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我们之前有留底进项增值税款3万.现在有进项1万，销项3万5.我勾选发票是两张进项发票都勾选合计4万，我只是抵扣3万5.进项多了5000元可以留下次抵扣吗？就5000作废了？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 11:17

#实务#

你好可以继续留底的这个是

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老师，申报企业所得税季报时已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的职工薪酬分别在哪取数？
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:16

#实务#

填写，你好 1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。

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老师，民宿挂在飞猪平台上，开给客人的发票是259.15元，平台扣掉服务费32.47元，结算给我们的是232.68元，平台费32.47+结算232.68元=265.15元，也就是说收入是做开票金额259.15元，还是265.15元，问了中间的6元差额是平台给客人的优惠，也就是说客人本来要付265.15元用了优惠只付了259.15元，但是平台结算又是按优惠前265.15的比例结算给我们的，这个收入分录怎么做，是优惠前的数据还是开给客人的票面金额
朴老师 | 提问时间：04/10 11:16

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 81

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应付账款余额在借方表示付款没收到票对吗
家权老师 | 提问时间：04/10 11:16

#实务#

是的，那个是预付账款的意思

阅读 52

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百旺税控盘客服电话
家权老师 | 提问时间：04/10 11:16

#实务#

百旺税控客服电话是4006112366

阅读 75

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应收账款余额在贷方表示收到款没开票对吗
家权老师 | 提问时间：04/10 11:15

#实务#

是的，就是那个意思的

阅读 57

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你好，我公司小规模开票：其他加工劳务是卖买合同交印花税？
家权老师 | 提问时间：04/10 11:14

#实务#

那个是按承揽合同交印花税

阅读 26

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比如：酒店与 A 银行签订了贷款协议，装修贷。装修公司是 B 公司。但在实际业务过程中，酒店与 C、 D、 E、 F 这几个公司也有了装修的往来。但是现在问题是贷款已经全拨付给装修公司 B 了。那么现在酒店与 CDE 同公司签订了装修合同，让 B 公司代为支付。但是发票直接开给酒店，由 CDE F 开给酒店，这种是否可以？ B 公司承受这部分税点吗？
朴老师 | 提问时间：04/10 11:12

#实务#

可以这么操作：酒店、B、CDEF 签三方委托付款协议，发票由 CDEF 直接开给酒店，合规。 B 公司不承担这部分税点，税费由开票方 CDEF 自行承担。注意：需先征得贷款银行 A 同意，避免违规使用贷款。

阅读 30

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商贸公司销售试剂盒和试剂包，客户要求只能开试剂盒，配套使用的试剂包不能提现在发票上。但实际都已经销售，做账时怎么怎么做？我做收入时按票面，结转时把不提现的试剂包一起结转到成本里了，这样做可以吗
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:12

#实务#

同学，你好配套使用的试剂包不能提现在发票上。那就是视同销售

阅读 69

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公司做建设工程施工；建筑劳务分包；电气安装服务，对方给我们提供设备安装服务计入什么科目？
王一老师 | 提问时间：04/10 11:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若该设备安装服务与公司经营相关，需计入相应成本费用科目。不过未明确具体哪种经营活动，难以确定准确科目。一般而言，若用于生产，可计入“生产成本”；若用于日常管理，可计入“管理费用”。祝您学习愉快！

阅读 98

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您好，客户向我们刷信用卡支付购车款产生的手续费，我们给客户开具6%的发票，请问我们怎么做账呢？
家权老师 | 提问时间：04/10 11:11

#实务#

那个是计入其他业务收入，

阅读 30

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之前的发票丢了然后让补开了，补开日期是今天的但是发票上次是三月份开的咋整，今天日期的发票还是直接附到三月份的报销单上么
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:11

#实务#

同学，你好不行，要做到4月份

阅读 59

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老师，企业所得税汇算中的期间费用明细表中的财务费用一栏中银行的手续费应填写在哪一行
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:11

#实务#

同学，你好该金额应直接填入A104000表“财务费用”项下的第25行“其他”

阅读 23

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请问老师，辞退补偿金怎么做分录
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:10

#实务#

同学，你好借：管理费用-辞退补偿金贷：银行存款

阅读 26

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4月份时候可以申报1月份工资的个税吗？
家权老师 | 提问时间：04/10 11:09

#实务#

按规定必须是发放的次月申报

阅读 22

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老师交电费和能源费时，里面有部分金额对方不给开票，说是代收的，这个没有发票的差额做账怎么处理呢
家权老师 | 提问时间：04/10 11:07

#实务#

那个还是计入电费成本就行

阅读 55

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25年支付了平台使用费，做了其他应收款-保证金，26年收到了发票，怎么做账呢
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:07

#实务#

同学，你好借：费用贷：其他应收款-保证金

阅读 36

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3月份预付货款100万，4月份进货，3月做账可以直接记入借：应付账款-货款贷：银行存款吗？
家权老师 | 提问时间：04/10 11:07

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 29

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老师这个代收的没给我们开票，这个我们怎么做账，没有发票啊，遇到这样的怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/10 11:05

#实务#

那个还是计入电费的成本

阅读 52

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老师，我们是从2023年7月从小规模变成了一般纳税人，我们的公司是市内公交车。可以享用简易征收政策3%的税率。如果我们有进项票多，我们可以不选3%这个简易征收吗？
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:04

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 29

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老师，借款合同用不用交印花税，我们是小型微利企业
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 11:04

#实务#

您好，和银行借款是要交，公司间的不要交

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汽车销售公司车辆抵车款的会计分录应如何记录？
李老师 | 提问时间：12/09 08:21

#会计实务#

汽车销售公司车辆抵车款的会计分录应该根据具体情况来确定。一般情况下，可以按照以下方式记录： 1. 如果车辆抵车款是以现金形式支付的，会计分录如下：借：现金账户贷：车辆账户 2. 如果车辆抵车款是以银行转账形式支付的，会计分录如下：借：银行存款账户贷：车辆账户 3. 如果车辆抵车款是以其他资产形式支付的，会计分录如下：借：其他资产账户贷：车辆账户需要注意的是，以上只是一种常见的会计处理方式，实际情况可能会有所不同，具体操作应根据公司的会计政策和实际情况来确定。如果有疑问，建议咨询会计师或财务专业人士。

阅读 1207

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递延所得税负债是什么意思通俗理解
王一老师 | 提问时间：12/08 21:47

#会计实务#

递延所得税负债是指在会计报表中所列的负债，它反映了企业在当前会计期间内因暂时性差异而需要支付的未来所得税额。简单来说，递延所得税负债是企业在当前会计期间内所应承担的未来所得税责任。这种差异可能是由于企业在会计和税务处理上采用了不同的方法，导致在报表中出现了暂时性差异。递延所得税负债的存在主要是为了保持会计报表的准确性和一致性，确保企业在未来履行纳税义务时能够支付所需的所得税。

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承兑汇票和信用证的区别
周老师 | 提问时间：12/08 21:33

#会计实务#

承兑汇票和信用证是国际贸易中常用的支付工具，它们有以下几个主要区别： 1. 定义和角色： - 承兑汇票是一种由付款人（出票人）向收款人（持票人）签发的、承诺在未来某个日期支付一定金额的票据。承兑汇票通常需要付款人的承兑（即签字确认），才能成为一种具有法律效力的支付工具。 - 信用证是一种由买方的银行（开证行）向卖方的银行（通常为卖方所在国的银行，受益人银行）发出的、保证在卖方履行合同条件后，向卖方支付一定金额的文件。信用证是一种银行担保的支付方式，用于保证买方支付货款，并确保卖方按照合同规定提供货物或服务。 2. 支付方式： - 承兑汇票的支付方式是由付款人在票据到期日支付票面金额给持票人。 - 信用证的支付方式是由开证行根据信用证的条款，在收到卖方的合规文件后，向卖方支付货款。 3. 风险分担： - 承兑汇票的风险主要由持票人承担，如果付款人无法兑付承兑汇票，持票人可能无法收回款项。 - 信用证的风险主要由开证行承担，如果卖方提供的文件符合信用证的要求，开证行必须支付货款给卖方，即使买方没有履行合同。 4. 使用范围： - 承兑汇票通常用于国内贸易和国际贸易中的较小金额交易，特别适用于买卖双方之间有一定信任关系的交易。 - 信用证通常用于国际贸易中较大金额和跨国交易，特别适用于买卖双方之间缺乏信任关系的交易。总体而言，承兑汇票和信用证在支付方式、风险分担和使用范围上存在一些区别。在选择使用哪种支付工具时，应根据具体的交易情况和双方的需求来决定。

阅读 3704

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成品油消费税怎么计算
王一老师 | 提问时间：12/08 21:29

#会计实务#

成品油消费税的计算方法如下： 1. 首先，确定成品油的税率。根据国家相关法律法规，不同类型的成品油有不同的税率。例如，汽油、柴油、液化石油气等成品油的税率是不同的。 2. 然后，确定成品油的计税价格。计税价格是指成品油在销售环节中的价格，一般是指厂家或批发商的出厂价格。如果是零售环节，还需要加上相关税费和利润。 3. 最后，根据税率和计税价格，计算成品油的消费税额。计算公式为：消费税额 = 计税价格 × 税率。需要注意的是，成品油消费税是按照销售环节征收的，所以在不同环节的税率和计税价格可能会有所不同。此外，不同地区的成品油消费税也可能存在差异，需要根据当地的具体规定进行计算。

阅读 2933

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买房贷款10万一年利息是多少
李老师 | 提问时间：12/08 21:27

#会计实务#

买房贷款10万一年的利息，需要根据贷款利率来计算。假设贷款利率为4%，则计算方法如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 = 10,000 × 0.04 = 4000 元所以，买房贷款10万一年的利息为4000元。请注意，实际利率可能会因各种因素而有所不同，请向贷款机构咨询以获取准确的利率信息。

阅读 1985

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无形资产累计摊销是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/08 21:17

#会计实务#

无形资产累计摊销是指将无形资产的成本按照一定的方法和期限逐年分摊计入损益的过程。无形资产是指企业拥有的没有实物形态的资产，如专利权、商标权、版权等。根据会计准则的规定，无形资产的成本应该在其使用寿命内按照合理的方法进行摊销，以反映其在使用过程中的价值消耗。摊销的目的是将无形资产的成本逐年分配到相关的会计期间，以合理地反映无形资产的使用价值和经济效益。摊销方法一般有直线摊销法和加速摊销法两种，具体选择哪种方法需要根据无形资产的特点和实际情况进行判断。无形资产累计摊销的会计处理是将摊销费用计入损益，同时在资产负债表上减少无形资产的账面价值。通过累计摊销，可以逐渐将无形资产的成本转化为费用，从而合理地反映企业的经营成本和利润情况。

阅读 1252

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转出的进项税额计入哪里
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:17

#会计实务#

转出的进项税额应计入企业的其他应付款项中。在会计凭证中，应将转出的进项税额作为借方记录，同时在贷方记录其他应付款项。这样可以明确地反映出企业已经转出了这部分的进项税额，同时也能够方便后续的核对和管理。

阅读 1660

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待抵扣进项税会计分录的摘要怎么写
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:08

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业购买货物或接受服务时支付的进项税，该进项税可以用于抵扣销售货物或提供服务时产生的销项税。待抵扣进项税的会计分录摘要应包括以下要素： 1. 交易内容：明确交易的性质，例如购买货物或接受服务。 2. 金额：明确待抵扣进项税的金额。 3. 税种：明确待抵扣进项税所属的税种，例如增值税。 4. 抵扣期间：明确待抵扣进项税的抵扣期间，通常与销项税的申报期间相对应。 5. 相关科目：明确待抵扣进项税所涉及的会计科目，通常是应付账款或其他应付款科目。一个示例的会计分录摘要可以是：“购买货物支付的待抵扣进项税，增值税税种，金额为XXX，抵扣期间为XXX，记入应付账款科目。”具体的会计分录应根据实际情况和会计准则进行编制。

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钱在银行卡里有利息吗
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:04

#会计实务#

是的，钱在银行卡里是可以产生利息的。银行会根据存款金额和存款期限来计算利息，并按照一定的利率进行计息。利息的计算方式可以根据不同的银行和存款产品而有所不同。一般来说，存款期限越长，利率越高，可以获得的利息也就越多。当然，有些银行的储蓄账户可能不会产生利息，而是提供其他的服务或者收取一定的费用。因此，在选择银行和存款产品时，需要注意了解相关的利息政策。

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