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支付工地上的工人，工伤及职离补偿，公司需不需要申报这个人的个税？
朴老师 | 提问时间：08/07 14:09

#建筑#

同学你好稍等我看下

阅读 73

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建筑业，我们是购货方，采购的材料，备注里没有写项目名称和项目地址可不可以？
朴老师 | 提问时间：08/07 09:42

#建筑#

采购材料货物发票，不用备注项目名称、地址，可正常抵扣入账；只有建筑服务（工程、分包等）发票才强制备注项目 + 地址。

阅读 48

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我们是一般纳税人建筑公司，应收账款挂了甲方2000多万元，其实没有这么多，因为前面甲方付款时候，有些是打了8折付的，还有打7折付款的，我们以前没有做坏账，但是现在如果把以前的坏账全部做了，会不会有风险
暖暖老师 | 提问时间：08/07 09:36

#建筑#

你好，不会的！实际收不到了就需要做坏账

阅读 17

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开了一年的配电设备维保合同，发票已开3万，每月巡检一次，成本如何入账？
朴老师 | 提问时间：08/07 09:21

#建筑#

1、开票 3 万一年维保，税款当期确认，不含税收入分 12 个月分摊。 2、开票：借应收 / 银行，贷预收账款，贷应交税费‑销项。 3、每月转收入：借预收账款，贷主营业务收入。 4、发生巡检人工、配件、差旅计入劳务成本。 5、按月结转成本：借主营业务成本，贷劳务成本。收入成本按月配比，不一次性确认。

阅读 85

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老师，注册地址变更了，生产经营地址需要变更吗
贾老师 | 提问时间：08/07 08:19

#建筑#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要分情况判断： 1.如果实际经营场所也随之搬到了新注册地址，生产经营地址需要同步变更，避免出现注册地址与实际经营地址不一致的风险，影响发票领用、税务文书接收等正常业务。 2.如果注册地址变更后，实际生产经营的场所没有发生变化，不需要变更生产经营地址，但需要确认企业登记信息中，两类地址的填报符合当地登记机关要求即可。如果是注册地址变更后涉及税务信息同步，需要登录电子税务局更新两类地址的信息，确保工商与税务信息一致。祝您学习愉快！

阅读 95

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高新企业享受加计扣除是每个月享受还是年底一次性享受
朴老师 | 提问时间：08/06 15:22

#建筑#

1、研发加计扣除不能每月享受，高企 15% 税率可以季度预缴享受。 2、预缴可选择：7 月享上半年、10 月享 1‑9 月；也可次年 5 月汇算清缴一次性享受全年，实务大多汇算做。 3、一、四季度预缴不能填报加计扣除。 4、只做纳税申报优惠，账务不用做加计扣除分录。

阅读 1

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老师好，我们是建筑公司，想请问下办公室租金是否记入管理费用？谢谢
暖暖老师 | 提问时间：08/06 15:16

#建筑#

你好，是的，计入管理费用办公费

阅读 3

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有位员工7月份入职，7月份没有发他的工资，担是7月份买了他的个税，那么，8月份发7月份工资时，在做工资表时，社保那块，是扣他7月份+8月份的社保吗？社保是当月扣当月的。工资是当月发上月的工资（也就是8月份发放7月份的工资）。
花花Summer老师 | 提问时间：08/06 13:56

#建筑#

你好，问题正在解答中，请稍等～

阅读 98

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老师，您好。沥青不含税单价是450一吨，包料包机械。如果开9个点专票，她就收九个点，如果开13个点发票，她就收13个点，这种情况下，开几个点发票更好一些
朴老师 | 提问时间：08/06 11:51

#建筑#

1. 包料包机械属于建筑服务，法定税率9%，开13%发票开票品名与业务不符，进项有被转出的风险。 2. 稳妥选择9%的专票，合规无税务隐患。 3. 单纯测算抵扣：13%进项更多，但额外加收税点高于多抵扣税额就不划算。

阅读 5

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买的材料，合同里写的付款后，7天之内开发票，现在别人又说额度不够，发票10月份再开，那我们9月份要交企业所得税，那如果缺票么办，这种情况对我们公司有影响吗？
麦克老师 | 提问时间：08/06 10:45

#建筑#

你好，不影响季度所得税申报；会计上按权责发生制入账，税务上在汇算清缴前补齐发票即可

阅读 70

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员工7月份下甸来的，7月份买了社保，没有发他7月份工资，8月份发他工资，这笔帐如何做呢？
暖暖老师 | 提问时间：08/06 09:40

#建筑#

你好，社保只能先挂账7月，8月发工资再扣除

阅读 64

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收到租赁发票，合同，结算清单，还需要提供哪些资料呢？
暖暖老师 | 提问时间：08/06 09:04

#建筑#

你好，银行流水就可以吧

阅读 65

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老师，我们是建筑公司，由于我们甲供材超额了，甲方打款6万，甲方从工程款中扣，这个甲方需要给我开发票吗
朴老师 | 提问时间：08/05 16:00

#建筑#

1. 只按扣款后净额结算开票：甲方不用开票，留存扣款协议即可。 2. 之前已全额开票确认收入：甲方需要开具材料销售发票。 3. 差额6万作为材料领用扣款处理。

阅读 23

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建筑企业股东投资款已到位，对公账户需要进钱，以那种方式
董孝彬老师 | 提问时间：08/05 15:13

#建筑#

您好，投资款哦，备注投资款或实收资本借：银行贷：实收资本

阅读 46

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我们公司找的派遣公司，人员是我公司找的，之前是买过社保的，后来这人离职了，有某些纠芬，要补偿点工资这个人，后面的补偿款是从我公司发放的，请问这块需要提供哪些资料？
董孝彬老师 | 提问时间：08/05 15:08

#建筑#

您好，需留存备查资料：三方或双方补偿协议，写明补偿事由、金额、由我司直接支付、派遣公司予以认可（依据人社部令第22号《劳务派遣暂行规定》第十七条）；离职交接单、解除劳动合同证明签收记录；补偿计算明细；银行转账回单（备注离职补偿）、员工签字按手印收款收据；自然人电子税务局解除劳动合同一次性补偿金申报截图，上年平均工资3倍以内可免税（财税〔2018〕164号第五条）；派遣协议、社保缴纳记录等用工证明，资料留存不少于2年（国家税务总局公告2018年第28号）。借：管理费用—辞退补偿 100000 贷：应付职工薪酬—辞退福利 100000 借：应付职工薪酬—辞退福利 100000 贷：银行存款 97000，应交税费—应交个人所得税 3000

阅读 42

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1、建筑业：请问干租的发票是不是这样开：经营租赁*机械租赁费，是不是这样开？ 2、建筑业：湿租的发票是不是这样开：建筑服务*机械租赁费，是不是这样开？这就是2者的区别吗？请老师帮我看下这样开是否正确？
朴老师 | 提问时间：08/05 14:27

#建筑#

1. 干租（只设备，无操作员）：经营租赁 * 机械租赁费，13%，不用备注项目。 2. 湿租（设备 + 操作员）：建筑服务 * 机械租赁费，9%，必须备注项目名称 + 地点。区别：是否配操作人员；湿租不备注，发票无效。小规模均 1%。

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财产转让所得缴纳的个人所得税需要汇算清缴吗
苏晓燕老师 | 提问时间：08/05 13:42

#建筑#

您好，财产转让所得不汇算清缴哈

阅读 51

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老师，如何防止对方在电子税务局把已开出的发票不经过我同意就冲红（因本月无收入，未勾选确认）
钟存老师 | 提问时间：08/05 09:40

#建筑#

去税务数字账户做发票入账申请做了以后对方无法红冲

阅读 42

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内向和外向的联系，他们的资金余额应该是一致的，是吧！
董孝彬老师 | 提问时间：08/05 05:09

#建筑#

您好，您说的是内账和外账么，资金余额是一样的

阅读 67

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老师，我前面收到专票的进账税先做到了待认证进项税额里面，但是我这个月想认证，找不到这个抵扣联了，我可以把这个待认证转到成本里面吗？
朴老师 | 提问时间：08/04 16:43

#建筑#

不能直接转入成本。 1. 抵扣联丢失，凭发票联就能勾选认证；两联都丢，找销货方拿记账联盖公章复印件抵扣。 2. 认证后正常结转进项税，主动放弃抵扣擅自入成本会多缴税，不合规。

阅读 18

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老师，我们建筑业**有个项目想把四百万拿出来，缺票，这个成立个体户给被**方开票可以吗，还有什么办法吗？
朴老师 | 提问时间：08/04 12:31

#建筑#

1、个体户开票可行，但严禁纯套现、无真实业务，400 万金额很大；要有分包合同、工程量单、对公转账，绝对不能资金回流，否则属于虚开，涉及刑事责任。 2、可选开票类目：建筑劳务、机械租赁、建材、小型工程分包，分批开票，不要一次性开满 400 万。 3、其他方式： ①劳务分包，走农民工工资专户； ②正规材料供应商取得建材发票； ③零散业务自然人税务代开。

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老师，建筑业**行业内账有分录吗，怎么做，要注意什么，
朴老师 | 提问时间：08/04 12:21

#建筑#

分录（被**方内账） 1. 收工程款借：银行存款贷：其他应付款—**人 2. 扣管理费借：其他应付款—**人贷：其他业务收入 3. 代扣税费、支付尾款借：其他应付款—**人贷：银行存款注意要点 1. **不合规，内账仅内部对账，绝不对外提交； 2. 分项目、分**人设置往来明细； 3. 原件做外账，复印件做内账； 4. 付款前收齐成本票，预留税费，规避虚开风险； 5. 内账本地保存，不上传云端。

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建筑服务跨省施工怎么操作？
董孝彬老师 | 提问时间：08/03 21:40

#建筑#

您好，跨省提供建筑服务需要办理跨区域涉税事项报告，依据国家税务总局公告2018年第38号第一条。步骤：机构所在地电子税务局填报《跨区域涉税事项报告表》；以跨区域报验户登录项目地电子税务局报验；预缴地按季不含税销售额≤30万免预缴，超出标准按1%预缴增值税及附加（财政部税务总局公告2023年第19号）；总机构直管项目部按收入0.2%预缴企业所得税（国税函〔2010〕156号）；完工结清税款提交《经营地涉税事项反馈表》核销，发票备注栏注明项目名称、项目地址。预缴分录：借：应交税费—应交增值税 10000，应交税费—城建税 700，应交税费—教育费附加 300 贷：银行存款 11000。装修、美缝业务均属于建筑服务，未办理跨区域涉税报告、未按规定预缴税款会产生滞纳金风险。预缴增值税可凭合规分包发票差额扣除（国家税务总局公告2016年第17号），报验管理遵照税总发〔2017〕103号；合同工期延期可线上办理报告延期，项目务工人员工资薪金在项目地全员全额申报个税（国家税务总局公告2015年第52号）。

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各位大神，请教个问题。河北的做装饰装修的小规模纳税人去湖北做美缝施工，需要做哪些手续？是不是要做跨区域事项报告？
董孝彬老师 | 提问时间：08/03 21:33

#建筑#

您好，河北小规模装饰企业到湖北开展美缝施工（建筑服务），需要办理跨区域涉税事项报告，政策依据国家税务总局公告2018年第38号第一条。办理流程：河北电子税务局填报《跨区域涉税事项报告表》，登录湖北电子税务局完成报验；预缴地按季销售额≤30万免预缴增值税，超限额按1%预征率预缴（财政部税务总局公告2023年第19号，执行至2027年底）；异地务工人员工资薪金在湖北办理个税申报，完工后提交《经营地涉税事项反馈表》核销，发票备注栏注明项目名称、湖北项目地址。预缴分录：借：应交税费—应交增值税 10000，应交税费—城建税 700 贷：银行存款 10700。美缝业务属于建筑服务范畴，跨省经营未办理跨区域涉税报告、未按规定预缴税款，会产生滞纳金与涉税风险。配套政策依据：异地预缴规则参照国家税务总局公告2016年第17号，报验管理规定见税总发〔2017〕103号，异地工程项目个税管理依据国家税务总局公告2015年第52号。

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建筑业，合同总金额：155万，机械费点占14%，劳务占23%，机械费和劳务费的占比正常吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/03 17:32

#建筑#

你好占合同含税总造价155万的比例劳务费23% → 155×23% = 35.65万机械费14% →155×14% = 21.70万两项合计：37 整体处于合理区间

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老师，我司作为朋友公司的上游，朋友向我采购保温棉材料，开13%的专票直接开给朋友公司的下游公司，他下游公司直接公对公转货款到我公户里，我需要把这笔货款转还给朋友，应如何合理合规把货款转还给朋友公司呢？然后我公司卖出保温棉没有进项票，只开销项票，这个应如何处理？250万扣完税还剩多少钱？税费如何计算？
朴老师 | 提问时间：08/03 17:27

#建筑#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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机械费是不是不能超过合同总金额的10%？
董孝彬老师 | 提问时间：08/03 17:09

#建筑#

您好，机械费不存在国家强制规定不能超过合同总金额10%，建标〔2013〕44号、GB/T50500-2013均无该项比例限制。10%仅为房建项目行业经验参考，土石方、市政工程机械费占比普遍高于10%，该比例约束仅看施工合同条款与甲方内部评审要求。注意区分，政府采购追加采购不超原合同10%是针对补充采购额度，和机械费占比无关，切勿混淆。借：工程施工—合同成本—机械使用费 100000，应交税费—应交增值税（进项税额） 9000 贷：银行存款 109000

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外地预缴所得税可以扣除分包预缴所得税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/03 15:43

#建筑#

您好，不可以。异地预缴企业所得税时，既不能扣除分包款，也不能抵减分包方已预缴的税款，计税依据为项目实际经营收入全额，政策依据为国税函〔2010〕156号。对应的预缴分录如下：借应交税费-应交企业所得税贷银行存款后续计提分录：借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税分包款可在年度企业所得税汇算清缴时作为成本费用正常税前扣除，完成全年税款多退少补。

阅读 45

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租赁公司，合同有，发票有，结算清单有，还需要什么资料能证明是正实的来务链呢？
朴老师 | 提问时间：08/03 15:24

#建筑#

补齐两项核心资料： 1. 对公付款银行回单；私户收款需提供加盖公章的委托代收协议； 2. 租赁物交接 / 进场签收单据（设备租赁可补充台班记录、现场照片）。所有单据信息保持一致。

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合同一、13%金额部分1371万，9%部分457万，13%进项13394997元，9%进项4464999元。合同二、13%金额部分7822500，9%部分2607500，13%进项7642500元，9%进项2547500元。另外还有66万元13%进项，请帮我算下我需要交多少税款（包括外地预缴），需要缴纳税款从66万元中扣除后提供13%发票
朴老师 | 提问时间：08/03 15:05

#建筑#

13% 不含税收入合计：13710000+7822500 = 21532500 9% 不含税收入合计：4570000+2607500 = 7177500 销项税额 = 21532500×13% + 7177500×9% =2799225 + 645975 =3445200 元原有进项：21037497（13%）+7012499（9%）=28049996 额外 13% 进项：660000 总进项 = 28049996+660000=28709996 元应交增值税 = 3445200 − 28709996 = 负数（留抵 25264796 元）现有进项远大于销项，正常情况不需要缴纳增值税。

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