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是对方单位就不付给我们钱了，就是赖账了，我们要做坏账处理，您的意思只做这一步分录（借：信用减值损失-A公司 5万贷：坏账准备 -A公司5万），其他就不做了对吗？这笔分录（借：坏账准备 -A公司5万贷：应收账款——A公司5万）要等对方公司不存在了再做吗？是这个意思？@暖暖老师
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:06

#实务#

同学，你好这个是计提分录借：信用减值损失-A公司 5万贷：坏账准备 -A公司5万借：坏账准备 -A公司5万贷：应收账款——A公司5万）要等对方公司不存在了再做吗？是的

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老师，定期定额的个体户办理完成第一个月的开票有限额吗？例如不能超过多少？
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:04

#实务#

同学，你好有的，你看税务局给你定了多少，一般是10万

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老师，请问员工工资是7791.34，个人社保470.29，个人公积金1000，缴纳个税怎么计算？要交多少钱的个税呢？
家权老师 | 提问时间：04/14 11:03

#税务#

需要交的个税就行(7791.34-470.29-1000-5000)*3%

阅读 45

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23年做未开票收入入账，25年补开发票，收入多暂估了一分钱，销项少一分，怎么做账务处理
汪老师 | 提问时间：04/14 11:02

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种情况需要对多暂估的收入和少计的销项税额进行调整。 1.调整多暂估的收入，假设多暂估的收入计入了主营业务收入，账务处理如下：借：主营业务收入0.01 贷：应收账款0.01 2.调整少计的销项税额，账务处理如下：借：应收账款0.01 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）0.01 同时，在增值税纳税申报时，若补开的是增值税专用发票，填在“开具增值税专用发票”列（第1-2栏）；若补开的是增值税普通发票（或其他发票），填在“开具其他发票”列（第3-4栏）。在《增值税纳税申报表附列资料（一）》中“未开具发票”列（第5-6栏），填写与补开发票金额完全一致的负数（销售额填负、销项税额也填负），用于冲减前期已申报的未开票收入。负数金额必须与补开发票的金额、税额完全匹配。祝您学习愉快！

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小规模纳税人增值税免税金额填在营业外收入，在汇清缴时，企业所得税年度申报主表也是按这个填写没错吧？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 11:02

#税务#

您好，是的，按去年12月的表来填

阅读 64

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企业所得税季度申报表中职工薪酬已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬是哪两个数？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 11:02

#实务#

您好，第一个是按应付职工的贷方数来填，第二个是应付职工的借方数

阅读 20

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21年买了一批旧设备，当时入了固定资产，现在重新评估，部分评估价太小要从21年买来就视为费用化，要在23年里调整，请问分录怎么做？
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:02

#实务#

同学，你好借：管理费用累计折旧贷：固定资产

阅读 18

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老师好，小规模纳税申报提交显示：自2026年1月1日起，小规模纳税人不再按照5%征收率计算纳税款，请确定是否填报正确。是什么意思？
家权老师 | 提问时间：04/14 11:01

#税务#

意思是没有5%的增值税税率了

阅读 50

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现在想测试4月份个税怎么测算
朴老师 | 提问时间：04/14 11:01

#税务#

你是在个税系统里测算？

阅读 26

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一般纳税人无偿转让车辆，24年12月购入，未抵扣进项税，视同销售增值税该怎样计算？
张老师 | 提问时间：04/14 11:00

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般纳税人销售自己使用过且购买时未抵扣进项的车辆，视同销售时按3%减按2%征收增值税。假设车辆含税转让价格为X，应纳税额计算公式为：应纳税额=X÷1.03×2%。在申报时，需在电子税务局系统中填写相应的表格，并上传相关证明文件，如购车发票、车辆登记证书等。操作步骤为登录电子税务局后，找到“资产处置”模块，选择“二手车销售”选项。祝您学习愉快！

阅读 91

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老师网购的苹果手机要交印花税吗
郭锋老师 | 提问时间：04/14 10:59

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要，个人买东西（手机、家电、衣服等动产），不管线上线下，都不交印花税。祝您学习愉快！

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我们公司智达创这个怎么做分录？
郭锋老师 | 提问时间：04/14 10:59

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2026年2月6日，收到背书转让的该汇票时：借：应收票据617560 贷：应收账款（或其他对应科目）617560 解释：当收到汇票时，应收票据增加，同时减少之前的应收账款，或者根据业务实质贷记其他对应科目。 2.2026年2月10日，将该汇票背书转让时：借：应付账款（或其他对应科目）617560 贷：应收票据617560 解释：将汇票背书转让出去时，应收票据减少，同时减少应付账款，或者根据业务实质借记其他对应科目。 3.若该汇票到期，且之前未背书转让，收到款项时：借：银行存款617560 贷：应收票据617560 解释：汇票到期收到款项，银行存款增加，应收票据减少。祝您学习愉快！

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老师好，女员工在生育产假期，工资和生育津贴是不是只能拿一种。不能又拿了生育津贴，又拿工资，是这样吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 10:59

#实务#

可以的，只要你们公司愿意发

阅读 47

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老师，个税系统里面是直接填写员工实际发放的工资吗，我们有个员工基本工资是8000元，他平时请假双休家里有固定的事，这样下来基本每个月到手也就5000多到6000左右吧。我们给他上社保想按5000基数申报可以吗，还是必须按8000报
家权老师 | 提问时间：04/14 10:59

#实务#

还是按上年的工资缴费基数，

阅读 46

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去年暂估的发票，今年在5月底做汇算清缴前取得发票都可以是吧
家权老师 | 提问时间：04/14 10:59

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 18

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公司账户不能用，可以让其他公司代付员工垫付报销费吗
家权老师 | 提问时间：04/14 10:59

#实务#

可以老板暂时垫付的哈

阅读 14

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25年8月的报关单，项号1：婴儿摇椅申报美金金额：45606.3美金，产品成本：146619.47+19060.53=165680元；项号2：空气炸锅申报美金金额：12252美金，产品成本：77876.11+10123.89=88000，但是报关单数量是200个，进项发票是800个，现在已经不能改单了，也没有确认收入，也没有做退税处理，请问这个我现在要怎么处理呢？
朴老师 | 提问时间：04/14 10:58

#实务#

1. 账务处理（现在补做）确认出口收入（2025 年 8 月出口，补记以前年度损益）借：应收账款 / 银行存款（USD45606.3+12252=USD57858.3）贷：以前年度损益调整（收入）结转成本（按报关单 200 个对应成本）婴儿摇椅 + 空气炸锅总成本：165680 + 88000 = 253680 元借：以前年度损益调整（成本）贷：库存商品 253680 元进项发票 800 个：多余 600 个留待以后出口 / 内销抵扣，不用处理。已超退税申报期（2025 年 8 月→2026 年 4 月已逾期） → 不能退税，按出口免税处理。增值税申报：填免税销售额（人民币）对应进项税额转出（253680 元对应的进项税）企业所得税：并入2025 年度汇算清缴（补报收入、成本）。 3. 报关单数量 200 vs 进项 800 按报关单 200 个做收入、成本、免税。剩余 600 个：以后再出口：正常申报退税内销：计提销项税、抵扣进项

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老师，您好，老师，金蝶25年存货期末金额和26年期初金额对不上，库存商品和未分配利润怎么用会计分录调整
朴老师 | 提问时间：04/14 10:58

#实务#

同学你好是金蝶什么版本

阅读 53

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老师，他们帮忙其他单位投标，投标保证金要交8万，我们不想垫付这笔钱，对方公司让他们公司的一个员工个人给我们公户汇了这笔钱作为押金，等后期项目结束再退还给他们；这终公司以为的个人给我们公司汇款，我们会有什么风险吗？或者公司可以以什么理由接受公司以外个人汇款到公司呢？即便是后期要退回的这种。@董孝彬老师
朴老师 | 提问时间：04/14 10:58

#实务#

可以收，风险可控。备注代付投标保证金，让对方公司出代付款证明，入账挂对方公司，退款原路退回对公即可

阅读 39

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老师您好！请问注销公司名下车子该怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 10:58

#实务#

您好，这个要出售或报废处理

阅读 31

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老师，去年一次性折旧了，今年季度报表，怎么申报
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 10:58

#实务#

您好，去年会计上是一次折旧完了吗？

阅读 22

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汽车销售公司车辆抵车款的会计分录应如何记录？
李老师 | 提问时间：12/09 08:21

#会计实务#

汽车销售公司车辆抵车款的会计分录应该根据具体情况来确定。一般情况下，可以按照以下方式记录： 1. 如果车辆抵车款是以现金形式支付的，会计分录如下：借：现金账户贷：车辆账户 2. 如果车辆抵车款是以银行转账形式支付的，会计分录如下：借：银行存款账户贷：车辆账户 3. 如果车辆抵车款是以其他资产形式支付的，会计分录如下：借：其他资产账户贷：车辆账户需要注意的是，以上只是一种常见的会计处理方式，实际情况可能会有所不同，具体操作应根据公司的会计政策和实际情况来确定。如果有疑问，建议咨询会计师或财务专业人士。

阅读 1202

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递延所得税负债是什么意思通俗理解
王一老师 | 提问时间：12/08 21:47

#会计实务#

递延所得税负债是指在会计报表中所列的负债，它反映了企业在当前会计期间内因暂时性差异而需要支付的未来所得税额。简单来说，递延所得税负债是企业在当前会计期间内所应承担的未来所得税责任。这种差异可能是由于企业在会计和税务处理上采用了不同的方法，导致在报表中出现了暂时性差异。递延所得税负债的存在主要是为了保持会计报表的准确性和一致性，确保企业在未来履行纳税义务时能够支付所需的所得税。

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承兑汇票和信用证的区别
周老师 | 提问时间：12/08 21:33

#会计实务#

承兑汇票和信用证是国际贸易中常用的支付工具，它们有以下几个主要区别： 1. 定义和角色： - 承兑汇票是一种由付款人（出票人）向收款人（持票人）签发的、承诺在未来某个日期支付一定金额的票据。承兑汇票通常需要付款人的承兑（即签字确认），才能成为一种具有法律效力的支付工具。 - 信用证是一种由买方的银行（开证行）向卖方的银行（通常为卖方所在国的银行，受益人银行）发出的、保证在卖方履行合同条件后，向卖方支付一定金额的文件。信用证是一种银行担保的支付方式，用于保证买方支付货款，并确保卖方按照合同规定提供货物或服务。 2. 支付方式： - 承兑汇票的支付方式是由付款人在票据到期日支付票面金额给持票人。 - 信用证的支付方式是由开证行根据信用证的条款，在收到卖方的合规文件后，向卖方支付货款。 3. 风险分担： - 承兑汇票的风险主要由持票人承担，如果付款人无法兑付承兑汇票，持票人可能无法收回款项。 - 信用证的风险主要由开证行承担，如果卖方提供的文件符合信用证的要求，开证行必须支付货款给卖方，即使买方没有履行合同。 4. 使用范围： - 承兑汇票通常用于国内贸易和国际贸易中的较小金额交易，特别适用于买卖双方之间有一定信任关系的交易。 - 信用证通常用于国际贸易中较大金额和跨国交易，特别适用于买卖双方之间缺乏信任关系的交易。总体而言，承兑汇票和信用证在支付方式、风险分担和使用范围上存在一些区别。在选择使用哪种支付工具时，应根据具体的交易情况和双方的需求来决定。

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成品油消费税怎么计算
王一老师 | 提问时间：12/08 21:29

#会计实务#

成品油消费税的计算方法如下： 1. 首先，确定成品油的税率。根据国家相关法律法规，不同类型的成品油有不同的税率。例如，汽油、柴油、液化石油气等成品油的税率是不同的。 2. 然后，确定成品油的计税价格。计税价格是指成品油在销售环节中的价格，一般是指厂家或批发商的出厂价格。如果是零售环节，还需要加上相关税费和利润。 3. 最后，根据税率和计税价格，计算成品油的消费税额。计算公式为：消费税额 = 计税价格 × 税率。需要注意的是，成品油消费税是按照销售环节征收的，所以在不同环节的税率和计税价格可能会有所不同。此外，不同地区的成品油消费税也可能存在差异，需要根据当地的具体规定进行计算。

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买房贷款10万一年利息是多少
李老师 | 提问时间：12/08 21:27

#会计实务#

买房贷款10万一年的利息，需要根据贷款利率来计算。假设贷款利率为4%，则计算方法如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 = 10,000 × 0.04 = 4000 元所以，买房贷款10万一年的利息为4000元。请注意，实际利率可能会因各种因素而有所不同，请向贷款机构咨询以获取准确的利率信息。

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无形资产累计摊销是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/08 21:17

#会计实务#

无形资产累计摊销是指将无形资产的成本按照一定的方法和期限逐年分摊计入损益的过程。无形资产是指企业拥有的没有实物形态的资产，如专利权、商标权、版权等。根据会计准则的规定，无形资产的成本应该在其使用寿命内按照合理的方法进行摊销，以反映其在使用过程中的价值消耗。摊销的目的是将无形资产的成本逐年分配到相关的会计期间，以合理地反映无形资产的使用价值和经济效益。摊销方法一般有直线摊销法和加速摊销法两种，具体选择哪种方法需要根据无形资产的特点和实际情况进行判断。无形资产累计摊销的会计处理是将摊销费用计入损益，同时在资产负债表上减少无形资产的账面价值。通过累计摊销，可以逐渐将无形资产的成本转化为费用，从而合理地反映企业的经营成本和利润情况。

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转出的进项税额计入哪里
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:17

#会计实务#

转出的进项税额应计入企业的其他应付款项中。在会计凭证中，应将转出的进项税额作为借方记录，同时在贷方记录其他应付款项。这样可以明确地反映出企业已经转出了这部分的进项税额，同时也能够方便后续的核对和管理。

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待抵扣进项税会计分录的摘要怎么写
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:08

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业购买货物或接受服务时支付的进项税，该进项税可以用于抵扣销售货物或提供服务时产生的销项税。待抵扣进项税的会计分录摘要应包括以下要素： 1. 交易内容：明确交易的性质，例如购买货物或接受服务。 2. 金额：明确待抵扣进项税的金额。 3. 税种：明确待抵扣进项税所属的税种，例如增值税。 4. 抵扣期间：明确待抵扣进项税的抵扣期间，通常与销项税的申报期间相对应。 5. 相关科目：明确待抵扣进项税所涉及的会计科目，通常是应付账款或其他应付款科目。一个示例的会计分录摘要可以是：“购买货物支付的待抵扣进项税，增值税税种，金额为XXX，抵扣期间为XXX，记入应付账款科目。”具体的会计分录应根据实际情况和会计准则进行编制。

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钱在银行卡里有利息吗
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:04

#会计实务#

是的，钱在银行卡里是可以产生利息的。银行会根据存款金额和存款期限来计算利息，并按照一定的利率进行计息。利息的计算方式可以根据不同的银行和存款产品而有所不同。一般来说，存款期限越长，利率越高，可以获得的利息也就越多。当然，有些银行的储蓄账户可能不会产生利息，而是提供其他的服务或者收取一定的费用。因此，在选择银行和存款产品时，需要注意了解相关的利息政策。

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