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24题不明白答案，为啥不加递负
bamboo老师 | 提问时间：05/25 16:35

#中级职称#

您好因为递延所得税负债没有发生变化所以不加

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老师，我想问一下，能不能开劳务派遣方面的个体户？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 11:37

#税务#

您好，可以的，个体可以注册劳务派遣

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老师您好，根据规定，企业委托境外发生的研发费用，按照实际发生额的80%计入委托方的境外研发费用，不超过境内符合条件的研发费用的2/3部分加计扣除，我理解的就是在做企业所得税纳税调整的时候，首先调增不允许抵扣的20%，再调减加计扣除部分，为什么这道题答案体现出来的是境外研发费全额扣除，不用调增呢？请老师答疑，非常感谢（对应题中第三小题）
来来老师 | 提问时间：06/10 20:06

#税务#

你好这个80%和2/3是对加计的原来正常支付的还是要正常扣的

阅读 14145

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老师一般情况下，按照《企业会计准则》附件一规定，即根据各公司实际情况，将本年度净利润中计提任意盈余公积的比例不低于10%，最高不超过50%。企业也可以自己确定计提比例，但不能大于50%；如果不满10%，则必须明确说明原因，但必须不少于4%。到底最少不得低于10%还是4%？
微微老师 | 提问时间：05/25 18:13

#中级职称#

您好，任意盈余公积没有规定的。任意盈余公积金是根据公司章程及股东会的决议，从公司盈余中提取的公积金。法定公积金是有规定的

阅读 14143

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甲公司2021年启动建造一栋厂房和安装生产设备（该生产设备购入价款为1000万元）。至2021年8月31日累计发生厂房工程支出200万元，设备安装支出600万元，领用本企业购置的工程物资24万元，该工程当日达到预定可使用状态。厂房的预计使用年限为40年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧；设备的预计使用年限为5年，预计净残值率为20%，按照年限平均法计提折旧。则甲公司2021年该设备的折旧金额为（）万元。
廖君老师 | 提问时间：06/07 21:20

#中级职称#

您好，则甲公司2021年该设备的折旧金额=（1000+600）*80%*4/60+（200+24）*4/480等于87.5

阅读 14141

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老师，残疾人就业保障金上年在职职工工资总额是看应付职工薪酬23年1-12月贷方数吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 18:42

#初级职称#

您好，是的，就是看这个数的

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请问老师，单位的房子向外出租，请问几几年的房子可以享受5%简易计税
宋老师2 | 提问时间：04/21 10:49

#税务师#

你好这个跟多少年的房子没什么关系。

阅读 14140

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办公用的电脑折旧年限是多长时间？
文文老师 | 提问时间：06/07 11:02

#税务#

办公用的电脑折旧年限是 3年

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老师，我想问一下，主观题的话，关于固定资产处置的问题，就是一个固定资产，它的购买价款比如说是300万，后面又折旧了一些金额，然后又减值了，减值之后的账面价值变成了100万，减值之后残值也变了，使用年限也变了，折旧方法也变了，后来这个固定资产出售了，转入固定资产清理的时候，我写分录的时候是用发生减值准备之后的账面价值来减去累计折旧得到的固定资产清理的金额，这样来写的分录，但我看有的答案解析好像是按固定资产购买价款作为基础来运算的，然后有的又不是，所以我想问一下，这个到底是按购买价款作为基础计算还是按减值之后的账面价值来计算？
bamboo老师 | 提问时间：05/25 22:09

#中级职称#

您好借：固定资产清理原值-累计折旧-减值准备借；累计折旧从开始到处置计提的折旧金额借：固定资产减值准备从开始到出售计提的减值准备金额贷：固定资产原值请问这样写分录可以理解吗

阅读 14136

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13、A公司为增值税一般纳税人。2×23年9月10日自行建造一台生产用设备，购入工程物资价款为500万元，进项税额为65万元，已全部领用；领用生产用原材料成本3万元，进项税额为0.39万元；领用自产产品成本5万元，计税价格为6万元，增值税税率为13%；支付其他相关费用92万元。2×23年10月16日完工投入使用，预计使用年限为5年，预计净残值为40万元。在双倍余额递减法计提折旧的情况下，该项设备2×24年应提折旧（）万元
暖暖老师 | 提问时间：05/23 16:04

#中级职称#

固定资产入账价值 500+3+5+92=600 2024年计提折旧是（600-40）*5/15*10/12+（600-40）*4/15*2/12=180.44

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CMA年费需要每年交吗？交多少？
玲老师 | 提问时间：12/28 14:50

#CMA#

你好，这个我需要查询一下。晚点发给你。

阅读 14134

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应发工资里是应该包含员工社保的公司部分吗？
小锁老师 | 提问时间：06/07 13:51

#实务#

您好，这个是包含个人承担的社保的

阅读 14133

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请问补交2021年房产税怎么做账.？有滞纳金
宋生老师 | 提问时间：06/07 10:43

#实务#

你好，这个借以前年度损益调整，贷，应交税费，应交房产税。然后借，营业外支出，应交税费，应交房产税贷，银行存款。

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金蝶kis标准版往来单位设置了职员代码，请问如何更改，把职员代码删除
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:48

#财务软件#

同学，你好自己删不掉，要联系软件服务商后台删除

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本年利润的利润总额可以直接转入利润分配吗
小林老师 | 提问时间：02/19 09:16

#实务#

您好，最后就是转入利润分配

阅读 14133

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龙老师，专项附加扣除，媳妇可以抵扣赡养老人嘛
东老师 | 提问时间：06/07 10:16

#实务#

您好，媳妇只能是填写自己赋父母的信息

阅读 14131

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企业债权用大白话要怎么理解概念一直不清晰
宋生老师 | 提问时间：05/27 14:51

#初级职称#

你好，债权就是人家欠你的前，你就拥有债权

阅读 14131

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画圈圈的这道为什么是选择A不是C
杰老师 | 提问时间：02/06 19:20

#实务#

同学，你好。谨慎性说的是不高估资产和收益，不低估负债和费用。

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中级经济法，图片不理解，按照第三点案例，C（持票人恶意取得，A（票据债务人）可以拒付，但是按照第二点，不是表示不能拒付吗？
以后的以后老师 | 提问时间：04/26 17:03

#中级职称#

同学您好请稍等一会

阅读 14131

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会计凭证分录怎么做？？
邹老师 | 提问时间：06/06 15:16

#初级职称#

你好借：销售费用应交税费—应交增值税（进项税额）贷：其他应收款库存现金

阅读 14130

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开发阶段的费用化支出也计入研究阶段确认的费用化支出吗？
郭老师 | 提问时间：06/08 13:07

#中级职称#

你好，开发阶段了，属于研发支出资本化的

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汽车销售公司车辆抵车款的会计分录应如何记录？
李老师 | 提问时间：12/09 08:21

#会计实务#

汽车销售公司车辆抵车款的会计分录应该根据具体情况来确定。一般情况下，可以按照以下方式记录： 1. 如果车辆抵车款是以现金形式支付的，会计分录如下：借：现金账户贷：车辆账户 2. 如果车辆抵车款是以银行转账形式支付的，会计分录如下：借：银行存款账户贷：车辆账户 3. 如果车辆抵车款是以其他资产形式支付的，会计分录如下：借：其他资产账户贷：车辆账户需要注意的是，以上只是一种常见的会计处理方式，实际情况可能会有所不同，具体操作应根据公司的会计政策和实际情况来确定。如果有疑问，建议咨询会计师或财务专业人士。

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递延所得税负债是什么意思通俗理解
王一老师 | 提问时间：12/08 21:47

#会计实务#

递延所得税负债是指在会计报表中所列的负债，它反映了企业在当前会计期间内因暂时性差异而需要支付的未来所得税额。简单来说，递延所得税负债是企业在当前会计期间内所应承担的未来所得税责任。这种差异可能是由于企业在会计和税务处理上采用了不同的方法，导致在报表中出现了暂时性差异。递延所得税负债的存在主要是为了保持会计报表的准确性和一致性，确保企业在未来履行纳税义务时能够支付所需的所得税。

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承兑汇票和信用证的区别
周老师 | 提问时间：12/08 21:33

#会计实务#

承兑汇票和信用证是国际贸易中常用的支付工具，它们有以下几个主要区别： 1. 定义和角色： - 承兑汇票是一种由付款人（出票人）向收款人（持票人）签发的、承诺在未来某个日期支付一定金额的票据。承兑汇票通常需要付款人的承兑（即签字确认），才能成为一种具有法律效力的支付工具。 - 信用证是一种由买方的银行（开证行）向卖方的银行（通常为卖方所在国的银行，受益人银行）发出的、保证在卖方履行合同条件后，向卖方支付一定金额的文件。信用证是一种银行担保的支付方式，用于保证买方支付货款，并确保卖方按照合同规定提供货物或服务。 2. 支付方式： - 承兑汇票的支付方式是由付款人在票据到期日支付票面金额给持票人。 - 信用证的支付方式是由开证行根据信用证的条款，在收到卖方的合规文件后，向卖方支付货款。 3. 风险分担： - 承兑汇票的风险主要由持票人承担，如果付款人无法兑付承兑汇票，持票人可能无法收回款项。 - 信用证的风险主要由开证行承担，如果卖方提供的文件符合信用证的要求，开证行必须支付货款给卖方，即使买方没有履行合同。 4. 使用范围： - 承兑汇票通常用于国内贸易和国际贸易中的较小金额交易，特别适用于买卖双方之间有一定信任关系的交易。 - 信用证通常用于国际贸易中较大金额和跨国交易，特别适用于买卖双方之间缺乏信任关系的交易。总体而言，承兑汇票和信用证在支付方式、风险分担和使用范围上存在一些区别。在选择使用哪种支付工具时，应根据具体的交易情况和双方的需求来决定。

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成品油消费税怎么计算
王一老师 | 提问时间：12/08 21:29

#会计实务#

成品油消费税的计算方法如下： 1. 首先，确定成品油的税率。根据国家相关法律法规，不同类型的成品油有不同的税率。例如，汽油、柴油、液化石油气等成品油的税率是不同的。 2. 然后，确定成品油的计税价格。计税价格是指成品油在销售环节中的价格，一般是指厂家或批发商的出厂价格。如果是零售环节，还需要加上相关税费和利润。 3. 最后，根据税率和计税价格，计算成品油的消费税额。计算公式为：消费税额 = 计税价格 × 税率。需要注意的是，成品油消费税是按照销售环节征收的，所以在不同环节的税率和计税价格可能会有所不同。此外，不同地区的成品油消费税也可能存在差异，需要根据当地的具体规定进行计算。

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买房贷款10万一年利息是多少
李老师 | 提问时间：12/08 21:27

#会计实务#

买房贷款10万一年的利息，需要根据贷款利率来计算。假设贷款利率为4%，则计算方法如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 = 10,000 × 0.04 = 4000 元所以，买房贷款10万一年的利息为4000元。请注意，实际利率可能会因各种因素而有所不同，请向贷款机构咨询以获取准确的利率信息。

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无形资产累计摊销是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/08 21:17

#会计实务#

无形资产累计摊销是指将无形资产的成本按照一定的方法和期限逐年分摊计入损益的过程。无形资产是指企业拥有的没有实物形态的资产，如专利权、商标权、版权等。根据会计准则的规定，无形资产的成本应该在其使用寿命内按照合理的方法进行摊销，以反映其在使用过程中的价值消耗。摊销的目的是将无形资产的成本逐年分配到相关的会计期间，以合理地反映无形资产的使用价值和经济效益。摊销方法一般有直线摊销法和加速摊销法两种，具体选择哪种方法需要根据无形资产的特点和实际情况进行判断。无形资产累计摊销的会计处理是将摊销费用计入损益，同时在资产负债表上减少无形资产的账面价值。通过累计摊销，可以逐渐将无形资产的成本转化为费用，从而合理地反映企业的经营成本和利润情况。

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转出的进项税额计入哪里
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:17

#会计实务#

转出的进项税额应计入企业的其他应付款项中。在会计凭证中，应将转出的进项税额作为借方记录，同时在贷方记录其他应付款项。这样可以明确地反映出企业已经转出了这部分的进项税额，同时也能够方便后续的核对和管理。

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待抵扣进项税会计分录的摘要怎么写
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:08

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业购买货物或接受服务时支付的进项税，该进项税可以用于抵扣销售货物或提供服务时产生的销项税。待抵扣进项税的会计分录摘要应包括以下要素： 1. 交易内容：明确交易的性质，例如购买货物或接受服务。 2. 金额：明确待抵扣进项税的金额。 3. 税种：明确待抵扣进项税所属的税种，例如增值税。 4. 抵扣期间：明确待抵扣进项税的抵扣期间，通常与销项税的申报期间相对应。 5. 相关科目：明确待抵扣进项税所涉及的会计科目，通常是应付账款或其他应付款科目。一个示例的会计分录摘要可以是：“购买货物支付的待抵扣进项税，增值税税种，金额为XXX，抵扣期间为XXX，记入应付账款科目。”具体的会计分录应根据实际情况和会计准则进行编制。

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钱在银行卡里有利息吗
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:04

#会计实务#

是的，钱在银行卡里是可以产生利息的。银行会根据存款金额和存款期限来计算利息，并按照一定的利率进行计息。利息的计算方式可以根据不同的银行和存款产品而有所不同。一般来说，存款期限越长，利率越高，可以获得的利息也就越多。当然，有些银行的储蓄账户可能不会产生利息，而是提供其他的服务或者收取一定的费用。因此，在选择银行和存款产品时，需要注意了解相关的利息政策。

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