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老师 计算土地增值额时用含税收入还是不含税收入,这个根据什么判定?
宋生老师
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提问时间:10/16 08:40
#税务师#
你好这个是用不含税收入
阅读 375
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请问老师短期借款不是为了筹资吗?为什么不选啊?银行借钱给我们,也是出于信任啊?为啥不是商业信用?
卫老师
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提问时间:10/16 08:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 商业信用是指在商品交易中由于延期付款或预收货款所形成的企业间的借贷关系。具体形式包括应付账款、应付票据、预收账款等。 不包括银行借款的 祝您学习愉快!
阅读 426
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老师稿酬所得哪些按一次,哪些又单独按一次取得的收入,这个知识点麻烦帮我总结下
小智老师
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提问时间:10/16 08:07
#税务师#
稿酬所得,同一作品出版、发表情形视为一次;同一作品再版取得的稿酬,应视作另一次;同一作品先连载后出版,或先出版后连载,均视为两次。连载和出版视为两次。同一作品在报刊上连载取得收入,将连载完成后取得的所有收入合并为一次。单独每次取得的收入即视为一次。
阅读 369
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老师49题这种怎么记得住,总是混淆,而且与企业是否交税也混淆
波德老师
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提问时间:10/16 07:35
#税务师#
你好,如果不好记住,建议只记住免税的,内地个人投资者通过沪港通、深港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得、通过基金互认买卖香港基金股份取得的转让差价 香港市场投资者投资上交所、深交所上市A股取得的转让差价所得、通过基金互认买卖基金股份取得的转让差价
阅读 280
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老师税务师准考证能补打印吗?我忘了打呢
东老师
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提问时间:10/16 07:26
#税务师#
你好,如果过了打印期限的话是不能补打的
阅读 178
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老师 做税务师题时 有加计100% 有加计80% 有加计200 有加计120% 能给总结一下 都在什么情况下加计多少
廖君老师
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提问时间:10/16 07:07
#税务师#
您好,没有加计80%,这是:委托境外进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的 80%计入委托方的委托境外研发费用,。 除不适用税前加计扣除政策行业外的一般企业自2023年1月1日起①未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除②形成无形资产的,按照无形资产成本的200%在税前摊销集成电路企业工业母机企业自2023年1月1日至2027年12月31日①未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,再按照实际发生额的120%在税前加计扣除②形成无形资产的,按照无形资产成本的220%在税前摊销
阅读 303
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老师好,我是受托物损方对物损进行维修维护后,保险公司直接对我方结账的。收到保险公司的理赔款后还需要给保险公司开票吗?
卫老师
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提问时间:10/16 04:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按道理您应该给委托方开发票,对方不要求就做无票收入 祝您学习愉快!
阅读 936
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第31题,不是应该选择d嘛?累计投资收益为什么是选择b
卫老师
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提问时间:10/16 00:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为公允价值变动损益85,不影响损益 祝您学习愉快!
阅读 785
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哪些情况下开票发票税率栏写这个符号***
小智老师
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提问时间:10/15 23:40
#税务师#
一般在销售货物或提供服务时,如果适用的税率需要根据具体情况确定,但暂时无法明确的情况下,可能会用到“*”来表示。但实际上,正规操作应尽量明确具体税率。如果您遇到这种情况,可能是因为特殊情况或系统设置原因。具体情况建议咨询您的税务顾问或查看相关政策。抱歉,该问题暂时不太清楚,可以重新提问。
阅读 316
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老师,麻烦讲解下32题,有几个要按经营所得的,麻烦帮忙列出来
cindy赵老师
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提问时间:10/15 23:27
#税务师#
您好,经营所得包括以下几种所得项目: 一、个体工商户从事生产、经营活动取得的所得,个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得。 二、个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得。 三、个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得。 四、个人从事其他生产、经营活动取得的所得。 这些所得项目都是根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条明确规定的。
阅读 255
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老师,第三小问,这个委托带销的手续费怎么处理
耿老师
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提问时间:10/15 23:09
#税务师#
你好!没有代销清单不确认手续费不做账务处理
阅读 209
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老师,高新技术企业转让5年非独占许可使用权所得不超过500万部分免企业所得税,超过部分减半征收,在超过部分减半征收时是否还可以税率上减半?我做的题目里是用的25-15后的税率,为什么?
小晨老师
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提问时间:10/15 23:04
#税务师#
高新技术企业转让5年非独占许可使用权所得的税收优惠政策是:所得不超过500万部分免企业所得税,超过部分减半征收。这里的“减半征收”是指原本的税率减半。 例如,如果原本的税率是25%,那么在超过500万的部分,税率将减半至12.5%。但如果该企业同时符合其他税收优惠政策,比如小型微利企业的税率优惠(税率一般为15%),那么在计算超过500万部分的税率时,应先应用这些优惠税率,再进行减半。 所以,如果题目中提到的税率是25%-15%后的税率,可能是因为该企业同时适用了小型微利企业的税率优惠(15%),然后在超过500万的部分再进行减半征收。这样的计算方式是符合税收优惠政策的规定的。
阅读 420
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老师你好,算这个土地增值税清算时,它的这个不应该是用他那个收入减扣除项目吗?那他这个收入是不含税的,那前面为什么还要用那个两万再减去?
廖君老师
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提问时间:10/15 22:57
#税务师#
您好,20000减去税才是不含 税,这里要用减法 1.计算收入:营改增后收入不含增值税 2.计算扣除额:需要区分不同性质转让 3.计算增值额=1-2
阅读 335
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第三问中的消费税为什么不计入应付职工薪酬?(第二问中消费税就计入了应付职工薪酬)
小锁老师
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提问时间:10/15 22:55
#税务师#
您好,请问一下题目是在哪里呢
阅读 417
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为什么这题一般计税方法是2%,那简易计税怎么算啊
廖君老师
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提问时间:10/15 22:37
#税务师#
您好,简易计税中是3%,请看下图
阅读 435
收藏 2
老师这道题 2019年3月31日期末留抵税额是10万元,2023年6️30日期末留抵税额为5471元,那存量留抵税额是等于5471元 增量留抵税额不是等于0吗,为什么答案增量留抵税额是5471
耿老师
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提问时间:10/15 22:17
#税务师#
你好,**发截图过来看一下可以吗?已知条件太少
阅读 500
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哪些机关有行政强制执行权?
廖君老师
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提问时间:10/15 22:11
#税务师#
您好,公安,国安,海关,工商,税务,加县级以上人民政府有行政强制执行权。
阅读 380
收藏 2
老师,委托加工收回的高档化妆品,收回后用于试用样品的,要不要交消费税
小锁老师
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提问时间:10/15 21:53
#税务师#
您好,这样的话,不高于计税价格,所以不再缴纳
阅读 663
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老师 麻烦您总结一下研发费用的加计扣除的种类
朴老师
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提问时间:10/15 21:27
#税务师#
研发费用的加计扣除种类主要包括以下几类: 1. 人员人工费用: - 工资薪金:指直接从事研发活动人员的基本工资、奖金、津贴、补贴等。例如,企业内部专门从事新产品研发的科研人员的工资支出。 - 五险一金:即基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。这部分是企业为研发人员缴纳的法定社会保险和住房保障费用。 - 外聘人员劳务费用:企业外聘的临时或兼职的研究人员、技术人员、辅助人员等的劳务报酬。比如企业因研发项目需要,临时聘请高校教授或科研机构专家的劳务费用。 2. 直接投入费用: - 材料、燃料和动力费用:研发活动直接消耗的原材料、辅助材料、燃料以及用于研发的水、电、气等动力费用。例如,研发新型材料时所消耗的各种化学试剂、实验过程中消耗的电力等。 - 中间试验和产品试制费用:包括用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费等。比如在汽车制造企业研发新车型过程中,制作样车的模具费用以及样车的检验费用。 - 仪器设备的相关费用:用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用,以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费。例如,研发实验室中仪器设备的定期维护保养费用、租赁的专用研发设备的租金等。 3. 折旧费用:用于研发活动的仪器、设备的折旧费。如果企业购置了专门用于研发的仪器设备,该设备在使用过程中会产生折旧,这部分折旧费用可以加计扣除。比如企业购买的价值较高的研发测试设备,每年计提的折旧费可参与加计扣除。 4. 无形资产摊销:用于研发活动的软件、专利权、非专利技术(包括许可证、专有技术、设计和计算方法等)的摊销费用。例如,企业购买了一款专业的研发设计软件,其购买成本在一定期限内进行摊销,这部分摊销费用可按规定加计扣除。 5. 新产品设计费等特定费用:包括新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。即企业在新产品设计、新工艺规程制定、新药研制的临床试验、勘探开发技术的现场试验过程中发生的与开展该项活动有关的各类费用。 6. 其他相关费用:指与研发活动直接相关的其他费用,如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,差旅费、会议费等。不过,此类费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。 此外,根据研发模式的不同,加y计扣除的计算方式也有差异,如自主研发、委托研发、合作研发等。在实际操作中,企业需要各类研发费用,以确保符合加计扣除的政策要求,并依法享受税收优惠。
阅读 252
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父母将房屋无偿赠送给自己的子女所涉及到哪些税,需要交哪些税?
堂堂老师
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提问时间:10/15 21:21
#税务师#
父母赠房给子女通常涉及个人所得税和契税。个人所得税可能需缴纳,但条件严格,比如赠与人有大额财产。契税则由受赠方支付,具体税率各地不同。建议咨询当地税务局获取准确信息。
阅读 325
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2024年3月 某一小规模纳税人当月销售额销售产品商品销售额是 9万。转让使用过的固定资产 转让收入10万块钱。请问本月如何缴纳增值税?
耿老师
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提问时间:10/15 21:00
#税务师#
你好,你开的都是普票吗?季度不超过30万免征增值税
阅读 390
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请问老师这种题目怎么算?
郭锋老师
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提问时间:10/15 19:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据题目结合下图来判断即可。 祝您学习愉快!
阅读 295
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老师好,请问下着个期末未分配利润有问题吗?
郭老师
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提问时间:10/15 19:44
#税务师#
利润总额这个是 你截图清楚一点,里面的数据看不清楚
阅读 301
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老师,政府单位开票,可以不要税号吗?
宋生老师
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提问时间:10/15 18:58
#税务师#
你好,可以的。开普通发票,不开税号就行
阅读 493
收藏 2
公司集团内部的公司互相挂的其他应付款,因有一家公司要股权转让,这家公司目前也没有钱还给另一家公司,这个其他应付款在股权转让前能不能调整至营业外收入,另一家公司做坏账?
宋生老师
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提问时间:10/15 18:46
#税务师#
你好,可以的。操作可以这样
阅读 337
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赊销怎么确认收入和缴纳企业所得税
小锁老师
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提问时间:10/15 18:28
#税务师#
您好,这个的话,赊销,根据赊销的开票以及出库单,这个金额去确认收入,缴纳所得税的话,这个就根据利润总额 利润总额乘以5%
阅读 326
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公司在2019-2021年亏损了90多万,然后在2021年有盈利了50多万,这个亏损在2021年怎么弥补
郭老师
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提问时间:10/15 18:27
#税务师#
你好 最先亏损的是19年吗 先弥补19年的 看下当时亏损多少
阅读 417
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老师您看77页的研发费用的具体范围: d.无形资产摊销,也算在研发费用里的呀。麻烦老师解惑。
小王老师
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提问时间:10/15 17:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,用于研发的无形资产,其摊销也是可以加计扣除的 是与研发费用的一部分 祝您学习愉快!
阅读 502
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平销返利实务操作中,卖货方冲销销项税额;那购货方已将增值税专票抵扣,那返利后进项就多抵了,是不是购货方收到的返利款再做销项处理呢?
赵老师
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提问时间:10/15 17:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是。购货方收到返利款时,应冲减当期增值税进项税额,而不是作为销项处理。具体分录为:借记“银行存款”,贷记“主营业务成本”和“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”。 祝您学习愉快!
阅读 568
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这道综合题最后一道题,求这个城建税的时候,那不就是增值税加上消费税吗?那么合计上的消费税他好像计算错了,业务一,业务二,还有业务八也有消费税的,怎么计算的时候不加上呢?老师,你仔细看一下。
朴老师
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提问时间:10/15 17:36
#税务师#
在计算企业本月在企业所在地应该缴纳的城市维护建设税及教育费附加时,确实需要以企业实际缴纳的增值税和消费税为依据。 对于业务一: 外购材料一般不涉及消费税。 对于业务二: 购入普通白酒再直接对外销售,由于普通白酒在购入环节已缴纳过消费税,再次销售时不再缴纳消费税。 对于业务八: 代销白酒业务中,受托方销售代销货物属于视同销售行为,需要缴纳增值税,但一般情况下,代销白酒业务本身不涉及消费税的缴纳。 所以在计算应纳城市维护建设税及教育费附加时,没有将业务一、业务二和业务八中的某些情况计入消费税部分是有其合理性的。消费税的计算通常只针对特定应税消费品的生产、委托加工和进口等环节以及部分特殊的销售行为
阅读 326
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