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19题为什么选择B,为什么不考虑年初未分配利润和盈余公积
周老师
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提问时间:07/13 18:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是剩余股利政策,实现的净利润,先确认权益增加的部分,超过的,全部分掉 计提盈余公积,这是权益的内部变动,不用考虑,期初已有权益,也不是新增,也不能考虑的。 这不是计算会计上的可供投资者分配的利润。 祝您学习愉快!
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老师你好,我想问一下报考税务师需要具备什么条件
周老师
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提问时间:07/05 20:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税务师报名条件 2023年税务师报名条件: (一)中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: 1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 (二)有下列情形之一的人员,不得报名参加税务师职业资格考试: 1.税务师职业资格证书被取消登记,自取消登记之日起至报名之日止不满5年者。 2.以前年度税务师职业资格考试中因违纪违规受到禁考处理期限未满者。 ................ 详细内容可以参考2023年度税务师职业资格考试报名公告://www.fawtography.com/zhuceshuiwushi/ksdt/pe20230407165158.shtml 祝您学习愉快!
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请问老师,鸡蛋的包装礼盒,还是按照鲜活肉蛋免税吗?
小智老师
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提问时间:11/11 15:25
#税务师#
鸡蛋的包装礼盒通常不属于免税范畴,因为它已经进行了包装和加工,不再是原生态的鲜活产品。根据税法,只有未经加工的鲜活肉蛋才可能享受免税政策。
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长期股投资:涉及到净利润需要调整的情况:第一:宣告现金股利 会导致长投减少 第二:应该是取得时:公允价值和账面价值差,比如存货比如固定 第三:就是内部交易的事项 导致需要调整净利润 以上总结 有遗漏的吗?
暖暖老师
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提问时间:05/07 11:50
#税务师#
你好,其他综合收益和资本公积时就这些了
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老师你好,以前年度固定资产未到票部分计提的折旧调增了,现在发票到了以前年度的折旧需要调整吗?
王晓晓老师
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提问时间:03/28 21:17
#税务师#
不用,固定资产暂估计提折旧金额不需要调整
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.这个旧固定资产和旧物品还不一样吗?
爱若老师
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提问时间:03/25 00:01
#税务师#
你好,是的,使用过的固定资产已经计提折旧的固定资产,使用过的物品是指价值较小,不作为固定资产管理并核算的包装物等其他低值易耗品。
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老师,税会差异怎么区分是调增还是调减?
宋老师2
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提问时间:03/22 12:33
#税务师#
你好!税法可以加计扣除就是调减,有扣除限额就是调增
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老师,前几年的材料票没入账没抵扣现在怎么入库和出库,成本怎么结转,对利润表有什么影响
郭老师
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提问时间:03/14 12:57
#税务师#
借原材料 应交税费,应交增值税进项,贷银行存款, 正常入库,然后再出来借利润分配未分配利润,贷原材料, 属于以前年度的成本,做这个利润表没有影响汇算期交纳税调减。
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请问我为什么看不起直播呢?我是2018年买的,都是终身会员,为啥连公开课的直播都看不起呢?
小天老师
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提问时间:12/29 19:34
#税务师#
您好,图中显示您是有权限看,只是课没有录好上传。这会首页客服应该还没有下班,您去咨询下客服,答疑老师是兼职的,课程我们也进不去,还请你原谅
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甲方2欠乙方的设备款,甲方1和甲方2隶属一个上市集团的两个公司,两个公司为同一个法人。现在甲方2想让用甲方1的货来抵甲方2的设备欠款。这样可以吗?需要签订协议吗?税务有风险吗?还有乙方没有销售农药的资质,抵来的货物需要委托第三方去销售,那么第三方销售这些抵来的产品时需要怎么账务处理?和什么样的原始凭证?
小天老师
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提问时间:11/24 11:37
#税务师#
您好,可以,三方代付款协议。有这个协议没有税务风险。 第三方就是受托代销,送货的单据,发票就是原始凭证。 以下分录的数据是假的 受托方账务处理 收到代销货物时; 借:受托代销商品 5300 贷:代销商品款5300 实际销售商品时: 借:银行存款 7000 贷:应付账款 7000/1.13=6194.69 应交税费——应交增值税(销项税额) 7000/1.13*13%=805.31 交付代销清单时时,委托方开具发票: 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 805.31 贷:应付账款 805.31 同时,结转代销商品款: 借:代销商品款 5300 贷:受托代销商品 5300 以收取手续费方式结算的,受托方给采购方开具发票,受托方将代销清单给委托方时,委托方给受托方开具发票,所以,受托方确认的销项税额等于取得的进项税额,代销应纳税额为0 支付货款并结算代销手续费: 借:应付账款 5300-4500=800 贷:主营业务收入/其他业务收入 800/1.06=754.72 应交税费——应交增值税(销项税额)45.28 (手续费发票,收取的委托代销手续费收入属于提供现代服务中的经纪代理服务,税率为6%) 以收取手续费方式结算的委托代销,受托方仅对收取的手续费确认收入。 代款给委托方 借:应付账款 6200 贷:银行6194.69+805.31-800
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老师,您好,咨询一个工作问题, 甲方是汽车销售公司,乙方是甲方的二网合作商,A为乙方的客户,现客户A需要贷款购车,乙方与客户A签订购车协议购车价格10万,贷款统一直接划到甲方帐方,由甲方开具车辆机动车统一发票,含税价格8元 。剩余贷款资金2万乙方要求划给乙方指定帐户。甲方与乙方签订合同,乙方提供客户,到甲方购车,由甲方开具机动车统一发票,余款划给乙方,余款所需承担的税费等与甲方无关,乙方自行承担责任。乙方与客户A的购车合同应留一份做为甲方的备案资料。 请问,以上做法甲方有税务风险没?如有风险甲方应该怎样交税才能没有风险?
冉老师
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提问时间:10/02 14:23
#税务师#
你好,同学,这个2万可以做往来预收款,后期再打给乙,是可以的 但是不建议经常这样的交易的
阅读 894
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纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,认定为一般纳税人后销售该固定资产,可按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税,同时可开具增值税专用发票。老师这个对吗?
朴老师
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提问时间:09/15 10:28
#税务师#
同学你好 纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,认定为一般纳税人后销售该固定资产,可按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税,但不得开具增值税专用发票
阅读 894
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老师,一般纳税人向个人出租住房,选择简易计税方法,可按照5%减按1.5%征税,这个可以开专票吗?
小天老师
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提问时间:09/08 06:58
#税务师#
您好,可以的 自然人出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5%
阅读 894
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老师,1、企业注销时,实收资本怎么账务处理? 2、工伤赔款怎么账务处理?以及涉税(没有交社保)
郭老师
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提问时间:08/16 10:25
#税务师#
你好,账上有钱吗?有钱的话可以退还给股东 第二个借管理费用福利费,贷应付职工薪酬福利费,借应付职工薪酬福利费,贷银行存款,这个不需要交个税的。
阅读 894
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老师,安装烟道,对方一般纳税人,材料我们提供,对方是开建筑服务*安装费9个点,还是建筑服务*劳务费,这有什么区别?
新新老师
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提问时间:08/02 16:40
#税务师#
你好 是的 实际一样 第一个正规一些
阅读 894
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来源于中国境外的综合所得,应当与境内综合所得合并计算,本题中没有境内综合所得,就不用考虑费用6万扣除及专项扣除专项附加扣除了嘛
新新老师
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提问时间:08/02 16:43
#税务师#
你好。还是可以扣除6万的,然后有专项附加扣除也可以扣除的。
阅读 894
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劳务报酬不是 当年汇算清缴要扣60000的起征点吗
金金老师
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提问时间:07/26 20:36
#税务师#
您好,对的,最后是按照6万扣除的
阅读 894
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应收账款中有被核销掉的坏账损失2万,是没有产生现金流量的吧,为什么没有减出来呢
金金老师
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提问时间:07/18 17:18
#税务师#
您好,对的,核销这部分,是不产生的
阅读 894
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老师,这企业分立,现金支付的部分,不增加股权的计税基础吗?第四条那个,新旧股的计税基础
小天老师
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提问时间:06/18 07:23
#税务师#
您好,4条没有提到现金支付啊,提到的是新股的计税基础要么是0要么是分立出去净资产为基础计算
阅读 894
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公司分红,利润一直没给股东,现在未分配利润有200万,怎么分红?要交个税吗?
新新老师
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提问时间:06/05 10:05
#税务师#
你好,个人股东交20%的个税。借未分配利润贷应付股利借应付股利贷银行存款。
阅读 894
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老师:只有房开企业卖房交土增时,印花税不计入与买卖有关的税金,而其他非房企交的印花税是可以扣除的不?
朴老师
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提问时间:05/19 16:42
#税务师#
同学你好 对的 是这样的
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行政诉讼的二审审结期限3个月应该是对的啊,答案解析不对吧
法律老师
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提问时间:03/14 14:12
#税务师#
注意本题是刑事诉讼,这里都涉及到了犯罪,判处有期徒刑了,不是按照行政诉讼的规定来,而是按照刑事诉讼的规定来的。《刑事诉讼法》第二百四十三条规定:第二审人民法院受理上诉、抗诉案件,应当在二个月以内审结。对于可能判处死刑的案件或者附带民事诉讼的案件,以及有本法第一百五十八条规定情形之一的,经省、自治区、直辖市高级人民法院批准或者决定,可以延长二个月;因特殊情况还需要延长的,报请最高人民法院批准。 最高人民法院受理上诉、抗诉案件的审理期限,由最高人民法院决定。
阅读 894
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问一下,贸易代理企业付国外佣金,是否代扣代缴增值税和企业所得税?代扣代缴企业所得税跟国外的公司性质是否有关,比如国外是个人独资企业,那代扣代缴的是否就是个人所得税?谢谢
朴老师
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提问时间:09/01 09:57
#税务师#
同学你好 在国内发生的就要代扣代缴
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(2022财务与会计分录大全,141发生超额亏损的会计分录)请问被投资单位发生净亏损确认投资损失时,什么情况下,使用其他综合收益,长期股权投资-其他综合收益科目核算。不是应该通过,投资收益,长期股权投资-损益调整科目核算吗? 只有被投资单位发生未在损益中确认的损失扣除所得税影响后的净额,才通过其他综合收益核算。这个属于其他综合收益变动的处理吧?怎么本年净利润为负值也要通过该科目核算?
财会老师
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提问时间:10/29 11:29
#税务师#
这地方是这样的,如果只是利润的超额亏损是不涉及其他综合收益和长期股权投资——其他综合收益科目的。 而这里列示这两个科目指的是被投资单位其他综合收益下降的特别大的时候,我们也可以理解为超额亏损,此时就是借其他总额收益,贷长期股权投资——其他综合收益。
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请教老师,这个题的第二问的40数字是哪里来的,第三问的答案数字是怎么来的
方老师
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提问时间:09/19 14:58
#税务师#
你好,你把题目中的第几问内容上传一下,我来看看。
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7. 下列有关关于公允价值选择权说法不正确的是( )。 (本题5分)  A.公允价值选择权指定可以减少金融工具会计的复杂性  B.公允价值选择权只能应用于一项金融工具整体,不能是某一组成部分  C.指定一经作出不得撤销,防止企业操纵会计结果。但是金融工具被终止确认,可以撤销这一指定  D.如果主体发行多种金融工具,可以对其中的一种金融工具进行公允价值指定,对其他的金融工具可以不进行指定
朴老师
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提问时间:08/04 12:42
#税务师#
同学你好 这个选择C哦
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外购原木为什么可以计算抵扣,从一般纳税人处购入的原木,税率9个点,还能加计一个点是为什么
范老师
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提问时间:08/12 22:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 原木属于农产品,当纳税人从一般纳税人处购入原木,取得9%税率的增值税专用发票,若将其用于生产或者委托加工13%税率的货物,在购入当期,应按照9%计算抵扣进项税额,在生产领用当期,可再加计扣除1个百分点。 祝您学习愉快!
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这道题选A吗,能不能考完直接显示答案和解析
卫老师
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提问时间:10/24 14:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,这个正确答案是A的,汽油不属于是汽油的征税范围的。 您这是做的题库哪里的题目呢? 祝您学习愉快!
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答案中减的0.13是什么
郭锋老师
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提问时间:10/19 11:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 业务(3):委托乙企业将之前月份购进的烟叶加工为烟丝,在之前月份购进时已经按照9%进行进项抵扣,在本月领用环节还可以加计1%抵扣进项,则本月可以抵扣进项税=11.62÷(1-9%)×1%=0.13(万元) 进项税额加计抵减1%,也就是0.13,烟叶的账面价值也减少0.13,所以算组价减去0.13 祝您学习愉快!
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老师,税务师,需要考几科,几年能过?一般每年什么时候报名,什么时候开始考试?
范老师
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提问时间:09/23 16:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税务师考试共包含五个科目,分别为《税法(一)》、《税法(二)》、《涉税服务实务》、《涉税服务相关法律》和《财务与会计》。考生需要在连续的五个考试年度内通过所有科目的考试,才能获得税务师资格证书。 通常,税务师考试的报名时间在每年的5月-7月,错过该时间还有一次补报名,一般在8月份,考试时间则在每年的11月份。具体的时间安排需要以当年官方发布的通知为准。 祝您学习愉快!
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