该是多少
家权老师 | 提问时间：01/22 15:32

#实务#

意思是本月不需要计提，那个是全年累计交的

阅读 58

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你好老师，我们单位的危货车，雇佣司机给我们开车，可以让他们开具现代服务业-其他现代服务业的发票不，不按员工制给核算工资表，可以吗
家权老师 | 提问时间：01/22 15:20

#实务#

可以的，按劳务合同操作就行

阅读 198

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老师你好，未上传数电发票用票信息在税局哪里呢这个在哪里找出来呢？
文文老师 | 提问时间：01/22 15:19

#实务#

数电发票不用上传，在电子税务局开具发票后，会自动上传信息的。

阅读 26

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老师好，个体户核定征收的，需要安排服务费发票或者货物发票回来吗因为计算经营所得的时候是按照收入计算的
家权老师 | 提问时间：01/22 15:14

#实务#

2026是查账征收了，那2025年就没事了

阅读 25

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如果不含税价是5000开专票要加10个点，和含税加开10个点分别怎么算，哪个更合规
apple老师 | 提问时间：01/22 15:13

#实务#

同学你好，都是直接乘去算，假如你家税率为13% 不含税5000 那么。发票总额=5000*1.1*1.13=6215

阅读 52

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老师，想请教个问题老板之前私转公挂的其他应付款100，现在甲方代付了工人工资20+我们支付给工人的工资10万都没有申报个税但是进入了主营业务成本，税务代理说其他应付款太大了，可以把这部分没有申报个税的成本调出来冲减老板的其他应付款，从业务实质上来说老板转公户的钱确实是支材料费发工资了，但是甲方只进代发工人工资这一种回款方式，钱呢，也确实是回到了老板那里，但是这样会不会产生个税问题？还有调成本会不会有税务风险？
郭老师 | 提问时间：01/22 15:03

#实务#

会产生个税的问题，如果你不申报个税，成本没法抵扣所得税，代理说的如果调成本的话，会增加你的利润

阅读 29

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老师您好，请问公司的款转给法人，没有利息，也不知道什么时候会还回来，怎么做的话不会涉及增值税与所得税？风险最小。
家权老师 | 提问时间：01/22 14:36

#实务#

那个有需要按分红交个税的风险

阅读 40

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我想问一下，如果不含税价是5000开专票要加10个点。是5000*1.11还是5000*0.89
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 14:02

#实务#

您好，按5000来开，额外的税点要他给法人就可以不通过公账，也不体现在发票上

阅读 210

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我在算就是个体户开票2.4万3个点专票，需要多少税，个体户的个人所得税是几个点
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 13:54

#实务#

您好，24000/1.03*0.03，按这个来交的，经营所得是按收入减去成本费用，按这个表上面的税率来

阅读 27

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母公司的股东要撤股，年报的时候母公司投资的子公司是否需要分红上报？子公司有利润，交所得税，母公司是否还需要交？像这种情况母公司还要交什么税？
郭老师 | 提问时间：01/22 13:43

#实务#

子公司交所得税，剩下的计提盈余公积，剩下的净利润分红就可以了。分红给母公司，母公司不用交税

阅读 29

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购买破产债权产生的收入应计入什么科目，交什么税？
郭老师 | 提问时间：01/22 13:39

#实务#

借银行存款借坏账准备贷应收账款，破产债权如果处置行为涉及销售不动产、无形资产或提供应税服务，且处置方为增值税纳税人，则需要按规定缴纳增值税附加税印花税所得税

阅读 36

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确认收入的分录是什么？需要按消费比例确认收入吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 13:25

#实务#

您好，不用，这个按实际的来确认收入就可以

阅读 107

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如何根据合同履约率评估企业的经营状况？
李老师 | 提问时间：05/29 14:54

#会计实务#

根据合同履约率评估企业的经营状况是一种常见的方法，它可以帮助我们了解企业是否能够按照合同约定的方式履行业务，并评估其经营状况的稳定性和可持续性。以下是一些具体的步骤和指导： 1. 确定合同履约率的计算方法：合同履约率通常是通过将已履约的合同金额除以合同总金额来计算的。例如，如果一个企业签订了10个合同，总金额为100,000美元，而已经履约的合同金额为80,000美元，则合同履约率为80%。 2. 收集相关数据：为了计算合同履约率，需要收集和整理与合同相关的数据，包括合同金额、合同签订日期、合同履约情况等。 3. 分析合同履约率：根据收集的数据计算合同履约率，并进行分析。较高的合同履约率通常意味着企业在履行合同方面表现良好，经营状况相对稳定。相反，较低的合同履约率可能暗示着企业在履行合同方面存在问题，经营状况可能不太稳定。 4. 比较和评估：将企业的合同履约率与同行业其他企业或历史数据进行比较，以评估企业的经营状况。如果企业的合同履约率明显低于同行业平均水平，可能需要进一步分析原因，并采取措施改善。 5. 其他因素的考虑：合同履约率只是评估企业经营状况的一个指标，还需要考虑其他因素，如财务报表、现金流量、市场竞争等，综合分析才能得出全面的结论。需要注意的是，合同履约率只是评估企业经营状况的一个指标，不能作为唯一的标准。在评估企业经营状况时，应综合考虑多个指标和因素，以得出准确的结论。

阅读 873

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固定资产类别中的6大类包括哪些？
周老师 | 提问时间：05/29 14:41

#会计实务#

固定资产类别中的6大类包括： 1. 房屋及建筑物：包括公司拥有的房屋、办公楼、工厂、仓库等固定建筑物。 2. 机器设备：包括公司使用的各种机器、设备、工具、仪器等。 3. 运输工具：包括公司拥有的各种汽车、卡车、飞机、船舶等。 4. 电子设备：包括公司使用的计算机、服务器、打印机、复印机、电话等。 5. 家具及装修：包括公司使用的各种办公家具、装修材料、装饰品等。 6. 其他固定资产：包括公司拥有的其他不属于以上类别的固定资产，如土地使用权、专利权、商标权等。

阅读 1286

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食堂利润的计算公式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：05/29 13:56

#会计实务#

食堂利润的计算公式可以通过以下步骤来确定： 1. 首先，确定食堂的总收入。总收入包括食堂销售的所有食品和饮料的金额，以及其他可能的收入来源（如餐具租赁费等）。 2. 接下来，确定食堂的总成本。总成本包括食材采购费用、工资和薪水、设备维护和修理费用、水电费等所有与食堂运营相关的费用。 3. 计算食堂的净利润。净利润等于总收入减去总成本。食堂利润计算公式如下：利润 = 总收入 - 总成本需要注意的是，食堂利润的计算还可能受到其他因素的影响，如税收、折旧等。具体的计算方法可能因不同的会计政策和实践而有所不同。因此，在实际应用中，可能需要根据具体情况进行调整和细化。

阅读 1154

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小规模纳税人付货款的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：05/29 13:46

#会计实务#

小规模纳税人付货款的会计科目是应付账款。

阅读 500

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乡镇事业编的晋升通道有哪些？
周老师 | 提问时间：05/29 13:43

#会计实务#

乡镇事业编的晋升通道主要有以下几个方向： 1. 职务晋升：乡镇事业编的职务晋升通常是按照岗位层级逐级晋升的，例如从普通会计晋升为高级会计，再晋升为主任会计等。 2. 职称晋升：乡镇事业编的职称晋升是按照一定的条件和评审程序来进行的。根据个人的工作经验、学历、职业培训等方面的积累，可以申请晋升为初级会计师、中级会计师、高级会计师等职称。 3. 考取相关证书：乡镇事业编的会计人员可以通过参加相关的会计考试，如注册会计师考试、国家职业资格考试等，取得相应的证书，从而提升自己的职业素质和竞争力。 4. 转岗晋升：乡镇事业编的会计人员还可以通过转岗到其他部门或单位，担任更高级别的职位，如财务主管、财务经理等。需要注意的是，具体的晋升通道和条件可能因地区和单位而有所不同，因此建议根据自身情况和单位规定，制定个人的晋升计划，并不断提升自己的专业知识和技能，以增加晋升的机会。

阅读 928

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不动产登记办理过程中需要准备的材料有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：05/29 13:25

#会计实务#

在不动产登记办理过程中，需要准备的材料包括： 1. 不动产权属证书或其他相关权属证明材料：如房屋所有权证、土地使用权证、不动产登记证明等。 2. 不动产权属变更申请书：申请人填写的申请书，包括详细的不动产信息、权属变更原因等。 3. 不动产登记申请表：填写不动产基本信息、权属变更信息等。 4. 身份证明材料：申请人的身份证明文件，如身份证、护照等。 5. 不动产评估报告：对不动产进行评估的报告，用于确定不动产的价值。 6. 不动产交易合同或协议：如买卖合同、租赁合同等，用于证明不动产权属变更的依据。 7. 缴纳相关费用的证明：如不动产登记费、印花税等费用的缴纳证明。 8. 其他相关证明材料：根据具体情况可能需要提供其他证明材料，如婚姻证明、继承权证明等。需要注意的是，不同地区的不动产登记办理要求可能会有所不同，具体的材料准备要根据当地相关规定进行。建议在办理前咨询当地不动产登记机构或专业人士，以确保准备的材料齐全且符合要求。

阅读 859

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电子承兑汇票到期后，如何在网银上进行操作？
秦老师 | 提问时间：05/29 13:02

#会计实务#

在网银上进行电子承兑汇票到期后的操作，一般需要以下步骤： 1. 登录网银账户：打开银行提供的网银平台，输入正确的用户名和密码，登录到账户。 2. 进入承兑汇票操作界面：在网银账户的主界面或菜单中，找到与承兑汇票相关的操作选项，通常会有一个专门的承兑汇票管理或操作界面。 3. 选择到期承兑汇票：在承兑汇票操作界面中，找到到期承兑汇票的选项，通常会列出已到期的承兑汇票清单。 4. 确认承兑汇票信息：选择需要操作的承兑汇票，确认其相关信息，包括票面金额、到期日期、付款人等。 5. 进行操作：根据具体情况，选择相应的操作，通常有以下几种选择： - 承兑：如果确认承兑汇票无误，可以选择进行承兑操作，即确认付款。 - 拒付：如果发现承兑汇票有问题或不予承兑，可以选择拒付操作，即拒绝付款。 - 冲销：如果承兑汇票已经在其他途径进行了支付，可以选择冲销操作，即将承兑汇票从到期列表中删除。 6. 确认操作：在进行操作之前，通常需要进行一次确认，以确保操作的准确性。 7. 提交操作：确认无误后，点击提交或确认按钮，将操作提交给银行进行处理。 8. 查看操作结果：等待一段时间后，可以在网银账户中查看操作结果，通常会显示操作成功或失败的提示信息。需要注意的是，具体的操作步骤可能因银行的网银系统而有所差异，因此建议根据自己所用的具体网银系统的操作指南进行操作。此外，如果对操作流程不熟悉或有疑问，建议咨询所在银行的客户服务人员，以获得更准确的指导。

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存货周转期的长度与企业的经营效率有什么关系？
秦老师 | 提问时间：05/29 12:50

#会计实务#

存货周转期是衡量企业经营效率的重要指标之一。存货周转期是指企业完成一次存货周转所需要的时间，即从采购原材料到销售成品并收回销售款项的时间。存货周转期的长度与企业的经营效率有密切关系。具体来说，存货周转期越短，企业的经营效率越高，反之亦然。以下是存货周转期长度与企业经营效率的关系： 1. 高效的供应链管理：较短的存货周转期意味着企业能够更快地将原材料转化为成品，并及时交付给客户。这要求企业具备高效的供应链管理能力，包括供应商选择、采购管理、生产计划和物流配送等方面的优化，以提高供应链的响应速度和准确度。 2. 资金利用效率：较短的存货周转期可以减少存货占用的资金量，提高资金利用效率。存货是企业资金占用的重要部分，如果存货周转期过长，会导致资金长时间被占用，增加企业的资金压力和风险。而较短的存货周转期可以减少资金占用时间，使企业能够更好地利用资金进行其他投资和经营活动。 3. 销售能力和市场竞争力：较短的存货周转期意味着企业能够更快地将产品推向市场，提高销售能力和市场竞争力。在市场竞争激烈的环境下，能够及时满足客户需求的企业更容易获得订单和市场份额。而较长的存货周转期可能导致产品滞销或过期，增加企业的销售风险。 4. 资源利用效率：较短的存货周转期可以减少资源浪费。如果存货周转期过长，可能导致存货积压、过期、损坏等问题，增加资源的浪费。而较短的存货周转期可以使企业更好地管理和利用资源，提高资源利用效率。综上所述，存货周转期的长度与企业的经营效率密切相关。较短的存货周转期可以提高企业的供应链管理能力、资金利用效率、销售能力和市场竞争力，减少资源浪费，从而提高企业的经营效率。

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什么是信用卡的复利计算？为什么会产生复利？
秦老师 | 提问时间：05/29 12:20

#会计实务#

信用卡的复利计算是指在信用卡账户上未偿还的欠款会产生利息，并将这些利息加到未偿还的欠款上，形成新的欠款，再次产生利息，以此类推，形成复利。复利产生的原因是信用卡公司为了提供方便的消费和借款服务，会给持卡人提供一定的信用额度，持卡人可以在信用额度内进行消费和借款，但需要按照约定的时间偿还欠款。如果持卡人未能按时还款，信用卡公司会根据未偿还的欠款计算利息，将利息加到未偿还的欠款上，形成新的欠款。这样，下一期计息时，将会按照新的欠款额度计算利息，形成复利。复利的产生会导致未偿还的欠款逐渐增加，利息也会逐渐增加，使得还款金额逐渐增加。因此，如果持卡人不能及时偿还欠款，复利会导致欠款金额快速增长，增加了还款的难度。所以，持卡人应该合理使用信用卡，按时偿还欠款，避免产生复利。

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