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去年有亏损，26年第一季报可以弥补亏损吗？
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:14

#实务#

同学，你好汇算清缴做完，才可以弥补亏损

阅读 38

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不是的，老师，我的意思是打印整张工资表在一张A4纸上，不是每张工资表都有表头，我们工资很少，只有一张纸，就是这张表的行数太多了
朴老师 | 提问时间：04/14 11:13

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 41

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铁路电子发票，退票费，开回来的退票费可以抵进项吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 11:13

#实务#

那个可以抵扣的，按6%抵扣

阅读 17

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自产自销的公司现在在外边采购，可以开免税发票吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:13

#实务#

同学，你好你出售自产自销的，可以开免税

阅读 14

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正常应付职工薪酬的贷方-借方的余额刚好是资产负债表上应付职工薪酬的期末余额但是跨年了所以我1到3月的贷方-借方不等于应付职工薪酬的期末余额因为1月份发放上年度12月份的工资那这种我应该怎么填报啊
王一老师 | 提问时间：04/14 11:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：填报资产负债表“应付职工薪酬”期末余额时，应根据“应付职工薪酬”科目的实际余额来填列，而不是简单用1-3月贷方发生额减去借方发生额。从提供的科目记录来看，2026年3月31日“应付职工薪酬”科目余额为贷方31,507.69，这就是资产负债表上“应付职工薪酬”项目“期末余额”栏应填列的金额。虽然1月份发放了上年度12月份的工资，但在计算期末余额时，是基于科目的整体核算情况，包含了各个期间的计提和发放记录。按照科目记录的逻辑，最终的期末余额是经过一系列的计提和发放操作后得出的结果，所以直接采用科目余额31,507.69进行填报即可。祝您学习愉快！

阅读 103

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老师，像之前会计挂这个材料成本一直在应付帐款上刮起，这个咋处理啊
apple老师 | 提问时间：04/14 11:11

#税务#

同学你好，是真实业务吗

阅读 66

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老师今天5%下调到3%的征收率，那我们报增值税的时候没有在享受3%那边的减免政策了吧停车费
苏晓燕老师 | 提问时间：04/14 11:11

#实务#

车辆停放服务按照不动产经营租赁服务缴纳增值税，一般纳税人一般计税税率为9%；对于征收率，2026年及之后，一般纳税人简易计税征收率为5%（2027年12月31日止），小规模纳税人征收率为3%。

阅读 15

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老师你好，单位汇算清缴中的公积金处应该填写单位缴存的部分还是个人缴存的部分？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 11:10

#税务#

你好，这里填写单位缴纳部分

阅读 55

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纳税调增在汇算里填到哪里啊
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:10

#税务#

同学，你好一般是填写A105000表

阅读 41

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去年分包方开发票开了50万的工程服务发票已经做了处理入到工程成本里面了借：工程成本 50 贷：应付账款 50 今年1月份代发了10万这个账应该怎么处理代发的个税不报吧怎么做账要计入应付职工薪酬科目么会不会牵扯到要补个税
苏晓燕老师 | 提问时间：04/14 11:10

#实务#

您好工资鑫金就是做到工程款只要属于工资都需要申报个税的，

阅读 32

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老师您好，补跨年暂估成本票会计分录能给我写一下吗？金额是50w
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:09

#实务#

同学，你好借：费用、成本贷：其他应付款、应付账款

阅读 99

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老师，您好，销售额超过500万是自己申请转为一般纳税人，还是税务系统会强制转为一般纳税人
家权老师 | 提问时间：04/14 11:09

#实务#

还是需要自己申请的哈

阅读 16

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我们融资租赁两台设备300万，因为不知道发票什么时候开过来，只有每个月利息发票正常过来。我可以固定资产含税价录入凭证和固定资产卡片。按照含税价折旧吗？等后期到票，我在调整固定资产原值。
朴老师 | 提问时间：04/14 11:08

#实务#

不可以按含税价折旧。未到票时，按不含税价暂估入账固定资产并计提折旧，进项税暂不确认。后期收到发票后，调整固定资产原值，已计提的折旧不追溯调整，后续按新原值剩余年限计提即可。每月利息发票正常入账，冲减未确认融资费用，计入财务费用。

阅读 40

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公司变更备案，这种，除了要贴身份证，还要盖章吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:08

#实务#

同学，你好需要盖公章的

阅读 17

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老师我公司和别的公司合作经营成品虾养殖，我公司提供场地设备，别的公司负责管理及技术，按比例共担风险，共享收益，这种模式我公司收到分成款怎么做账，需要交哪些税
赵老师 | 提问时间：04/14 11:07

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：关于这种合作经营模式下收到分成款的账务处理和纳税情况，虽无直接对应信息，但可做如下分析。账务处理方面，由于是合作经营、共担风险、共享收益，收到的分成款可确认为投资收益。会计分录如下：借：银行存款贷：投资收益纳税方面，企业收到的分成款属于企业的收入，需要缴纳企业所得税，企业所得税应将分成款全额并入应纳税所得额，按25%（或优惠税率）缴税。另外，如果合作过程中涉及增值税应税行为，还可能需要缴纳增值税。具体的税务处理建议咨询专业税务顾问，以确保准确理解和执行相关税法规定。祝您学习愉快！

阅读 83

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是对方单位就不付给我们钱了，就是赖账了，我们要做坏账处理，您的意思只做这一步分录（借：信用减值损失-A公司 5万贷：坏账准备 -A公司5万），其他就不做了对吗？这笔分录（借：坏账准备 -A公司5万贷：应收账款——A公司5万）要等对方公司不存在了再做吗？是这个意思？@暖暖老师
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:06

#实务#

同学，你好这个是计提分录借：信用减值损失-A公司 5万贷：坏账准备 -A公司5万借：坏账准备 -A公司5万贷：应收账款——A公司5万）要等对方公司不存在了再做吗？是的

阅读 52

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老师，定期定额的个体户办理完成第一个月的开票有限额吗？例如不能超过多少？
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:04

#实务#

同学，你好有的，你看税务局给你定了多少，一般是10万

阅读 45

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老师，请问员工工资是7791.34，个人社保470.29，个人公积金1000，缴纳个税怎么计算？要交多少钱的个税呢？
家权老师 | 提问时间：04/14 11:03

#税务#

需要交的个税就行(7791.34-470.29-1000-5000)*3%

阅读 45

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23年做未开票收入入账，25年补开发票，收入多暂估了一分钱，销项少一分，怎么做账务处理
汪老师 | 提问时间：04/14 11:02

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种情况需要对多暂估的收入和少计的销项税额进行调整。 1.调整多暂估的收入，假设多暂估的收入计入了主营业务收入，账务处理如下：借：主营业务收入0.01 贷：应收账款0.01 2.调整少计的销项税额，账务处理如下：借：应收账款0.01 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）0.01 同时，在增值税纳税申报时，若补开的是增值税专用发票，填在“开具增值税专用发票”列（第1-2栏）；若补开的是增值税普通发票（或其他发票），填在“开具其他发票”列（第3-4栏）。在《增值税纳税申报表附列资料（一）》中“未开具发票”列（第5-6栏），填写与补开发票金额完全一致的负数（销售额填负、销项税额也填负），用于冲减前期已申报的未开票收入。负数金额必须与补开发票的金额、税额完全匹配。祝您学习愉快！

阅读 106

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小规模纳税人增值税免税金额填在营业外收入，在汇清缴时，企业所得税年度申报主表也是按这个填写没错吧？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 11:02

#税务#

您好，是的，按去年12月的表来填

阅读 64

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企业所得税季度申报表中职工薪酬已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬是哪两个数？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 11:02

#实务#

您好，第一个是按应付职工的贷方数来填，第二个是应付职工的借方数

阅读 20

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汽车销售公司车辆抵车款的会计分录应如何记录？
李老师 | 提问时间：12/09 08:21

#会计实务#

汽车销售公司车辆抵车款的会计分录应该根据具体情况来确定。一般情况下，可以按照以下方式记录： 1. 如果车辆抵车款是以现金形式支付的，会计分录如下：借：现金账户贷：车辆账户 2. 如果车辆抵车款是以银行转账形式支付的，会计分录如下：借：银行存款账户贷：车辆账户 3. 如果车辆抵车款是以其他资产形式支付的，会计分录如下：借：其他资产账户贷：车辆账户需要注意的是，以上只是一种常见的会计处理方式，实际情况可能会有所不同，具体操作应根据公司的会计政策和实际情况来确定。如果有疑问，建议咨询会计师或财务专业人士。

阅读 1202

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递延所得税负债是什么意思通俗理解
王一老师 | 提问时间：12/08 21:47

#会计实务#

递延所得税负债是指在会计报表中所列的负债，它反映了企业在当前会计期间内因暂时性差异而需要支付的未来所得税额。简单来说，递延所得税负债是企业在当前会计期间内所应承担的未来所得税责任。这种差异可能是由于企业在会计和税务处理上采用了不同的方法，导致在报表中出现了暂时性差异。递延所得税负债的存在主要是为了保持会计报表的准确性和一致性，确保企业在未来履行纳税义务时能够支付所需的所得税。

阅读 2349

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承兑汇票和信用证的区别
周老师 | 提问时间：12/08 21:33

#会计实务#

承兑汇票和信用证是国际贸易中常用的支付工具，它们有以下几个主要区别： 1. 定义和角色： - 承兑汇票是一种由付款人（出票人）向收款人（持票人）签发的、承诺在未来某个日期支付一定金额的票据。承兑汇票通常需要付款人的承兑（即签字确认），才能成为一种具有法律效力的支付工具。 - 信用证是一种由买方的银行（开证行）向卖方的银行（通常为卖方所在国的银行，受益人银行）发出的、保证在卖方履行合同条件后，向卖方支付一定金额的文件。信用证是一种银行担保的支付方式，用于保证买方支付货款，并确保卖方按照合同规定提供货物或服务。 2. 支付方式： - 承兑汇票的支付方式是由付款人在票据到期日支付票面金额给持票人。 - 信用证的支付方式是由开证行根据信用证的条款，在收到卖方的合规文件后，向卖方支付货款。 3. 风险分担： - 承兑汇票的风险主要由持票人承担，如果付款人无法兑付承兑汇票，持票人可能无法收回款项。 - 信用证的风险主要由开证行承担，如果卖方提供的文件符合信用证的要求，开证行必须支付货款给卖方，即使买方没有履行合同。 4. 使用范围： - 承兑汇票通常用于国内贸易和国际贸易中的较小金额交易，特别适用于买卖双方之间有一定信任关系的交易。 - 信用证通常用于国际贸易中较大金额和跨国交易，特别适用于买卖双方之间缺乏信任关系的交易。总体而言，承兑汇票和信用证在支付方式、风险分担和使用范围上存在一些区别。在选择使用哪种支付工具时，应根据具体的交易情况和双方的需求来决定。

阅读 3702

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成品油消费税怎么计算
王一老师 | 提问时间：12/08 21:29

#会计实务#

成品油消费税的计算方法如下： 1. 首先，确定成品油的税率。根据国家相关法律法规，不同类型的成品油有不同的税率。例如，汽油、柴油、液化石油气等成品油的税率是不同的。 2. 然后，确定成品油的计税价格。计税价格是指成品油在销售环节中的价格，一般是指厂家或批发商的出厂价格。如果是零售环节，还需要加上相关税费和利润。 3. 最后，根据税率和计税价格，计算成品油的消费税额。计算公式为：消费税额 = 计税价格 × 税率。需要注意的是，成品油消费税是按照销售环节征收的，所以在不同环节的税率和计税价格可能会有所不同。此外，不同地区的成品油消费税也可能存在差异，需要根据当地的具体规定进行计算。

阅读 2928

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买房贷款10万一年利息是多少
李老师 | 提问时间：12/08 21:27

#会计实务#

买房贷款10万一年的利息，需要根据贷款利率来计算。假设贷款利率为4%，则计算方法如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 = 10,000 × 0.04 = 4000 元所以，买房贷款10万一年的利息为4000元。请注意，实际利率可能会因各种因素而有所不同，请向贷款机构咨询以获取准确的利率信息。

阅读 1981

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无形资产累计摊销是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/08 21:17

#会计实务#

无形资产累计摊销是指将无形资产的成本按照一定的方法和期限逐年分摊计入损益的过程。无形资产是指企业拥有的没有实物形态的资产，如专利权、商标权、版权等。根据会计准则的规定，无形资产的成本应该在其使用寿命内按照合理的方法进行摊销，以反映其在使用过程中的价值消耗。摊销的目的是将无形资产的成本逐年分配到相关的会计期间，以合理地反映无形资产的使用价值和经济效益。摊销方法一般有直线摊销法和加速摊销法两种，具体选择哪种方法需要根据无形资产的特点和实际情况进行判断。无形资产累计摊销的会计处理是将摊销费用计入损益，同时在资产负债表上减少无形资产的账面价值。通过累计摊销，可以逐渐将无形资产的成本转化为费用，从而合理地反映企业的经营成本和利润情况。

阅读 1249

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转出的进项税额计入哪里
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:17

#会计实务#

转出的进项税额应计入企业的其他应付款项中。在会计凭证中，应将转出的进项税额作为借方记录，同时在贷方记录其他应付款项。这样可以明确地反映出企业已经转出了这部分的进项税额，同时也能够方便后续的核对和管理。

阅读 1659

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待抵扣进项税会计分录的摘要怎么写
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:08

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业购买货物或接受服务时支付的进项税，该进项税可以用于抵扣销售货物或提供服务时产生的销项税。待抵扣进项税的会计分录摘要应包括以下要素： 1. 交易内容：明确交易的性质，例如购买货物或接受服务。 2. 金额：明确待抵扣进项税的金额。 3. 税种：明确待抵扣进项税所属的税种，例如增值税。 4. 抵扣期间：明确待抵扣进项税的抵扣期间，通常与销项税的申报期间相对应。 5. 相关科目：明确待抵扣进项税所涉及的会计科目，通常是应付账款或其他应付款科目。一个示例的会计分录摘要可以是：“购买货物支付的待抵扣进项税，增值税税种，金额为XXX，抵扣期间为XXX，记入应付账款科目。”具体的会计分录应根据实际情况和会计准则进行编制。

阅读 1890

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钱在银行卡里有利息吗
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:04

#会计实务#

是的，钱在银行卡里是可以产生利息的。银行会根据存款金额和存款期限来计算利息，并按照一定的利率进行计息。利息的计算方式可以根据不同的银行和存款产品而有所不同。一般来说，存款期限越长，利率越高，可以获得的利息也就越多。当然，有些银行的储蓄账户可能不会产生利息，而是提供其他的服务或者收取一定的费用。因此，在选择银行和存款产品时，需要注意了解相关的利息政策。

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