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你好，已对该笔票据做过录入在完成发送操作前不能重复录入，接下来该怎样正确操作
商央老师 | 提问时间：10/04 14:55

#实务#

您好，这种情况很可能是由于你之前已经对该笔票据做过录入操作,系统不允许重复录入,多次录入会造成检索上的混乱。您可以在交易列表中删除已录入信息，重新回复并发送。

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老师，4月份接账，请问初始数据录入是资产负债表录科目余额，是期初余额还是3月底的科目余额？利润表录科目累计发生额，是1-3月科目累计发生额吧。感谢好评
家权老师 | 提问时间：05/15 08:52

#实务#

是的，就是你说的那样做的

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你好老师！处置固定资产时，开票时科目用其他业务收入还是固定资产清理科目？如果用其他业务收入核算，固定资产清理借方方会有余额
bamboo老师 | 提问时间：06/05 20:17

#实务#

您好处置固定资产时，开票时科目用固定资产清理科目

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5.31日离职的员工社保应该在什么时候做减员，首次开社保账户的员工需要怎么做提供什么材料
郭老师 | 提问时间：06/05 14:38

#实务#

你好，你们是5月份缴纳上一个月的还是当月的，如果是缴纳当月的话，在5月31号申报之后就可以减员了

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厨房安装天然气管道，这个费用可以进长期待摊费用吗？管道安装+报警器差不多4万
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 12:39

#实务#

您好，这个金额不大，可以直接入费用

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老师，我们公司是食品企业，研发部买的拖把垃圾桶，勺子，这些是不是都可以计入研发费用呢？
邹刚得老师 | 提问时间：06/01 15:29

#实务#

你好，不可以的。买的拖把垃圾桶，勺子，直接计入管理费用就是了（因为这些也不是研发支出）

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公账打给对方公司80万，本来是往来款，应该对方公账再打回来，但是对方说公账没钱要私账打回来给我们股东，但是我们股东的卡又接受不了那么大金额怎么办
家权老师 | 提问时间：05/31 16:19

#实务#

私账可以直接转给公司的呀

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计提房租、支付房租的分录是怎么做的
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 16:59

#实务#

借：待摊费用贷：银行存款借：管理费用贷：待摊费用

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公司支付宝里的钱，怎么转到公司银行账户里呢
东老师 | 提问时间：05/28 08:42

#实务#

你好，这个通过银行卡转账就可以了。

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1）6月15日该公司虚报冒领工资3 000元，被会计人员占为己有；（2）11月15日收到一笔业务咨询费8 000元，列入小金库；（3）年底存货盘点时，产成品仓库有6台电动机没有悬挂盘点标签，经询问仓库管理员据是说公司已承销了的产品；（4）一间小仓库里存有五种已过了保质期的原材料，每种材料均挂有盘点单。经抽查，与盘点记录相符。讨论：指出针对以上问题周彬应针对何种认定展开调查？
朴老师 | 提问时间：10/19 16:42

#实务#

1.针对第一项虚报冒领工资的问题，周彬应该调查是否存在不合理的工资支出，以及会计人员是否涉及其中。他可以检查相关的工资单、财务报表和与会计人员的沟通来确认这个问题。 2.对于第二项收到业务咨询费并列入小金库的问题，周彬应该调查公司是否存在将正常业务收入用于非正常用途的情况。他可以查看相关的财务报表、收据和与公司其他高层的沟通来确认这一点。 3.对于第三项关于电动机没有悬挂盘点标签的问题，周彬需要调查是否存在对存货的不正确处理。他可以检查存货记录、与仓库管理员的沟通，并观察电动机的状态来确认这个问题。 4.对于第四项关于已过保质期的原材料问题，周彬应该调查是否存在对存货的不恰当分类和未及时处理的过期存货。他可以检查存货记录、与仓库管理员的沟通，并观察原材料的状态来确认这个问题。

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档墙，模板班组如何写具体班组
朴老师 | 提问时间：06/05 12:22

#实务#

班组人员名单 1.序号 | 姓名 | 性别 | 年龄 | 工种 | 身份证号 | 银行卡号 2.1 | XXX | 男 | XX | 混泥土工 | XXXXXXXXXXXXXXXXXX | XXXXXXXXXXXXXXX 3.2 | XXX | 男 | XX | 混泥土工 | XXXXXXXXXXXXXXXXXX | XXXXXXXXXXXXXXX 4.... | ... | ... | ... | ... | ... | ... （注：这里列出班组内所有成员的基本信息，以便工资发放时核对）工资发放记录 1.发放日期：XXXX年XX月XX日 2.工作内容：（如某楼层混泥土浇筑、养护等） 3.工资总额：XXXX元 4.具体发放明细：XXX（姓名）：出勤天数XX天，日工资XX元，应发工资XXXX元，扣除项目（如有），实发工资XXXX元XXX（姓名）：出勤天数XX天，日工资XX元，应发工资XXXX元，扣除项目（如有），实发工资XXXX元

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甲公司以一栋办公楼与乙公司一项其他权益工具投资进行交换。甲公司办公楼的原价为2000万元，已计提折旧400万元，已计提减值准备200万元，公允价值为1200万元；乙公司换出资产的账面价值为800万元（其中成本为600万元，公允价值变动收益为200万元），公允价值为1000万元。甲公司另收到乙公司200万元的补价。该项交换具有商业实质，双方均不改变相关资产的使用用途。求，乙公司会计分录
朴老师 | 提问时间：06/05 15:31

#实务#

1.终止确认其他权益工具投资：借：银行存款 200万元（收到的补价）其他权益工具投资 800万元（账面价值）贷：公允价值变动损益 200万元（由于其他权益工具投资账面价值中包含了200万元的公允价值变动收益）投资收益/资产处置损益（或借方，视公允价值变动累计收益情况而定） 1.确认换入的办公楼：借：固定资产 1200万元（换入资产的公允价值）贷：银行存款 200万元（支付的补价）投资收益/资产处置损益（可能记在借方或贷方，视差额而定

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给老板发工资，老板买的灵活社保，申报个税填不填专项扣除
冉老师 | 提问时间：06/04 13:08

#实务#

你好，同学如果是老板个人承担的话，可以填写的

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个人所得税模块重庆某公司员工小刘2021年每月工资平均12 000元，全年144000元，每月固定的基本减除费用扣除为5000元，每月扣除的三险一金为1000元，小刘由于2个孩子均上学，可以享受子女教育支出扣除每月 4 000 元，赡养老人指出扣除每月 3 000 元(独生子)，房贷利息支出扣除每月1000元。工资、新进所得之外，小刘为某公司提供设计方案，获得劳务报酬10000元，5月在杂志上公开发表一篇小说，取得稿酬1000元。要求：①计算小刘2021年每月预扣预缴税额； ②计算小刘2021年年度汇算清缴税额。
朴老师 | 提问时间：06/03 12:43

#实务#

每月预扣预缴税额计算首先，我们需要确定小刘每月的应纳税所得额。应纳税所得额 = 每月工资 - 每月固定的基本减除费用 - 每月扣除的三险一金 - 子女教育支出扣除 - 赡养老人支出扣除 - 房贷利息支出扣除。然后，根据应纳税所得额查找对应的税率和速算扣除数，计算每月应预扣预缴的个人所得税。每月应纳税所得额应纳税所得额 = 12000 - 5000 - 1000 - 4000 - 3000 - 1000 = 3000 元查找税率和速算扣除数由于应纳税所得额3000元落在3%的税率区间内，速算扣除数为0。计算每月预扣预缴税额每月预扣预缴税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数 = 3000 × 3% - 0 = 90 元年度汇算清缴税额计算年度汇算清缴税额需要考虑全年工资收入、全年各项扣除以及劳务报酬和稿酬收入。全年应纳税所得额全年应纳税所得额 = 全年工资收入 - 全年固定的基本减除费用 - 全年扣除的三险一金 - 子女教育支出扣除 - 赡养老人支出扣除 - 房贷利息支出扣除 + 劳务报酬 × (1 - 20%) + 稿酬 × (1 - 20%) × 70% = 144000 - 5000 × 12 - 1000 × 12 - 4000 × 12 - 3000 × 12 - 1000 × 12 + 10000 × (1 - 20%) + 1000 × (1 - 20%) × 70%

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18年12月购入的二手汽车，到现在一直账上未折旧，现在是一次性折旧还是按月给折旧
东老师 | 提问时间：06/03 14:03

#实务#

你好，现在按月计提折旧。

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老师，请问我上月已在科目管理那直接添加了存货类的二级科目，在辅助核算那也添加了，在科目管理那设置了数量核算，但没有勾选辅助核算。已经关账，现在想设置数量核算和辅助核算该如何设置?
冉老师 | 提问时间：06/03 11:15

#实务#

你好，同学重新设置，看看行不行

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老师，那种账户的认证费计入什么科目呢，收到退回的认证费又计入什么科目呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 14:57

#实务#

您好，这个收到了还要退回的，是吧

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税务代开的开劳务费发票1万元，需要交哪些税
郭老师 | 提问时间：05/31 09:05

#实务#

你好，价税合计是1万是吗？

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老师，请问建筑行业要算人机才占比，是看账上每个项目的总成本，然后用开工到现在总的人工费用比上项目截止到现在产生的所有工程施工的成本吗？还是要看工程总造价，然后问预算部大致利润空间，比如工程造价1000万，预算成本80%，就用工程施工开始截止到现在总的人工费用比上800万，就是人工费占比，请问哪种是对的呢？
朴老师 | 提问时间：05/31 09:56

#实务#

1.基于项目总成本计算：步骤：查看账上每个项目的总成本，然后将开工到现在总的人工费用与项目截止到现在产生的所有工程施工的成本进行比较，得出人工费占比。优点：这种方法直接反映了项目实际发生的人工费用与总成本的关系，提供了实时和具体的成本数据。注意事项：需要确保人工费用和总成本的记录准确无误，否则计算结果将产生偏差。第二种方法： 1.基于工程总造价和预算成本计算：步骤：首先确定工程总造价，然后询问预算部大致的利润空间（如预算成本为工程总造价的80%），接着用工程施工开始截止到现在总的人工费用与预算成本进行比较，得出人工费占比。优点：这种方法考虑到了预算和预期利润，提供了一个基于预期成本结构的分析视角。注意事项：预算成本可能受到多种因素的影响，如市场行情、设计变更等，因此可能与实际成本存在差异。此外，利润空间的估计也可能存在不确定性。归纳与建议：实际与预期：两种方法各有侧重，第一种方法基于实际发生的成本，第二种方法基于预期的成本结构。使用场景：如果需要实时了解项目的成本控制情况，建议使用第一种方法。如果需要预测项目的成本结构或进行预算分析，可以使用第二种方法。综合应用：在实际操作中，可以将两种方法结合使用，以更全面地了解项目的成本情况。例如，可以使用第一种方法监控实际成本，同时使用第二种方法进行预算分析和成本控制。

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汇算清缴的资产总额是季度平均值=（季初值+季末值）/2，全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 ，季初值+季末值就是1月+3月 3月+6月吗？然后算出的值再除4吗？
家权老师 | 提问时间：05/30 10:23

#实务#

是的，就是那样子的

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老师好，现在公司总经理让出纳付款基本都不填付款申请单，哪些情况要填付款申请单比较合规！
宋生老师 | 提问时间：05/29 08:04

#实务#

你好！没有发票的，一般都要付款单。也就是要有单据证明这件事

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汽车销售公司车辆抵车款的会计分录应如何记录？
李老师 | 提问时间：12/09 08:21

#会计实务#

汽车销售公司车辆抵车款的会计分录应该根据具体情况来确定。一般情况下，可以按照以下方式记录： 1. 如果车辆抵车款是以现金形式支付的，会计分录如下：借：现金账户贷：车辆账户 2. 如果车辆抵车款是以银行转账形式支付的，会计分录如下：借：银行存款账户贷：车辆账户 3. 如果车辆抵车款是以其他资产形式支付的，会计分录如下：借：其他资产账户贷：车辆账户需要注意的是，以上只是一种常见的会计处理方式，实际情况可能会有所不同，具体操作应根据公司的会计政策和实际情况来确定。如果有疑问，建议咨询会计师或财务专业人士。

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递延所得税负债是什么意思通俗理解
王一老师 | 提问时间：12/08 21:47

#会计实务#

递延所得税负债是指在会计报表中所列的负债，它反映了企业在当前会计期间内因暂时性差异而需要支付的未来所得税额。简单来说，递延所得税负债是企业在当前会计期间内所应承担的未来所得税责任。这种差异可能是由于企业在会计和税务处理上采用了不同的方法，导致在报表中出现了暂时性差异。递延所得税负债的存在主要是为了保持会计报表的准确性和一致性，确保企业在未来履行纳税义务时能够支付所需的所得税。

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承兑汇票和信用证的区别
周老师 | 提问时间：12/08 21:33

#会计实务#

承兑汇票和信用证是国际贸易中常用的支付工具，它们有以下几个主要区别： 1. 定义和角色： - 承兑汇票是一种由付款人（出票人）向收款人（持票人）签发的、承诺在未来某个日期支付一定金额的票据。承兑汇票通常需要付款人的承兑（即签字确认），才能成为一种具有法律效力的支付工具。 - 信用证是一种由买方的银行（开证行）向卖方的银行（通常为卖方所在国的银行，受益人银行）发出的、保证在卖方履行合同条件后，向卖方支付一定金额的文件。信用证是一种银行担保的支付方式，用于保证买方支付货款，并确保卖方按照合同规定提供货物或服务。 2. 支付方式： - 承兑汇票的支付方式是由付款人在票据到期日支付票面金额给持票人。 - 信用证的支付方式是由开证行根据信用证的条款，在收到卖方的合规文件后，向卖方支付货款。 3. 风险分担： - 承兑汇票的风险主要由持票人承担，如果付款人无法兑付承兑汇票，持票人可能无法收回款项。 - 信用证的风险主要由开证行承担，如果卖方提供的文件符合信用证的要求，开证行必须支付货款给卖方，即使买方没有履行合同。 4. 使用范围： - 承兑汇票通常用于国内贸易和国际贸易中的较小金额交易，特别适用于买卖双方之间有一定信任关系的交易。 - 信用证通常用于国际贸易中较大金额和跨国交易，特别适用于买卖双方之间缺乏信任关系的交易。总体而言，承兑汇票和信用证在支付方式、风险分担和使用范围上存在一些区别。在选择使用哪种支付工具时，应根据具体的交易情况和双方的需求来决定。

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成品油消费税怎么计算
王一老师 | 提问时间：12/08 21:29

#会计实务#

成品油消费税的计算方法如下： 1. 首先，确定成品油的税率。根据国家相关法律法规，不同类型的成品油有不同的税率。例如，汽油、柴油、液化石油气等成品油的税率是不同的。 2. 然后，确定成品油的计税价格。计税价格是指成品油在销售环节中的价格，一般是指厂家或批发商的出厂价格。如果是零售环节，还需要加上相关税费和利润。 3. 最后，根据税率和计税价格，计算成品油的消费税额。计算公式为：消费税额 = 计税价格 × 税率。需要注意的是，成品油消费税是按照销售环节征收的，所以在不同环节的税率和计税价格可能会有所不同。此外，不同地区的成品油消费税也可能存在差异，需要根据当地的具体规定进行计算。

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买房贷款10万一年利息是多少
李老师 | 提问时间：12/08 21:27

#会计实务#

买房贷款10万一年的利息，需要根据贷款利率来计算。假设贷款利率为4%，则计算方法如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 = 10,000 × 0.04 = 4000 元所以，买房贷款10万一年的利息为4000元。请注意，实际利率可能会因各种因素而有所不同，请向贷款机构咨询以获取准确的利率信息。

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无形资产累计摊销是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/08 21:17

#会计实务#

无形资产累计摊销是指将无形资产的成本按照一定的方法和期限逐年分摊计入损益的过程。无形资产是指企业拥有的没有实物形态的资产，如专利权、商标权、版权等。根据会计准则的规定，无形资产的成本应该在其使用寿命内按照合理的方法进行摊销，以反映其在使用过程中的价值消耗。摊销的目的是将无形资产的成本逐年分配到相关的会计期间，以合理地反映无形资产的使用价值和经济效益。摊销方法一般有直线摊销法和加速摊销法两种，具体选择哪种方法需要根据无形资产的特点和实际情况进行判断。无形资产累计摊销的会计处理是将摊销费用计入损益，同时在资产负债表上减少无形资产的账面价值。通过累计摊销，可以逐渐将无形资产的成本转化为费用，从而合理地反映企业的经营成本和利润情况。

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转出的进项税额计入哪里
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:17

#会计实务#

转出的进项税额应计入企业的其他应付款项中。在会计凭证中，应将转出的进项税额作为借方记录，同时在贷方记录其他应付款项。这样可以明确地反映出企业已经转出了这部分的进项税额，同时也能够方便后续的核对和管理。

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待抵扣进项税会计分录的摘要怎么写
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:08

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业购买货物或接受服务时支付的进项税，该进项税可以用于抵扣销售货物或提供服务时产生的销项税。待抵扣进项税的会计分录摘要应包括以下要素： 1. 交易内容：明确交易的性质，例如购买货物或接受服务。 2. 金额：明确待抵扣进项税的金额。 3. 税种：明确待抵扣进项税所属的税种，例如增值税。 4. 抵扣期间：明确待抵扣进项税的抵扣期间，通常与销项税的申报期间相对应。 5. 相关科目：明确待抵扣进项税所涉及的会计科目，通常是应付账款或其他应付款科目。一个示例的会计分录摘要可以是：“购买货物支付的待抵扣进项税，增值税税种，金额为XXX，抵扣期间为XXX，记入应付账款科目。”具体的会计分录应根据实际情况和会计准则进行编制。

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钱在银行卡里有利息吗
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:04

#会计实务#

是的，钱在银行卡里是可以产生利息的。银行会根据存款金额和存款期限来计算利息，并按照一定的利率进行计息。利息的计算方式可以根据不同的银行和存款产品而有所不同。一般来说，存款期限越长，利率越高，可以获得的利息也就越多。当然，有些银行的储蓄账户可能不会产生利息，而是提供其他的服务或者收取一定的费用。因此，在选择银行和存款产品时，需要注意了解相关的利息政策。

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