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5月份成立的新公司，小规模纳税人，公司只有两位股东，没有员工，没有收入，不发工资，这种情况公司需要申报个人所得税
刘艳红老师 | 提问时间：06/14 14:08

#财务软件#

您好，要的，开通了税务就要申报个税的

阅读 84

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期初实收资本在哪设置
刘艳红老师 | 提问时间：06/14 14:00

#实务#

您好，这个要重新录期初才会有的

阅读 17

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387题的C选项中考虑对持续经营能力产生重大疑虑的事项对审计意见的影响为什么不去注会应当执行的呢不就完考虑的影响嘛
董孝彬老师 | 提问时间：06/14 13:50

#CPA#

您好，这个**能发一下么

阅读 71

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老师，成立工会与否的好处与敝端，我们目前没有核定工会经费
董孝彬老师 | 提问时间：06/14 13:43

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 47

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小规模纳税人公司付向天歌公司货款1800元，然后退汇，借：库存商、品，1800，贷银行存款1800元，退汇重汇，直接借：银行存款1800元，贷银行存款1800元，可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/14 13:27

#实务#

你好，不可以的借银行存款1800 贷库存商品1800

阅读 21

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老师，请问以公司名义去银行买黄金，要是用于送礼，要交个人所得税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/14 13:22

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 94

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老师，您好，中型超市盘点分区域盘点的话，那如何确认收入，还有结转成本呢
董孝彬老师 | 提问时间：06/14 12:37

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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单据审核的要点有哪些？
小菲老师 | 提问时间：06/14 12:06

#实务#

同学。你好真实性保证单据来源可靠，内容真实，无伪造、篡改或虚假信息，发票、合同等需核实出具主体的合法性合法性单据需符合法律法规要求，同时匹配企业内部制度，发票、业务内容必须合规完整性单据填写内容全面，附件齐全无遗漏，关键信息（日期、金额、签字、盖章）不能缺失准确性金额、数量、日期等数据准确，大小写一致，不同单据之间内容逻辑一致，无矛盾及时性单据提交和审核时间符合规定期限，避免延误入账或结算

阅读 41

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报工商年检，社保信息从哪取数
张老师 | 提问时间：06/14 12:05

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：工商年报申报时，社保信息取数规则如下：单位缴费基数指报告期内单位缴纳社会保险费的工资总额，按缴费人员的应缴口径计算。本期实际缴费金额指当年1-12月期间单位按时缴纳的社会保险费，不包括补缴欠费和跨年度（或跨季度）的预缴金额，且包含员工个人部分（由单位代扣代缴）。你可以从公司的社保缴费记录、工资发放记录等资料中获取这些数据。祝您学习愉快！

阅读 153

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公司100％股权转让，账面应付账款(货款)和其他应付款(付房租和购买公司设备股东垫付的)都有余额，共70万左右，未分配利润负数。这账怎么交接？
暖暖老师 | 提问时间：06/14 12:01

#实务#

你好好所有者权益金额是多少？

阅读 71

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老师好！城关街道办拆迁部门账户对村上雇佣人员发放拆迁补助4个月12000元应计入哪个科目比较准确，请老师做分录
杨老师 | 提问时间：06/14 11:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这类支出应记入“业务活动费用——拆迁补偿支出——奖励”科目。分录如下：借：业务活动费用——拆迁补偿支出——奖励12000 贷：银行存款12000 祝您学习愉快！

阅读 84

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这个是我们的书，题中都没有10，是不是答案错了
贾老师 | 提问时间：06/14 11:49

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：答案没有错。题目中明确提到“2026年7月，某增值税一般纳税人企业销售货物取得不含税销售额10万元”，所以答案里的10就是指该企业销售货物取得的不含税销售额，用这个10万元乘以增值税税率13%来计算销售货物部分的销项税额。祝您学习愉快！

阅读 91

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老师，为什么这道题写了赔偿款已经支付，但是贷方要用其他应付款，不是直接用银行存款，其他的或有事项支付的时候可以直接用银行账款。什么情况下要用其他应付款？什么情况下可以直接用银行账款？
董孝彬老师 | 提问时间：06/14 11:42

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 103

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老师，纯贴现债劵，它持有期间无利息，债劵到期后要不要一次性给利息？还是债劵到期后不给利息只还本金？
刘艳红老师 | 提问时间：06/14 11:36

#中级职称#

您好，纯贴现债券在到期时是否支付利息取决于债券的具体条款。如果债券设计为到期一次还本付息，那么到期时会一次性支付本金和累计的利息；如果是单纯的无息债券，则只偿还本金，不支付利息。

阅读 91

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如果新公司第一个月什么业务都没有没有工资没有摊销的东西啥都没有就是刚成立的也没有实收资本请问用做账吗还是说没有凭证都是0申报
刘艳红老师 | 提问时间：06/14 11:28

#实务#

您好，不用，这个直接0申报就可以

阅读 42

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老师，跨地区经营汇总纳税企业所得税，为啥分公司要总公司分摊企业所得税，分公司不是女自己的成本，收入，利润算企业所得税吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/14 11:23

#税务师#

你好，分公司不是独立法人，我国企业所得税实行法人税制：只有法人企业才是企业所得税独立纳税人，分公司不单独算、单独缴企业所得税，必须由总公司统一汇总计算、再按规则分摊。

阅读 67

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您好，新员工在5月（31日，五一假期2天，月休3天）出勤26天。前13天是试用期4000元/月，后18天转正4500元/月。请问他5月薪资算法？
apple老师 | 提问时间：06/14 11:20

#实务#

同学你好，不知道你们日常算工资是否遵循劳动法的算法呢，如果是的话，通常是这么算的，试用期日工资=4000/21.75=A 正常期日工资=4500/21.75=B 这样的话，分别按照实际出勤对应日算出工资合计

阅读 52

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股权转让时认缴未实缴的情况实收资本填0吗？这个未分配利润填的是资产负债表期末余额是吧？
董孝彬老师 | 提问时间：06/14 11:12

#实务#

您好，是的，认缴未实缴，账面实收资本无实际到账资金，表格实收资本直接填0，依据国家税务总局公告2014年第67号，股权原值按实际出资确认；未分配利润填写股权转让基准日资产负债表期末余额即可。

阅读 78

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新公司取得章没有发票只有付款电子凭证可以做账吗最后能顶所得税吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/14 11:12

#实务#

您好，不能，这个要有发票才可以的

阅读 46

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老师，假如今年发去年10一12月工资，个税去年零申报，今年发工资次月申报个税，老师这样今年员工个税会多申报，这种情况怎么处理呢。
刘艳红老师 | 提问时间：06/14 11:09

#实务#

您好，更正去年的申报表，把去年的工资申报在上年

阅读 58

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老师您好公司给兼职人员上社保，不发工资，个人部分（560元）和公司都是公司承担，个人部分申报个税时，工资申报560元，可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/14 10:59

#实务#

您好，没有工资只申报社保不合适的，最好工资也申报点

阅读 22

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汽车销售公司车辆抵车款的会计分录应如何记录？
李老师 | 提问时间：12/09 08:21

#会计实务#

汽车销售公司车辆抵车款的会计分录应该根据具体情况来确定。一般情况下，可以按照以下方式记录： 1. 如果车辆抵车款是以现金形式支付的，会计分录如下：借：现金账户贷：车辆账户 2. 如果车辆抵车款是以银行转账形式支付的，会计分录如下：借：银行存款账户贷：车辆账户 3. 如果车辆抵车款是以其他资产形式支付的，会计分录如下：借：其他资产账户贷：车辆账户需要注意的是，以上只是一种常见的会计处理方式，实际情况可能会有所不同，具体操作应根据公司的会计政策和实际情况来确定。如果有疑问，建议咨询会计师或财务专业人士。

阅读 1249

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递延所得税负债是什么意思通俗理解
王一老师 | 提问时间：12/08 21:47

#会计实务#

递延所得税负债是指在会计报表中所列的负债，它反映了企业在当前会计期间内因暂时性差异而需要支付的未来所得税额。简单来说，递延所得税负债是企业在当前会计期间内所应承担的未来所得税责任。这种差异可能是由于企业在会计和税务处理上采用了不同的方法，导致在报表中出现了暂时性差异。递延所得税负债的存在主要是为了保持会计报表的准确性和一致性，确保企业在未来履行纳税义务时能够支付所需的所得税。

阅读 2419

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承兑汇票和信用证的区别
周老师 | 提问时间：12/08 21:33

#会计实务#

承兑汇票和信用证是国际贸易中常用的支付工具，它们有以下几个主要区别： 1. 定义和角色： - 承兑汇票是一种由付款人（出票人）向收款人（持票人）签发的、承诺在未来某个日期支付一定金额的票据。承兑汇票通常需要付款人的承兑（即签字确认），才能成为一种具有法律效力的支付工具。 - 信用证是一种由买方的银行（开证行）向卖方的银行（通常为卖方所在国的银行，受益人银行）发出的、保证在卖方履行合同条件后，向卖方支付一定金额的文件。信用证是一种银行担保的支付方式，用于保证买方支付货款，并确保卖方按照合同规定提供货物或服务。 2. 支付方式： - 承兑汇票的支付方式是由付款人在票据到期日支付票面金额给持票人。 - 信用证的支付方式是由开证行根据信用证的条款，在收到卖方的合规文件后，向卖方支付货款。 3. 风险分担： - 承兑汇票的风险主要由持票人承担，如果付款人无法兑付承兑汇票，持票人可能无法收回款项。 - 信用证的风险主要由开证行承担，如果卖方提供的文件符合信用证的要求，开证行必须支付货款给卖方，即使买方没有履行合同。 4. 使用范围： - 承兑汇票通常用于国内贸易和国际贸易中的较小金额交易，特别适用于买卖双方之间有一定信任关系的交易。 - 信用证通常用于国际贸易中较大金额和跨国交易，特别适用于买卖双方之间缺乏信任关系的交易。总体而言，承兑汇票和信用证在支付方式、风险分担和使用范围上存在一些区别。在选择使用哪种支付工具时，应根据具体的交易情况和双方的需求来决定。

阅读 3835

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成品油消费税怎么计算
王一老师 | 提问时间：12/08 21:29

#会计实务#

成品油消费税的计算方法如下： 1. 首先，确定成品油的税率。根据国家相关法律法规，不同类型的成品油有不同的税率。例如，汽油、柴油、液化石油气等成品油的税率是不同的。 2. 然后，确定成品油的计税价格。计税价格是指成品油在销售环节中的价格，一般是指厂家或批发商的出厂价格。如果是零售环节，还需要加上相关税费和利润。 3. 最后，根据税率和计税价格，计算成品油的消费税额。计算公式为：消费税额 = 计税价格 × 税率。需要注意的是，成品油消费税是按照销售环节征收的，所以在不同环节的税率和计税价格可能会有所不同。此外，不同地区的成品油消费税也可能存在差异，需要根据当地的具体规定进行计算。

阅读 2995

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买房贷款10万一年利息是多少
李老师 | 提问时间：12/08 21:27

#会计实务#

买房贷款10万一年的利息，需要根据贷款利率来计算。假设贷款利率为4%，则计算方法如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 = 10,000 × 0.04 = 4000 元所以，买房贷款10万一年的利息为4000元。请注意，实际利率可能会因各种因素而有所不同，请向贷款机构咨询以获取准确的利率信息。

阅读 2048

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无形资产累计摊销是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/08 21:17

#会计实务#

无形资产累计摊销是指将无形资产的成本按照一定的方法和期限逐年分摊计入损益的过程。无形资产是指企业拥有的没有实物形态的资产，如专利权、商标权、版权等。根据会计准则的规定，无形资产的成本应该在其使用寿命内按照合理的方法进行摊销，以反映其在使用过程中的价值消耗。摊销的目的是将无形资产的成本逐年分配到相关的会计期间，以合理地反映无形资产的使用价值和经济效益。摊销方法一般有直线摊销法和加速摊销法两种，具体选择哪种方法需要根据无形资产的特点和实际情况进行判断。无形资产累计摊销的会计处理是将摊销费用计入损益，同时在资产负债表上减少无形资产的账面价值。通过累计摊销，可以逐渐将无形资产的成本转化为费用，从而合理地反映企业的经营成本和利润情况。

阅读 1284

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转出的进项税额计入哪里
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:17

#会计实务#

转出的进项税额应计入企业的其他应付款项中。在会计凭证中，应将转出的进项税额作为借方记录，同时在贷方记录其他应付款项。这样可以明确地反映出企业已经转出了这部分的进项税额，同时也能够方便后续的核对和管理。

阅读 1684

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待抵扣进项税会计分录的摘要怎么写
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:08

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业购买货物或接受服务时支付的进项税，该进项税可以用于抵扣销售货物或提供服务时产生的销项税。待抵扣进项税的会计分录摘要应包括以下要素： 1. 交易内容：明确交易的性质，例如购买货物或接受服务。 2. 金额：明确待抵扣进项税的金额。 3. 税种：明确待抵扣进项税所属的税种，例如增值税。 4. 抵扣期间：明确待抵扣进项税的抵扣期间，通常与销项税的申报期间相对应。 5. 相关科目：明确待抵扣进项税所涉及的会计科目，通常是应付账款或其他应付款科目。一个示例的会计分录摘要可以是：“购买货物支付的待抵扣进项税，增值税税种，金额为XXX，抵扣期间为XXX，记入应付账款科目。”具体的会计分录应根据实际情况和会计准则进行编制。

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钱在银行卡里有利息吗
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:04

#会计实务#

是的，钱在银行卡里是可以产生利息的。银行会根据存款金额和存款期限来计算利息，并按照一定的利率进行计息。利息的计算方式可以根据不同的银行和存款产品而有所不同。一般来说，存款期限越长，利率越高，可以获得的利息也就越多。当然，有些银行的储蓄账户可能不会产生利息，而是提供其他的服务或者收取一定的费用。因此，在选择银行和存款产品时，需要注意了解相关的利息政策。

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