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老师，我25年12月份的账里，可以有26年1月份的发票么，正常进成本费用是么
小菲老师 | 提问时间：01/24 09:17

#实务#

同学，你好不可以的

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现账套是2024年10月，如何结转到当期？
暖暖老师 | 提问时间：01/24 09:14

#实务#

你好，1. 逐月完成2024年10月至2025年12月的凭证审核、记账、月末结账，一步不能跳 2. 每月结账前核对总账明细账、往来、库存、税金，确保账实相符 3. 年度终了完成2025年年结，结转本年利润、利润分配，再建2026年期初 4. 年结后启用2026年账套，录入期初余额，即可正常做当期凭证

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老师，麻烦问一下，我们单位去年11月入了一个固定资产，充电桩，但是没有钱支付，以合同入账2,000,000，当时分录是借：固定资产贷：长期应付款，每月根据服务费抵这个长期应付款。现在这个固定资产要从我们的一分公司转入第二分公司这样怎么做账务处理？以后每月由二公司付服务费，冲抵长期应付款。
董孝彬老师 | 提问时间：01/24 09:14

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，我们有个领导工资每月工资19000，按工资薪金缴纳的个税，2025年缴纳的个税比较多，现在我们财务领导让更正个税申报，把19000的工资分成工资和全年一次性奖金收入申报？如何更正个税申报表？
暖暖老师 | 提问时间：01/24 09:13

#实务#

你好回去更正把数字改小就可以啦

阅读 72

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我们有个订单，对方付款是通过他们的关联的另外一个国家的财务负责人直接付款的。可以出口退税吗？单证备案需要附什么额外的资料？
董孝彬老师 | 提问时间：01/24 09:08

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 34

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你好老师，我新进入一个酒店行业，携程上的业务，从携程收到的结算，为什么酒店要向携程开票，还要向客人开票，那不是开重吗，虽然购买方不一致，价钱一样啊，不明白
暖暖老师 | 提问时间：01/24 09:08

#实务#

1. 对客人开票：酒店给客人提供住宿服务，客人是服务接收方，酒店必须给客人开住宿发票（这是消费凭证，客人报销/维权用） 2. 对携程开票：携程帮酒店引流、代收代付，本质是酒店向携程支付服务费/佣金，开票是携程的收入凭证，酒店凭票入账抵扣成本 3. 价格一致是表象：携程结算给酒店的钱，已经扣掉了佣金，开票金额口径一致是行业惯例，实际酒店只按实际收到的款项确认收入，不重复计税

阅读 49

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请教一个问题：B公司欠A公司款，A公司账户被冻结了，委托B公司代发工资，可以写委托书，可以这样走吗？
小菲老师 | 提问时间：01/24 09:07

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 69

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老师，我进成本费用的发票没来，怎么处理，都要暂估么，用啥科目呢
小菲老师 | 提问时间：01/24 09:05

#实务#

同学，你好暂估借：成本、费用贷：其他应付款-暂估

阅读 68

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小规模纳税人人收到主营业务收入的分录，这样写对吗？实际到账99元，银行扣了1元手续费，借：银行存款-徽商银行（二维码收款）99 财务费用-银行手续费 1 贷：主营业务收入 100
董孝彬老师 | 提问时间：01/24 08:59

#实务#

您好，财务费用-手续费 1 是对的，但贷方要先计应交增值税，因为现在不知道是不是季度超过30万

阅读 66

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我们公司是做工程的，现在找甲方那边结算款，他们只能以农民工工资这样发给民工工，但是我们前期结算下来的款，都拿去发农工工了，现在剩余的尾款基本上不是农民工工资了，但是现在甲方现在只能以农民工来打款给我们，需要我们出工资表，我们找了一些人去入工资，然后这些人收到之后把钱打回我们对公账户，我们还要拿去付货款这些。这种方式可以呢？甲方故意不想付款卡我们！
董孝彬老师 | 提问时间：01/24 08:05

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 73

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环比率还是环比增长率，是一回事吗，如果上期的收入大于本期的收入也能计算环比增长率吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/24 02:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 35

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今天我去园区街道备案了，是否街道备案后就要进行工商更改呢？街道备案成功后得7个工作日出场地使用证明，到时年后你再工商变更是否可以，有无时间限制
朴老师 | 提问时间：01/24 00:05

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 60

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外贸企业，采购合同是两款不同单价的同类商品，比如都是笔，单价不同，报关单合并报关，发票也合并开，可以吗？
朴老师 | 提问时间：01/23 23:51

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 66

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出口货物，报关单上单位是千克，进货发票单位是吨，不退税，这样有影响吗
朴老师 | 提问时间：01/23 23:44

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 86

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老师，公司小微企业计划做研发加计扣除，涉及到委托外部研发：委托外部高校或第三方测试，一定签《技术开发（委托）合同》并到科技局做技术合同登记， 1.是研发费用加计扣除的必备条件嘛？ 2.涉税风险有哪些？
朴老师 | 提问时间：01/23 22:36

#实务#

1. 是否必备：境内委托外部研发（含高校/第三方测试），必须签《技术开发（委托）合同》并到科技局做技术合同登记，否则不能享受研发费用加计扣除。 2. 主要涉税风险：未登记/合同不合规 → 委托费用不得加计扣除，补税+滞纳金；费用归集错误（全额加计、超比例）→ 多享优惠被调整；发票/凭证不规范、研发属性界定不清 → 被认定业务不真实，优惠取消；无研发辅助账/台账 → 税务核查无法举证，优惠被否定。

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若果我开6%普票销项税234，开9%的普票销项税640，专票6%的销项税760、专票9%销项税890 ，进项专票的税金合计是2000 那应该怎么算税的
家权老师 | 提问时间：01/23 22:32

#实务#

你的金额都是含税的吗？

阅读 69

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固定资产折旧的金额为什么是企业所盈利的资产呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 22:22

#实务#

您好，固定资产折旧金额本身不是盈利，但它通过成本分配、反映资产消耗、税收优惠以及未实现收益的实现等方式，间接影响企业的盈利状况

阅读 45

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申报免抵退税需要填写发票号，发票号如何填与？谢谢！
郭老师 | 提问时间：01/23 22:08

#实务#

是没有开发票吗？如果没有开的话，填写8个0

阅读 252

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12月应生产天数27天，但是车间实际只生产了15天，着15天的人员工资进入生产成本-直接人工，其余未生产天数计入管理费用呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 22:06

#实务#

您好，可以的，这样分开算

阅读 45

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老师，完客户端，之前单位电脑里的人员信息会自动带过来吗问一下，我们一直用单位的电脑申报个税，现在想用家里的笔记本申报，笔记本下载完
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 22:01

#实务#

您好，不会，这个不会同步过来

阅读 65

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生产企业出口自产大型生产线设备，是CIF成交方式，报关单上运杂费78000，保费1090，都是人民币，是首单出口，请问货代给我开的发票是国际货物运输代理费（免税）和国内货物运输代理费（6%），可以吗？还是要把国内运费，国际运费，保费，报关费分别开票？运杂费和保费的开票金额要和报关单上的一致吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 21:42

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 84

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汽车销售公司车辆抵车款的会计分录应如何记录？
李老师 | 提问时间：12/09 08:21

#会计实务#

汽车销售公司车辆抵车款的会计分录应该根据具体情况来确定。一般情况下，可以按照以下方式记录： 1. 如果车辆抵车款是以现金形式支付的，会计分录如下：借：现金账户贷：车辆账户 2. 如果车辆抵车款是以银行转账形式支付的，会计分录如下：借：银行存款账户贷：车辆账户 3. 如果车辆抵车款是以其他资产形式支付的，会计分录如下：借：其他资产账户贷：车辆账户需要注意的是，以上只是一种常见的会计处理方式，实际情况可能会有所不同，具体操作应根据公司的会计政策和实际情况来确定。如果有疑问，建议咨询会计师或财务专业人士。

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递延所得税负债是什么意思通俗理解
王一老师 | 提问时间：12/08 21:47

#会计实务#

递延所得税负债是指在会计报表中所列的负债，它反映了企业在当前会计期间内因暂时性差异而需要支付的未来所得税额。简单来说，递延所得税负债是企业在当前会计期间内所应承担的未来所得税责任。这种差异可能是由于企业在会计和税务处理上采用了不同的方法，导致在报表中出现了暂时性差异。递延所得税负债的存在主要是为了保持会计报表的准确性和一致性，确保企业在未来履行纳税义务时能够支付所需的所得税。

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承兑汇票和信用证的区别
周老师 | 提问时间：12/08 21:33

#会计实务#

承兑汇票和信用证是国际贸易中常用的支付工具，它们有以下几个主要区别： 1. 定义和角色： - 承兑汇票是一种由付款人（出票人）向收款人（持票人）签发的、承诺在未来某个日期支付一定金额的票据。承兑汇票通常需要付款人的承兑（即签字确认），才能成为一种具有法律效力的支付工具。 - 信用证是一种由买方的银行（开证行）向卖方的银行（通常为卖方所在国的银行，受益人银行）发出的、保证在卖方履行合同条件后，向卖方支付一定金额的文件。信用证是一种银行担保的支付方式，用于保证买方支付货款，并确保卖方按照合同规定提供货物或服务。 2. 支付方式： - 承兑汇票的支付方式是由付款人在票据到期日支付票面金额给持票人。 - 信用证的支付方式是由开证行根据信用证的条款，在收到卖方的合规文件后，向卖方支付货款。 3. 风险分担： - 承兑汇票的风险主要由持票人承担，如果付款人无法兑付承兑汇票，持票人可能无法收回款项。 - 信用证的风险主要由开证行承担，如果卖方提供的文件符合信用证的要求，开证行必须支付货款给卖方，即使买方没有履行合同。 4. 使用范围： - 承兑汇票通常用于国内贸易和国际贸易中的较小金额交易，特别适用于买卖双方之间有一定信任关系的交易。 - 信用证通常用于国际贸易中较大金额和跨国交易，特别适用于买卖双方之间缺乏信任关系的交易。总体而言，承兑汇票和信用证在支付方式、风险分担和使用范围上存在一些区别。在选择使用哪种支付工具时，应根据具体的交易情况和双方的需求来决定。

阅读 3565

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成品油消费税怎么计算
王一老师 | 提问时间：12/08 21:29

#会计实务#

成品油消费税的计算方法如下： 1. 首先，确定成品油的税率。根据国家相关法律法规，不同类型的成品油有不同的税率。例如，汽油、柴油、液化石油气等成品油的税率是不同的。 2. 然后，确定成品油的计税价格。计税价格是指成品油在销售环节中的价格，一般是指厂家或批发商的出厂价格。如果是零售环节，还需要加上相关税费和利润。 3. 最后，根据税率和计税价格，计算成品油的消费税额。计算公式为：消费税额 = 计税价格 × 税率。需要注意的是，成品油消费税是按照销售环节征收的，所以在不同环节的税率和计税价格可能会有所不同。此外，不同地区的成品油消费税也可能存在差异，需要根据当地的具体规定进行计算。

阅读 2816

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买房贷款10万一年利息是多少
李老师 | 提问时间：12/08 21:27

#会计实务#

买房贷款10万一年的利息，需要根据贷款利率来计算。假设贷款利率为4%，则计算方法如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 = 10,000 × 0.04 = 4000 元所以，买房贷款10万一年的利息为4000元。请注意，实际利率可能会因各种因素而有所不同，请向贷款机构咨询以获取准确的利率信息。

阅读 1925

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无形资产累计摊销是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/08 21:17

#会计实务#

无形资产累计摊销是指将无形资产的成本按照一定的方法和期限逐年分摊计入损益的过程。无形资产是指企业拥有的没有实物形态的资产，如专利权、商标权、版权等。根据会计准则的规定，无形资产的成本应该在其使用寿命内按照合理的方法进行摊销，以反映其在使用过程中的价值消耗。摊销的目的是将无形资产的成本逐年分配到相关的会计期间，以合理地反映无形资产的使用价值和经济效益。摊销方法一般有直线摊销法和加速摊销法两种，具体选择哪种方法需要根据无形资产的特点和实际情况进行判断。无形资产累计摊销的会计处理是将摊销费用计入损益，同时在资产负债表上减少无形资产的账面价值。通过累计摊销，可以逐渐将无形资产的成本转化为费用，从而合理地反映企业的经营成本和利润情况。

阅读 1192

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转出的进项税额计入哪里
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:17

#会计实务#

转出的进项税额应计入企业的其他应付款项中。在会计凭证中，应将转出的进项税额作为借方记录，同时在贷方记录其他应付款项。这样可以明确地反映出企业已经转出了这部分的进项税额，同时也能够方便后续的核对和管理。

阅读 1602

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待抵扣进项税会计分录的摘要怎么写
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:08

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业购买货物或接受服务时支付的进项税，该进项税可以用于抵扣销售货物或提供服务时产生的销项税。待抵扣进项税的会计分录摘要应包括以下要素： 1. 交易内容：明确交易的性质，例如购买货物或接受服务。 2. 金额：明确待抵扣进项税的金额。 3. 税种：明确待抵扣进项税所属的税种，例如增值税。 4. 抵扣期间：明确待抵扣进项税的抵扣期间，通常与销项税的申报期间相对应。 5. 相关科目：明确待抵扣进项税所涉及的会计科目，通常是应付账款或其他应付款科目。一个示例的会计分录摘要可以是：“购买货物支付的待抵扣进项税，增值税税种，金额为XXX，抵扣期间为XXX，记入应付账款科目。”具体的会计分录应根据实际情况和会计准则进行编制。

阅读 1727

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钱在银行卡里有利息吗
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:04

#会计实务#

是的，钱在银行卡里是可以产生利息的。银行会根据存款金额和存款期限来计算利息，并按照一定的利率进行计息。利息的计算方式可以根据不同的银行和存款产品而有所不同。一般来说，存款期限越长，利率越高，可以获得的利息也就越多。当然，有些银行的储蓄账户可能不会产生利息，而是提供其他的服务或者收取一定的费用。因此，在选择银行和存款产品时，需要注意了解相关的利息政策。

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