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小规模停车场服务有限公司收取的停车费，2025年到底是多少的税率？现在有变动吗？谢谢
文文老师 | 提问时间：03/31 10:51

#税务师#

你好，25年是按5%的税率

阅读 85

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一般纳税人普票和专票收入怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 10:17

#税务师#

您好，都是借：应收账款贷：主营业务收入应交税费

阅读 101

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请问老师，最新增值税法，集团财务公司内部资金池的利息收入，进项税可以抵扣么？
文文老师 | 提问时间：03/31 10:11

#税务师#

若放弃免税，即确认销项，则进项可抵扣

阅读 85

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职工同时在两家公司任职，其中一家非全勤，工资不足最低工资标准，个税申报时按工资薪金所得申报可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：03/31 06:49

#税务师#

你好，可以的，扣除项目也只能选择一家单位

阅读 118

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生产工人领用的老保用品计什么科目
郭老师 | 提问时间：03/30 21:16

#税务师#

借生产成本或者制造费用劳保贷周转材料等科目

阅读 93

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要步骤，孩子真的不行了，要求利用差额净现值法求出
贾老师 | 提问时间：03/30 17:07

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计算新旧设备的初始现金流量旧设备变现价值为28.6万元，新设备购置价为120万元，因此初始现金流量为： -120+28.6=-94（万元） 2.计算新旧设备的年折旧额旧设备：原价93万元，残值3万元，使用年限15年，已使用5年，剩余10年。年折旧额=(93-3)÷15=6（万元）新设备：原价120万元，残值20万元，使用年限10年。年折旧额=(120-20)÷10=10（万元） 3.计算新旧设备的年税后现金流量旧设备：每年营业收入85万元，付现成本59.8万元，折旧6万元。税前利润=85-59.8-6=19.2（万元）所得税=19.2×25%=4.8（万元）税后净利润=19.2-4.8=14.4（万元）加上折旧6万元，税后现金流量=14.4+6=20.4（万元）新设备：每年净利润30.4万元，折旧10万元。税后现金流量=30.4+10=40.4（万元） 4.计算新旧设备的差额年现金流量差额年现金流量=40.4-20.4=20（万元） 5.计算差额净现值初始现金流量为-94万元，差额年现金流量为20万元，使用年限10年，资本成本10%。差额净现值=-94+20×(P/A,10%,10) (P/A,10%,10)=6.1446 差额净现值=-94+20×6.1446=-94+122.892=3492（万元） 6.决策差额净现值为正，说明用新设备替换旧设备是可行的，应进行替换。祝您学习愉快！

阅读 94

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个体工商户，每个季度减免多少，优惠政策是怎么样的，没有进项发票可以不，一般交增值税税是怎么计算的，跟小规模有啥区别
董孝彬老师 | 提问时间：03/30 16:56

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 127

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老师，税局问了我司的注册地，说没查到我司有进项发票，要求找上游补开租金发票，上游是指？
家权老师 | 提问时间：03/30 16:36

#税务师#

就是你租房子的房东开租金发票给你

阅读 90

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合作社相关问题我们是小规模纳税人，自产自销种植柑橘，现在我们客户需要我们开一条专票给它，我们企业可以开具专票吗，开具后还能享受其它未开票的免税优惠吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 14:31

#税务师#

您好，可以开，但开了专票就要交税

阅读 125

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现在账面亏损，汇算调增后盈利，是必须在季度预交申报钱前做完所得税汇算清缴吗
家权老师 | 提问时间：03/30 14:23

#税务师#

你要弥补亏损才需要先季度申报前完成汇算

阅读 108

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怎么区别其他权益工具投资出售时，差额计入留存收益
赵老师 | 提问时间：03/30 14:02

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：其他权益工具投资出售时，差额计入留存收益，主要是因为它的会计处理原则与其他金融资产不同。其他权益工具投资持有期间的公允价值变动是计入其他综合收益，而非当期损益。当处置该投资时，之前计入其他综合收益的金额要转入留存收益，以此来反映所有者权益的变动。比如，黄河公司出售甲公司剩余股权时，之前计入其他综合收益的金额就需要转入留存收益。另外，出售其他权益工具投资时支付的相关交易费用，从处置价款中扣除后以净额计入处置损益，该费用影响留存收益。总之，其他权益工具投资处置的利得或损失归入留存收益。祝您学习愉快！

阅读 113

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请问一下，小规模可以开国际货运代理免税的发票吗
小菲老师 | 提问时间：03/30 12:33

#税务师#

同学，你好是可以的

阅读 94

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餐厅洗碗机，免费给餐厅使用洗碗机，对方提供技术服务，给餐厅开具的是6%的计税服务发票，请问新增值税法下，对么？有的同事认为需要开13%的有形动产租赁。
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 12:21

#税务师#

您好，这个是开服务类的，是对的

阅读 95

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固定资产发票一年内没有到，汇算清缴调增了，后面发票都开齐了，折旧额汇算清缴的时候是调减吗，以后年度还能继续提折旧吗
家权老师 | 提问时间：03/30 10:29

#税务师#

发票收到后，折旧可以正常扣除，以后年度的折旧也是可以正常扣除

阅读 123

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请问，小型微利企业，规定，年利润总额小于或等于300万元，可以享受企业所得税优惠政策，即按25%的20%，即利润总额的5%征收。这个政策，对季度申报是否有规定的？例如：我公司2025年度全年利润是200万元，公司人数200人，公司总资产800万元。2026第一季是20万利润，第二季是120万利润，请问我公司2026年第一季度，第二季度企业所得税各是多少？具体算法？
朴老师 | 提问时间：03/30 09:52

#税务师#

优惠公式：应纳税额 = 累计应纳税所得额 × 5%（即 25%×20%）国家税务总局季度判定规则：预缴时按截至本期末累计利润、人数、资产判断是否为小微，不用等全年国家税务总局你公司条件：人数 200 人、资产 800 万，均≤300 人 / 5000 万；利润≤300 万，全程符合小微 2026 年第一季度（1–3 月）累计利润：20 万应纳税额 = 20 万 × 5% = 1 万元 2026 年第二季度（1–6 月）累计利润：20 万 + 120 万 = 140 万累计应纳税额 = 140 万 × 5% = 7 万元本季度应缴 = 7 万 − 1 万（已缴）= 6 万元

阅读 92

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老师，您好这个西部鼓励类产业15%的优惠税率和两免三减半这个都是可以叠加享受的吗
文文老师 | 提问时间：03/30 09:06

#税务师#

你好，可以叠加享受的。

阅读 116

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固定资产发票汇算清缴前一部分没有到，本年度发票可以开进来，可以不做调增吗
家权老师 | 提问时间：03/30 08:49

#税务师#

可以的，没问题的哈

阅读 109

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汇算清缴不想退税，调增后交税，如果不划款是不是可以更正报表
暖暖老师 | 提问时间：03/30 08:25

#税务师#

你好，是的，划款了也可以更正申报的这个是

阅读 115

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符合条件的小型微利企业年应纳税所得额为300万、301万、302万、350万、400万时，应纳税额各是多少
贾老师 | 提问时间：03/30 07:13

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：年应纳税所得额为300万元时：应纳税额=300×25%×20%=15万元 2.年应纳税所得额为301万元时：应纳税额=300×25%×20%+(301-300)×25%=15+0.25=15.25万元 3.年应纳税所得额为302万元时：应纳税额=300×25%×20%+(302-300)×25%=15+0.5=15.5万元 4.年应纳税所得额为350万元时：应纳税额=300×25%×20%+(350-300)×25%=15+12.5=27.5万元 5.年应纳税所得额为400万元时：应纳税额=300×25%×20%+(400-300)×25%=15+25=40万元解释： -对于不超过300万元的部分，按25%计入应纳税所得额，再按20%税率缴纳，实际税率为5%。 -超过300万元的部分，按25%税率直接计算。祝您学习愉快！

阅读 114

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老师，您好高新技术企业按15%优惠税率也可以同时享受研发费用的加计扣除政策，是这样吗
暖暖老师 | 提问时间：03/30 00:12

#税务师#

你好是的你说的是正确的

阅读 123

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请问老师，民非企业在银行存定期3年2700万的，现金流量表的支出和利息收入放在哪项。
董孝彬老师 | 提问时间：03/29 16:23

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 99

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@董孝彬老师在吗有事请教
董孝彬老师 | 提问时间：03/29 10:07

#税务师#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 145

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老师，企业购买的办公用品可以直接计入当期损益（符合重要性要求），是指计入哪个科目？管理费用吗？另外如果不计入当期损益应计入哪？固定资产？周转材料中的低值易耗品？还是其他？
赵老师 | 提问时间：03/28 21:57

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果企业购买的办公用品符合重要性要求，可直接计入当期损益，通常计入管理费用。因为办公用品一般是企业日常办公使用，与管理活动相关，所以计入管理费用较为合适。如果不计入当期损益，对于价值较低、使用期限较短的办公用品，可计入周转材料中的低值易耗品；而对于价值较高、使用年限较长且符合固定资产定义的办公用品，则应计入固定资产。祝您学习愉快！

阅读 96

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老师，第一题售价没有超过130万为什么要算消费税
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 20:27

#税务师#

您好，这个具体的题能不能发一下哦

阅读 113

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请问2025年有交税务滞纳金，企业所得税汇算清缴的时候纳税调增，还要交税吗？如果要交，有没有其他方法可以冲减，也就是不交。
家权老师 | 提问时间：03/28 16:23

#税务师#

那个滞纳金需要做纳税调增，不能税税前扣除的，在105000表的20行滞纳金栏填报

阅读 110

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老师，我们这餐厅装修，给厨师买了床，还有餐桌之类的货物，这是个工程类公司，这个床在工程款里，也是百分之九税率吗？这个公司经营范围是建设装饰之类，这个床和餐桌怎么处理？增值税
暖暖老师 | 提问时间：03/28 09:21

#税务师#

你好这个13%，货物和工程发呢开，否则按13%开具

阅读 127

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2026税务师财务与会计应试指南什么时候出版
郭锋老师 | 提问时间：03/28 09:09

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据往年经验，应该是5月份祝您学习愉快！

阅读 134

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现在电子发票，是不是只有监制章，没有发票章，怎么查验真伪
周老师 | 提问时间：03/27 20:02

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：此内容偏实务，财会并不涉及，建议您咨询实务答疑板（//www.fawtography.com/ask/）向专业的实务专家进行咨询。感谢您的理解。祝您学习愉快！

阅读 112

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现在电子发票下载完是ofd格式，怎么转化成PDF，并且章还在，有个发票ofd转PDF后，没有发票章了
范老师 | 提问时间：03/27 19:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：此内容偏实务，财会并不涉及，建议您咨询实务答疑板（//www.fawtography.com/ask/）向专业的实务专家进行咨询。感谢您的理解。祝您学习愉快！

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现在发票查验平台为什么不能用了，怎么查验发票真伪，是否可以抵扣企业所得税
郭锋老师 | 提问时间：03/27 19:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：发票查验平台目前无法使用，可能是系统维护或网络问题。建议稍后再试，或通过国家电子税务局官网登录后使用“发票查验”功能模块进行查询。具体操作为：登录电子税务局后，选择“发票查验”功能，输入发票代码、发票号码、开票日期及金额等信息，系统将自动核对并返回结果。若发票显示为正常状态，且属于合法有效的增值税专用发票，且与企业生产经营相关，可以作为企业所得税税前扣除凭证。但是否可以抵扣进项税额，还需满足以下条件： 1.发票内容真实，交易合法； 2.取得发票的用途符合增值税抵扣规定； 3.企业为一般纳税人，且发票在规定的认证期限内认证。若发票为免税项目或无法提供合法有效凭证，则不能作为税前扣除或进项抵扣依据。祝您学习愉快！

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