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无票收入可以税前扣除吗?增值税是申报的
艳子老师
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提问时间:05/20 19:29
#税务师#
...
阅读 861
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请问老师,应付股利是个什么科目,影响企业所得税汇算清缴吗
郭老师
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提问时间:04/26 09:44
#税务师#
你好,它是一个负债类的科目,不影响。
阅读 861
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接受外来原材料加工制造的代制品属于存货吗?应计入哪个会计科目?
新新老师
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提问时间:06/28 16:48
#税务师#
您好,不属于受托方的存货。记在备查账里。
阅读 861
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老师,资源综合利用劳务指的是什么?
易 老师
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提问时间:01/02 14:27
#税务师#
同学您好,主要包括垃圾处理,污泥处理劳务,.污水处理劳务和工业废气处理劳务
阅读 861
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请结合物权法律制度的内容,指出该法律制度中保护交易安全和保护债权人利益的法律规定有哪些,并论述这些法律规定是如何发挥保护交易安全和保护债权人利益的作用的。(解答过程详细一些)
木木老师
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提问时间:06/15 17:22
#税务师#
保护债权人:规定 第一百七十条 担保物权人在债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形,依法享有就担保财产优先受偿的权利,但法律另有规定的除外。 第一百七十一条 债权人在借贷、买卖等民事活动中,为保障实现其债权,需要担保的,可以依照本法和其他法律的规定设立担保物权。 第三人为债务人向债权人提供担保的,可以要求债务人提供反担保。反担保适用本法和其他法律的规定。 第一百七十二条 设立担保物权,应当依照本法和其他法律的规定订立担保合同。担保合同是主债权债务合同的从合同。主债权债务合同无效,担保合同无效,但法律另有规定的除外。 担保合同被确认无效后,债务人、担保人、债权人有过错的,应当根据其过错各自承担相应的民事责任。 第一百七十三条 担保物权的担保范围包括主债权及其利息、违约金、损害赔偿金、保管担保财产和实现担保物权的费用。当事人另有约定的,按照约定。 第一百七十四条 担保期间,担保财产毁损、灭失或者被征收等,担保物权人可以就获得的保险金、赔偿金或者补偿金等优先受偿。被担保债权的履行期未届满的,也可以提存该保险金、赔偿金或者补偿金等。 第一百七十五条 第三人提供担保,未经其书面同意,债权人允许债务人转移全部或者部分债务的,担保人不再承担相应的担保责任。 第一百七十六条 被担保的债权既有物的担保又有人的担保的,债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形,债权人应当按照约定实现债权;没有约定或者约定不明确,债务人自己提供物的担保的,债权人应当先就该物的担保实现债权;第三人提供物的担保的,债权人可以就物的担保实现债权,也可以要求保证人承担保证责任。提供担保的第三人承担担保责任后,有权向债务人追偿。 保护交易安全: 第二十条 当事人签订买卖房屋或者其他不动产物权的协议,为保障将来实现物权,按照约定可以向登记机构申请预告登记。预告登记后,未经预告登记的权利人同意,处分该不动产的,不发生物权效力。 预告登记后,债权消灭或者自能够进行不动产登记之日起三个月内未申请登记的,预告登记失效。 第二十三条 动产物权的设立和转让,自交付时发生效力,但法律另有规定的除外。 第二十四条 船舶、航空器和机动车等物权的设立、变更、转让和消灭,未经登记,不得对抗善意第三人。 第二十五条 动产物权设立和转让前,权利人已经依法占有该动产的,物权自法律行为生效时发生效力。 第二十六条 动产物权设立和转让前,第三人依法占有该动产的,负有交付义务的人可以通过转让请求第三人返还原物的权利代替交付。 第二十七条 动产物权转让时,双方又约定由出让人继续占有该动产的,物权自该约定生效时发生效力。 这些法律规定,通过明确产权的转让时间,转让方式来起作用的
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成本法利润要不要确认投资收益的?为什么上面文字写着确认投资收益,而下面题目又不确认
泡泡酱老师
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提问时间:10/12 20:21
#税务师#
你好 成本法下,利润不要确认投资收益,但是分配现金股利的时候需要确认投资收益
阅读 861
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老师,企业购买的银行保本浮动收益的结构性存款,需要缴纳增值税吗?有明确文件吗
木木老师
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提问时间:10/11 22:31
#税务师#
根据《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2016〕140号)规定:“一、《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”,是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益,不属于利息或利息性质的收入,不征收增值税。 ......
阅读 861
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盈余公积和未分配利润 如何影响净利润
金金老师
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提问时间:11/21 22:23
#税务师#
您好,是这样的,因为他分配的时候,会减少利润
阅读 861
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纳税人委托加工的应税消费品,其纳税义务的发生时间,为纳税人提货的当天。怎么记住?
木木老师
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提问时间:11/23 22:35
#税务师#
你就把它想象成这个货拿回去了,他没有加工完成,他没没有加工完成,就表示之前的业务没有玩,那么就没有达到纳税义务发生时间,直到加工完你去提货的时候,那么这个业务才完成,那么就需要交税了。
阅读 861
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我觉得A没问题啊,就是出租人承担,出租人不承担再找承租人吧
刘倩老师
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提问时间:06/14 16:10
#税务师#
你好!他的意思是分情况了。有解析中说的那种情况的,就不是了。
阅读 861
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老师,请问一下,这个营业执照中法人要进行变更,我要做哪些步骤,是要先去工商局还是税务局,还是只要网上进行申请就可以?
朴老师
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提问时间:12/28 12:55
#税务师#
同学你好 网上申请就可以
阅读 861
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进项税额加计扣除有哪些规定
金金老师
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提问时间:11/16 22:21
#税务师#
您好,你说的是那些能扣除还是啥
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老师,请问这道题在计算经营活动现金净流量中的净利润时,为什么息税前利润只减了所得税,而没有减利息费用呢?这样算出来还是息前利润不是净利润哒?
财会老师
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提问时间:11/18 06:46
#税务师#
用到的公式是净利润加上折旧,这是哪本书上的题呢
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请问老师,税务师实务最后冲刺。八套题模拟五。简答题第二题。扣除项目金额合计是不是打错了?
税法老师
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提问时间:11/03 17:22
#税务师#
是的,这道题已经勘误了。 勘误内容: 原文: (3)【思路点拨】 在差额计算缴纳增值税的情况下, 应税收入≠ 含增值税收入÷1. 09×9%, 而是 =含增值税收入÷1. 09×9%-抵减后的销项税额 (4)... 扣除项目金额合计= 334 750+228 200+56 295+4 376.29+112 590 = 732 611.29(万元) (5)应税收入: 758 944.95(万元) 扣除项目金额合计: 732 611. 29(万元) 增值额= 758 944. 95-732 611.29 = 26 333.66(万元) 增值率= 26 333.66÷732 611.29 = 3.59%<50%, 适用税率 30% 应纳土地增值税= 26 333.66×30% = 7 900.10(万元) 改为: (3)【思路点拨】 在差额计算缴纳增值税的情况下, 应税收入≠ 含增值税收入÷1. 09×9%, 而是 =含增值税收入-抵减后的销项税额 (4)… 扣除项目金额合计= 334 750+228 200+56 295+4 376.29+112 590 = 736 211.29 (万元) (5)应税收入: 758 944.95(万元) 扣除项目金额合计: 736 211.29 (万元) 增值额= 758 944. 95-736 211.29 = 22 733.66 (万元) 增值率= 22 733.66÷736 211.29 = 3.09%<50%, 适用税率 30% 应纳土地增值税= 22 733.66×30% = 6 820.10 (万元)
阅读 861
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对于即征即退项目,是怎么算那些是可以抵扣的进项 例如本题 为什么只有出差的交通运输才要区分是用于硬件设备还是软件 ?那这个软件公司本月应缴纳的增值税是?
卫老师
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提问时间:08/30 15:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应为本题中对于员工出差报销的差旅费,是无法准确区分出哪一部分是属于软件产品可以抵扣的进项,所以就按照销售收入的占比进行划分,得出软件产品抵扣的进项的税额。 本月实际缴纳的增值税=销项-进项-即征即退税额 祝您学习愉快!
阅读 861
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老师,我想问下图片中的B答案,什么情况下多贴的印花税不可以退换,什么情况下是可以退还的,B答案到底是怎么样一个实际情况才不能退。是一定印花税票贴在了合同上,合同减少金额后不可以退回吗?还是说实际没贴那个税票,是缴纳了印花税后,合同减少金额可以退回。感觉很朦胧,因为之前还有做过一个题目说是可以退换多缴纳印花税的。其次是,现在实际工作中基本都不贴印花税票了,都是申报缴纳的。
周老师
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提问时间:08/04 10:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 我想问下图片中的B答案,什么情况下多贴的印花税不可以退换,什么情况下是可以退还的,B答案到底是怎么样一个实际情况才不能退。是一定印花税票贴在了合同上,合同减少金额后不可以退回吗?还是说实际没贴那个税票,是缴纳了印花税后,合同减少金额可以退回。感觉很朦胧,因为之前还有做过一个题目说是可以退换多缴纳印花税的。其次是,现在实际工作中基本都不贴印花税票了,都是申报缴纳的。 回复:选项B,说的是印花税票贴在了合同上,合同减少金额后不可以退回。但是实际工作中基本都不贴印花税票了,都是申报缴纳了。政策中还保留这个规定。 您说的之前做过的题目可以申请退还或抵缴印花税的情形(参考以下内容),强调的是在网上申报缴纳的情形。两者有区别。 应税合同、应税产权转移书据所列的金额与实际结算金额不一致,不变更应税凭证所列金额的,以所列金额为计税依据;变更应税凭证所列金额的,以变更后的所列金额为计税依据。已缴纳印花税的应税凭证,变更后所列金额增加的,纳税人应当就增加部分的金额补缴印花税;变更后所列金额减少的,纳税人可以就减少部分的金额向税务机关申请退还或者抵缴印花税。 纳税人因应税凭证列明的增值税税款计算错误导致应税凭证的计税依据减少或者增加的,纳税人应当按规定调整应税凭证列明的增值税税款,重新确定应税凭证计税依据。已缴纳印花税的应税凭证,调整后计税依据增加的,纳税人应当就增加部分的金额补缴印花税;调整后计税依据减少的,纳税人可以就减少部分的金额向税务机关申请退还或者抵缴印花税。 祝您学习愉快!
阅读 861
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附始期和附终期分不清了,能区别下吗
赵老师
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提问时间:07/11 17:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 附始期的法律行为,于期限到来时发生效力,因此,始期又称延缓期限。 附终期的法律行为,于期限届满时丧失效力,因此终期又称解除期限。 祝您学习愉快!
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您好老师,八套题临门模考试卷一多选26题C选项我认为是正确的。复议应该向上一级,对吗
张老师
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提问时间:11/15 13:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 很抱歉,老师在您提供的位置没有找到这个题,麻烦您确认一下题目位置。 祝您学习愉快!
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老师,请问下增值税中的电梯维修服务对应哪个明细税目,对应的税率多少呢?除了电梯维修,其他机器的维修费如何处理呢?
小林老师
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提问时间:07/27 10:01
#税务师#
你好,电梯维修是不动产维修,增值税9%
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我们是母公司,有两个全资子公司,想问下,子公司B是亏损的,A是盈利的,那么分红时候是子公司各分红各的,还是可以都和在母公司一块分红。但是我们子公司交企业所得税是各交各的,如果都并在母公司分红的话比如整体不交税,但是有子公司盈利是需要交企业所得税的。
小林老师
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提问时间:04/10 19:41
#税务师#
你好,分红是各个公司分各自的
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购买方开具了红字信息表,购买方怎么做会计分录
邹老师
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提问时间:01/06 16:47
#税务师#
你好,购买方开具了红字信息表,(开具负数发票之后)购买方的分录是 借:应付账款等科目,贷:库存商品等科目,应交税费—应交增值税(进项税额)
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麻烦老师帮我看看这个题目的呢。
微微老师
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提问时间:12/20 22:36
#税务师#
您好,这个问题选择AB的呢,
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你好,咨询个问题,我看税务师公告上说,20年的考试成绩可以延期,是都可以延期吗?还是指因疫情没有参加考试的?
玲老师
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提问时间:11/16 15:49
#税务师#
是有疫情的可以延期。
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次给付义务的理解 次给付义务是原给付义务履行过程中,因特定事由发生发生变化而产生的义务。 鉴于“过程中”这个时间点 “依法解除合同后而产生的恢复原状的义务”,这个为什么是次给付义务?
朴老师
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提问时间:10/21 13:13
#税务师#
因为在依法解除合同后,虽然原给付义务已经结束,但还会产生恢复原状的义务,即次给付义务。这个次给付义务是由于原给付义务的解除而产生的,是原给付义务的延续和转化。
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你好,我想咨询下红旗开税票是否含税
venus老师
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提问时间:10/18 17:21
#税务师#
你好 销售红旗是吗,同学
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股权转让和股息红利收入属于其他业务收入吗?算入广宣费的营业收入的基数里吗?这个问题需要简明扼要的讲解一下,谢谢老师
一鸣老师
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提问时间:08/17 22:39
#税务师#
你好这个是投资收益,不是其他业务收入,不计入广宣费的收入基数哈
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如何把运费分摊到单价里面
一鸣老师
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提问时间:08/16 11:38
#税务师#
就是运费/分摊的数量
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自制产品卖出不是以公允价值吗?为什么图二以成本,图一已公允?
罗雯老师
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提问时间:07/07 15:05
#税务师#
你好,自制产品卖出是以公允价值。这个是税法规定的。所以图二对比了税法和企业的收入差异,因此有调增。
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老师,请问解析第2个,计算来福综合所得应纳税所得额中的特许权使用费为什么是2000×(1-20%)呢?为什么不是用2000-800?第1问计算特许权使用费所得预扣预缴个人所得税时,明明是2000-800呀?
独出鑫裁老师
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提问时间:07/02 21:31
#税务师#
同学,您好,很高兴为您解答!
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资源税不是应该计入到税金及附加吗?为什么他这里补提税金做在应付职工薪酬里了?
来来老师
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提问时间:06/13 19:59
#税务师#
你好 这个 是可以的 这个本质是和增值税销项类似的视同销售行为 这个税费计入职工薪酬中 不过实务里也有记税金附加的 ,总体利润影响不大 不过如果考试 尽量还是参考教材
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