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老师，报印花税买卖合同凭证数量写多少啊
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:24

#实务#

同学，你好按照合同数量填写

阅读 42

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老师税务退回的单位缴纳部分社保跟个人部分社保，这个一般走啥科目
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 11:24

#实务#

您好，个人部分还要退给员工吗？

阅读 35

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印花税可以交的时候计提吗？现在所有东西都申报了才发现忘记计提印花税了，可以在次月做计提吗？有什么坑吗
家权老师 | 提问时间：04/14 11:22

#税务#

一般都是发生当月计提，申报的时候交

阅读 51

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老师请问，发现以前年度的某笔账务，已付款，当时就收到发票了，但发票未入账，现在怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/14 11:22

#实务#

那么没做账，你的银行存款余额怎么对上的

阅读 26

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请问老师，老板把进货的酒，用于他其他公司聚餐使用，这个怎么记账
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:21

#实务#

同学，你好视同销售借：营业外支出、费用贷：库存商品应交税费-应交增值税-销

阅读 20

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老师，有关职工福利费，职工教育经费，工会经费，的相关分录，可以帮忙列一下嘛
家权老师 | 提问时间：04/14 11:21

#实务#

计提：借:管理费用--职工福利费，职工教育经费，工会经费，贷：应付职工薪酬-职工福利费，职工教育经费，工会经费，支付借：应付职工薪酬-职工福利费，职工教育经费，工会经费贷：银行存款。

阅读 19

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纸质版的普通旅客车票能抵扣进项税吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 11:20

#实务#

载明身份信息的才能抵扣

阅读 49

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健身房支付给给保洁的费用账务处理
家权老师 | 提问时间：04/14 11:19

#实务#

那个计入管理费用-保洁费

阅读 40

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老师，个体工商户经营所得申报弥补上一年的利润亏损是填去年亏损额还是填跟本期利润一样的数
家权老师 | 提问时间：04/14 11:18

#实务#

个体工商户经营所得申报弥补上一年的利润亏损是填去年亏损额

阅读 135

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老师，如果我们公司的主营业务是做软件开发的。现在有一个合作公司委托我们帮他们网上代购办公用品，我们赚取服务费。网店会给我们公司开发票。我现在想要的是怎样才能让这个业务只开具代购服务费发票？和委托代购方签订代购协议吗？让网店那边把货直接发给委托方？这样可行吗？我们不赚商品差价，只赚委托代购服务费
朴老师 | 提问时间：04/14 11:18

#实务#

可行，按这样做就能只开代购服务费发票：签订委托代购协议，注明只收服务费、不赚差价、不承担商品风险。网店直接发货给委托方，发票也直接开给委托方。你只就收取的服务费开票，按 ** 现代服务 6%** 计税。

阅读 45

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科目余额表上主营业务成本与利润表上营业成本不一致，但与利润表营业成本公式里的总分类账一致
家权老师 | 提问时间：04/14 11:17

#实务#

营业成本包括主营业务成本+其他业务成本

阅读 16

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我看有的评论说这个题的解题思路是总成本=以前有的费用+应负担的—给出去的，这个给辅助生产车间以外的是怎么理解的，通俗的分析下这个总成本怎么求
欧阳老师 | 提问时间：04/14 11:16

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： “给辅助生产车间以外的受益单位分配”指的是不考虑辅助生产车间之间的相互分配，只将费用分配给除辅助生产车间之外的其他部门，像基本生产车间、行政管理部门、销售部门等。计算供电车间对辅助生产车间以外的受益单位分配电费的总成本，就用供电车间交互分配前的生产费用，加上应负担供水车间的水费，再减去分配给供水车间的电费。已知供电车间交互分配前发生的生产费用为18万元，应负担供水车间的水费为5.4万元。接下来求分配给供水车间的电费，供电总量为100万度，供水车间耗用20万度，交互分配前供电车间费用18万元，那么每度电费用是18÷100=0.18万元/万度，所以分配给供水车间的电费是20×0.18=3.6万元。总成本=18+5.4-3.6=19.8万元。所以，供电车间2025年2月对辅助生产车间以外的受益单位分配电费的总成本是19.8万元。祝您学习愉快！

阅读 94

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A公司借款5000给B公司这是关联业务往来？需要填写关联企业表？
家权老师 | 提问时间：04/14 11:15

#实务#

对方是股东或者母子关系就要

阅读 25

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法人，股东得满多少岁才能担任
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:14

#税务#

同学，你好担任公司法定代表人需年满18周岁且具备完全民事行为能力，或年满16周岁并以自己的劳动收入为主要生活来源；而成为股东则无年龄限制，未成年人也可通过继承或出资成为股东，其权利由法定代理人代为行使。

阅读 43

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去年有亏损，26年第一季报可以弥补亏损吗？
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:14

#实务#

同学，你好汇算清缴做完，才可以弥补亏损

阅读 38

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不是的，老师，我的意思是打印整张工资表在一张A4纸上，不是每张工资表都有表头，我们工资很少，只有一张纸，就是这张表的行数太多了
朴老师 | 提问时间：04/14 11:13

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 41

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铁路电子发票，退票费，开回来的退票费可以抵进项吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 11:13

#实务#

那个可以抵扣的，按6%抵扣

阅读 17

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自产自销的公司现在在外边采购，可以开免税发票吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 11:13

#实务#

同学，你好你出售自产自销的，可以开免税

阅读 14

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正常应付职工薪酬的贷方-借方的余额刚好是资产负债表上应付职工薪酬的期末余额但是跨年了所以我1到3月的贷方-借方不等于应付职工薪酬的期末余额因为1月份发放上年度12月份的工资那这种我应该怎么填报啊
王一老师 | 提问时间：04/14 11:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：填报资产负债表“应付职工薪酬”期末余额时，应根据“应付职工薪酬”科目的实际余额来填列，而不是简单用1-3月贷方发生额减去借方发生额。从提供的科目记录来看，2026年3月31日“应付职工薪酬”科目余额为贷方31,507.69，这就是资产负债表上“应付职工薪酬”项目“期末余额”栏应填列的金额。虽然1月份发放了上年度12月份的工资，但在计算期末余额时，是基于科目的整体核算情况，包含了各个期间的计提和发放记录。按照科目记录的逻辑，最终的期末余额是经过一系列的计提和发放操作后得出的结果，所以直接采用科目余额31,507.69进行填报即可。祝您学习愉快！

阅读 103

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老师，像之前会计挂这个材料成本一直在应付帐款上刮起，这个咋处理啊
apple老师 | 提问时间：04/14 11:11

#税务#

同学你好，是真实业务吗

阅读 66

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老师今天5%下调到3%的征收率，那我们报增值税的时候没有在享受3%那边的减免政策了吧停车费
苏晓燕老师 | 提问时间：04/14 11:11

#实务#

车辆停放服务按照不动产经营租赁服务缴纳增值税，一般纳税人一般计税税率为9%；对于征收率，2026年及之后，一般纳税人简易计税征收率为5%（2027年12月31日止），小规模纳税人征收率为3%。

阅读 15

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汽车销售公司车辆抵车款的会计分录应如何记录？
李老师 | 提问时间：12/09 08:21

#会计实务#

汽车销售公司车辆抵车款的会计分录应该根据具体情况来确定。一般情况下，可以按照以下方式记录： 1. 如果车辆抵车款是以现金形式支付的，会计分录如下：借：现金账户贷：车辆账户 2. 如果车辆抵车款是以银行转账形式支付的，会计分录如下：借：银行存款账户贷：车辆账户 3. 如果车辆抵车款是以其他资产形式支付的，会计分录如下：借：其他资产账户贷：车辆账户需要注意的是，以上只是一种常见的会计处理方式，实际情况可能会有所不同，具体操作应根据公司的会计政策和实际情况来确定。如果有疑问，建议咨询会计师或财务专业人士。

阅读 1202

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递延所得税负债是什么意思通俗理解
王一老师 | 提问时间：12/08 21:47

#会计实务#

递延所得税负债是指在会计报表中所列的负债，它反映了企业在当前会计期间内因暂时性差异而需要支付的未来所得税额。简单来说，递延所得税负债是企业在当前会计期间内所应承担的未来所得税责任。这种差异可能是由于企业在会计和税务处理上采用了不同的方法，导致在报表中出现了暂时性差异。递延所得税负债的存在主要是为了保持会计报表的准确性和一致性，确保企业在未来履行纳税义务时能够支付所需的所得税。

阅读 2349

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承兑汇票和信用证的区别
周老师 | 提问时间：12/08 21:33

#会计实务#

承兑汇票和信用证是国际贸易中常用的支付工具，它们有以下几个主要区别： 1. 定义和角色： - 承兑汇票是一种由付款人（出票人）向收款人（持票人）签发的、承诺在未来某个日期支付一定金额的票据。承兑汇票通常需要付款人的承兑（即签字确认），才能成为一种具有法律效力的支付工具。 - 信用证是一种由买方的银行（开证行）向卖方的银行（通常为卖方所在国的银行，受益人银行）发出的、保证在卖方履行合同条件后，向卖方支付一定金额的文件。信用证是一种银行担保的支付方式，用于保证买方支付货款，并确保卖方按照合同规定提供货物或服务。 2. 支付方式： - 承兑汇票的支付方式是由付款人在票据到期日支付票面金额给持票人。 - 信用证的支付方式是由开证行根据信用证的条款，在收到卖方的合规文件后，向卖方支付货款。 3. 风险分担： - 承兑汇票的风险主要由持票人承担，如果付款人无法兑付承兑汇票，持票人可能无法收回款项。 - 信用证的风险主要由开证行承担，如果卖方提供的文件符合信用证的要求，开证行必须支付货款给卖方，即使买方没有履行合同。 4. 使用范围： - 承兑汇票通常用于国内贸易和国际贸易中的较小金额交易，特别适用于买卖双方之间有一定信任关系的交易。 - 信用证通常用于国际贸易中较大金额和跨国交易，特别适用于买卖双方之间缺乏信任关系的交易。总体而言，承兑汇票和信用证在支付方式、风险分担和使用范围上存在一些区别。在选择使用哪种支付工具时，应根据具体的交易情况和双方的需求来决定。

阅读 3702

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成品油消费税怎么计算
王一老师 | 提问时间：12/08 21:29

#会计实务#

成品油消费税的计算方法如下： 1. 首先，确定成品油的税率。根据国家相关法律法规，不同类型的成品油有不同的税率。例如，汽油、柴油、液化石油气等成品油的税率是不同的。 2. 然后，确定成品油的计税价格。计税价格是指成品油在销售环节中的价格，一般是指厂家或批发商的出厂价格。如果是零售环节，还需要加上相关税费和利润。 3. 最后，根据税率和计税价格，计算成品油的消费税额。计算公式为：消费税额 = 计税价格 × 税率。需要注意的是，成品油消费税是按照销售环节征收的，所以在不同环节的税率和计税价格可能会有所不同。此外，不同地区的成品油消费税也可能存在差异，需要根据当地的具体规定进行计算。

阅读 2928

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买房贷款10万一年利息是多少
李老师 | 提问时间：12/08 21:27

#会计实务#

买房贷款10万一年的利息，需要根据贷款利率来计算。假设贷款利率为4%，则计算方法如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 = 10,000 × 0.04 = 4000 元所以，买房贷款10万一年的利息为4000元。请注意，实际利率可能会因各种因素而有所不同，请向贷款机构咨询以获取准确的利率信息。

阅读 1981

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无形资产累计摊销是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/08 21:17

#会计实务#

无形资产累计摊销是指将无形资产的成本按照一定的方法和期限逐年分摊计入损益的过程。无形资产是指企业拥有的没有实物形态的资产，如专利权、商标权、版权等。根据会计准则的规定，无形资产的成本应该在其使用寿命内按照合理的方法进行摊销，以反映其在使用过程中的价值消耗。摊销的目的是将无形资产的成本逐年分配到相关的会计期间，以合理地反映无形资产的使用价值和经济效益。摊销方法一般有直线摊销法和加速摊销法两种，具体选择哪种方法需要根据无形资产的特点和实际情况进行判断。无形资产累计摊销的会计处理是将摊销费用计入损益，同时在资产负债表上减少无形资产的账面价值。通过累计摊销，可以逐渐将无形资产的成本转化为费用，从而合理地反映企业的经营成本和利润情况。

阅读 1249

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转出的进项税额计入哪里
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:17

#会计实务#

转出的进项税额应计入企业的其他应付款项中。在会计凭证中，应将转出的进项税额作为借方记录，同时在贷方记录其他应付款项。这样可以明确地反映出企业已经转出了这部分的进项税额，同时也能够方便后续的核对和管理。

阅读 1659

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待抵扣进项税会计分录的摘要怎么写
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:08

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业购买货物或接受服务时支付的进项税，该进项税可以用于抵扣销售货物或提供服务时产生的销项税。待抵扣进项税的会计分录摘要应包括以下要素： 1. 交易内容：明确交易的性质，例如购买货物或接受服务。 2. 金额：明确待抵扣进项税的金额。 3. 税种：明确待抵扣进项税所属的税种，例如增值税。 4. 抵扣期间：明确待抵扣进项税的抵扣期间，通常与销项税的申报期间相对应。 5. 相关科目：明确待抵扣进项税所涉及的会计科目，通常是应付账款或其他应付款科目。一个示例的会计分录摘要可以是：“购买货物支付的待抵扣进项税，增值税税种，金额为XXX，抵扣期间为XXX，记入应付账款科目。”具体的会计分录应根据实际情况和会计准则进行编制。

阅读 1890

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钱在银行卡里有利息吗
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:04

#会计实务#

是的，钱在银行卡里是可以产生利息的。银行会根据存款金额和存款期限来计算利息，并按照一定的利率进行计息。利息的计算方式可以根据不同的银行和存款产品而有所不同。一般来说，存款期限越长，利率越高，可以获得的利息也就越多。当然，有些银行的储蓄账户可能不会产生利息，而是提供其他的服务或者收取一定的费用。因此，在选择银行和存款产品时，需要注意了解相关的利息政策。

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