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老师，请问下我们固定资产坏了卖掉，5月份开票，期末净值是按4月份末还是5月份折旧后的净值来处理？
暖暖老师 | 提问时间：06/15 14:03

#税务#

你好，那就按照5月末的净值来处理

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新三板公司，汇算清缴需要申报总分公司合并数吗
黄老师 | 提问时间：06/15 14:01

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要。新三板上市的公众公司在税务层面做汇算清缴时，总公司需“汇总计算”，也就是按总分机构财务数据简单相加统一核算应纳税所得额，按审计/税审后报表填报。所以，新三板公司进行汇算清缴时，应按总分公司汇总数据申报。不过，要确保汇总数据准确，且审计/税审后报表符合税务申报要求。若对数据或报表有疑问，建议咨询专业税务顾问或当地税务机关。祝您学习愉快！

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我司出品贸易方式是EXW，货代公司叫我们叫车，物流公司开专票运输费发票给我司了，现在货代叫我司开运输费发票给他们，这样有风险吗？
于老师 | 提问时间：06/15 14:01

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： EXW模式下你司仅代为垫付拖车运费、不承担任何运输责任，不具备承运开票资质，全额开具9%运输服务专票给货代，会因无真实运输服务、票实不符而涉嫌虚开发票的风险。祝您学习愉快！

阅读 87

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退休人员，只交单工伤，社保基数那里怎么填？
暖暖老师 | 提问时间：06/15 14:01

#实务#

你好，退休返聘人员单交工伤，基数按“本人月工资/劳务报酬”填，上下限按当地当年工伤基数上下限卡就可以

阅读 18

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我们公司是成立到现在一直需要缴纳房产税和土地使用税，这个房子是别人名下的，这两天税务局联系要是名下没有房产就取消一下房产税和土地使用税缴纳，这个需要提供什么相关材料？现在注册地址的房产联系人都没有
暖暖老师 | 提问时间：06/15 14:01

#实务#

你好，当初的租赁合同也可以的，要没有合同就没办法一般

阅读 17

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老师，请教下，之前开票企业管理服务*管理费，现在开票是不是开: 生产生活服务*管理费？
小锁老师 | 提问时间：06/15 14:00

#税务#

对，这个理解是没错的哈

阅读 13

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我们要在外省设立一个分公司，请问是独立核算比较好，还是非独立核算？分公司没有业务
暖暖老师 | 提问时间：06/15 13:58

#实务#

你好，没业务最好分独立核算的

阅读 18

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咨询下，个税系统，这个年平均工资数据，是怎么来的？
东老师 | 提问时间：06/15 13:57

#实务#

您好，这个是哪来的数据

阅读 63

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@朴老师，关联公司之间无偿借贷行为，需要视同销售么？需要开具发票么？还是到期还本操作就行？我们这两个公司都是一个老板，不过，其中一家持有另一家10%的股份，进行了无偿借款，涉及到的税种有哪些？
东老师 | 提问时间：06/15 13:57

#实务#

1）2026年新规（关键）《增值税法》2026-01-01起实施：无偿提供服务（含贷款服务）不再视同销售。 → 你们无偿借款：增值税不视同销售，不用交增值税，也不用开利息发票。

阅读 24

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我司员工与本司签订劳动合同，社保公积金个税全部由第三方代付代缴，我司支付给第三方公司，现在第三方公司无法开出全额发票，只能开具服务费部分的发票，对于该第三方支付的工资，我司能否按职工薪酬进行税前扣除呢，如果不能按劳务费抵扣但是没有全额发票，这个如何申报抵扣企业所得税呢
郭锋老师 | 提问时间：06/15 13:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以按职工薪酬进行税前扣除。根据规定，纳税人提供人力资源外包服务，受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金，不属于纳税人发生应税交易取得的与之相关的价款，不确认为纳税人提供人力资源外包服务的销售额。委托方实际发生的人力资源服务费、工资薪金和为职工缴纳的社会保险、住房公积金等按照企业所得税有关规定扣除。对于委托方支付的人力资源服务费，属于受托方的销售额，可以开具发票，委托方凭发票在企业所得税税前扣除；对于代收代付的工资、社保公积金等款项，虽不能合并开票，但第三方公司提供的收据、社保公积金发薪明细账单以及官方系统的社保公积金参保缴费凭证等，足以证明费用的真实性和实际发生情况，因此不影响委托方在企业所得税税前扣除。你司可凭借这些资料进行企业所得税申报抵扣。祝您学习愉快！

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请问老师 5.15成立了一家个体个体是季度申报是吗？需要报个税吗？谢谢您
暖暖老师 | 提问时间：06/15 13:51

#实务#

你好，个体户是季度申报的，需要申报生产经营所得个税

阅读 16

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郭老师，公司厂房租赁，这种公共进项，我们有一般计税和简易计税，需要转出吗
暖暖老师 | 提问时间：06/15 13:49

#实务#

你好，简易计税部分需要转出不可以抵扣

阅读 18

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我想问一下，有一张费用发票专管员要调整，要我打印原始记账凭证，这个笔费用是比报销，包含好多科目，其中这个发票属于办公费，这张发票是500，但是这个记账凭证因为还有别的发票，他的办公费是5000，我现在需要改一下记账凭证吗？每一笔都列出吗？
东老师 | 提问时间：06/15 13:48

#实务#

哦，不需要带着凭证，给专管员看下就成

阅读 25

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6月中旬做5月账，6月已开的进项要全做进去吗？
东老师 | 提问时间：06/15 13:46

#实务#

您好，不做到五月份的账里

阅读 15

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怎样降低养老保险的缴费基数
暖暖老师 | 提问时间：06/15 13:41

#实务#

你好，申报的社保基数与申报的工资有关，工资越好，社保基数越高，想社保基数低些，只能把工资申报的低一些

阅读 39

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购买食堂餐椅和宿舍热水器，一共1600元，银行支付，怎么做分类
小菲老师 | 提问时间：06/15 13:40

#实务#

同学，你好直接计入管理费用-福利费

阅读 35

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老师好，员工出差报销，车票是做差旅费，那吃饭和住宿的发票是做什么费用差旅费还是福利费
小菲老师 | 提问时间：06/15 13:38

#实务#

同学，你好计入差旅费

阅读 13

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老师好，公司采购人员日常在网上采购商品开票回来，可能设置了自动开票，把自己的生活用品也开到公司了，应该怎么处理呢？可以忽略不记账吗
小菲老师 | 提问时间：06/15 13:38

#实务#

同学，你好忽略不记账就行

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这个支付上学利息，为什么借方不可以做财务费用-利息费用
东老师 | 提问时间：06/15 13:37

#实务#

您好，因为利息在上月计提了，所以缴纳的时候直接借方应付利息就成了

阅读 36

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老师您好，请问要统计公司某个员工去年交了多少社保，在电子税务局能统计吗？或者在哪里能统计
小菲老师 | 提问时间：06/15 13:36

#实务#

同学，你好某个员工去年交了多少社保那你要看社保明细，要把这个员工的明细来出来

阅读 36

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汇兑损益，，最后结转到什么科目，，是本年利润还是
小菲老师 | 提问时间：06/15 13:36

#实务#

同学，你好本年利润

阅读 30

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如何利用财务分析工具提升粮食企业的财务管理效能？
周老师 | 提问时间：12/09 08:58

#会计实务#

利用财务分析工具可以提升粮食企业的财务管理效能。以下是一些具体的方法和工具： 1. 财务比率分析：通过计算和分析一系列财务比率，如流动比率、速动比率、资产负债比率等，可以评估企业的偿债能力、运营效率和盈利能力。粮食企业可以利用这些比率来监控自身的财务状况，并与行业标准进行比较，找出问题并采取相应的措施。 2. 资本预算分析：粮食企业通常需要进行投资决策，如购买新设备、扩大生产规模等。通过进行资本预算分析，可以评估投资项目的潜在回报和风险。常用的工具包括净现值（NPV）、内部收益率（IRR）和投资回收期等。企业可以利用这些工具来帮助决策者做出明智的投资决策。 3. 成本-收益分析：粮食企业需要对产品和业务进行成本-收益分析，以确定哪些产品或业务是盈利的，哪些是亏损的。通过分析成本结构和收入来源，企业可以优化产品组合和业务模式，提高盈利能力。 4. 预算和预测分析：制定预算和预测可以帮助粮食企业规划和控制财务活动。通过比较实际财务结果与预算和预测，企业可以及时发现偏差并采取纠正措施。预算和预测分析还可以帮助企业做出长期规划和决策。 5. 现金流量分析：现金流量是企业的生命线，对粮食企业而言尤为重要。通过分析现金流量表，企业可以了解现金的流入和流出情况，并及时发现潜在的现金流问题。企业可以利用现金流量分析来优化资金运作，确保资金充足并合理利用。总之，利用财务分析工具可以帮助粮食企业全面了解自身的财务状况和运营情况，并根据分析结果采取相应的措施，从而提升财务管理效能。

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做凭证应付福利费包括哪些内容？
李老师 | 提问时间：12/09 08:51

#会计实务#

做凭证应付福利费包括以下内容： 1. 员工福利费用：这包括员工的各种福利费用，如员工的社会保险费、住房公积金、医疗保险费等。 2. 员工奖金和津贴：这包括员工的年终奖金、绩效奖金、津贴等。 3. 员工福利计划：这包括公司提供的各种员工福利计划，如员工的退休金、股权激励计划等。 4. 员工福利费用的税费：这包括员工福利费用所需缴纳的各种税费，如个人所得税、社会保险费等。在做凭证时，应该根据公司的具体情况，将以上内容按照科目分类，分别借贷相应的科目，并填写凭证号码、日期、摘要等信息。同时，还需要注意核对凭证金额的准确性，确保凭证的完整性和准确性。

阅读 849

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未分配利润分红会计分录对股东权益的影响是什么？
王一老师 | 提问时间：12/09 08:46

#会计实务#

未分配利润分红会计分录对股东权益的影响是减少股东权益。在进行未分配利润分红时，公司将利润从留存盈余账户转移至股东分红账户。这意味着公司将利润分配给股东，减少了公司的留存盈余，从而减少了股东的权益。股东的权益是由股东投资和公司盈利所形成的，分红会导致股东权益的减少。

阅读 1223

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美国加州个税税率表2022中，税率是否有分级别？
李老师 | 提问时间：12/09 08:46

#会计实务#

根据我的了解，美国加州个税税率表2022中，税率是有分级别的。加州个税税率根据所得水平的不同而有不同的税率。通常情况下，税率会根据所得额的大小分为几个不同的级别，每个级别对应不同的税率。一般来说，较低的所得额会适用较低的税率，而较高的所得额则会适用较高的税率。这样的分级别税率表可以确保个人所得税的公平性和适度的纳税负担。请注意，具体的税率表可能会根据政策和法律的变化而有所调整，建议查阅最新的官方税务信息以获取准确的税率表。

阅读 1189

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若本金为2000元，年利率为23.9%，则一年后的利息是478元。
欧阳老师 | 提问时间：12/09 08:45

#会计实务#

这个问题可以通过以下公式来计算：利息 = 本金 × 年利率根据题目中的信息，本金为2000元，年利率为23.9%，则利息可以计算为：利息 = 2000 × 0.239 = 478元所以，一年后的利息是478元。

阅读 1611

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商业用房增值税如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 08:44

#会计实务#

商业用房增值税的计算方法如下： 1. 确定增值税税率：根据国家规定的增值税税率，商业用房的增值税税率一般为5%。 2. 计算增值额：商业用房的增值额等于出售价减去购买价。出售价是指商业用房的销售价格，购买价是指购买商业用房时支付的价款。 3. 计算应纳税额：应纳税额等于增值额乘以增值税税率。举例说明：假设某商业用房的出售价为100万元，购买价为80万元。根据上述计算方法，可以得出以下结果：增值额 = 100万元 - 80万元 = 20万元应纳税额 = 20万元 × 5% = 1万元因此，该商业用房的增值税为1万元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能更为复杂，需要根据具体情况进行计算。

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会计审计的工作内容包括哪些方面？
王一老师 | 提问时间：12/09 08:43

#会计实务#

会计审计的工作内容包括以下几个方面： 1. 审计计划和程序：会计审计师需要制定审计计划，确定审计范围和目标，并制定相应的审计程序。 2. 内部控制评估：会计审计师需要评估被审计单位的内部控制制度，确定其有效性和可靠性。 3. 会计凭证和账簿的检查：会计审计师需要检查被审计单位的会计凭证和账簿，核对其准确性和完整性。 4. 财务报表的审计：会计审计师需要对被审计单位的财务报表进行审计，确保其真实、准确和合规。 5. 资产和负债的确认和计量：会计审计师需要确认和计量被审计单位的资产和负债，确保其准确性和合规性。 6. 收入和费用的确认和计量：会计审计师需要确认和计量被审计单位的收入和费用，确保其准确性和合规性。 7. 报告编制和意见表达：会计审计师需要编制审计报告，表达对被审计单位财务报表的意见，并提出必要的建议和改进建议。 8. 其他特殊审计工作：根据需要，会计审计师还可能进行其他特殊审计工作，如资产评估、风险评估等。总的来说，会计审计的工作内容是对被审计单位的财务报表和相关信息进行全面、独立、客观的审查和评估，以确定其真实性、准确性和合规性，并向利益相关方提供审计意见和建议。

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如何正确处理承兑汇票新一代票据的入账和结算？
秦老师 | 提问时间：12/09 08:41

#会计实务#

处理承兑汇票新一代票据的入账和结算需要按照以下步骤进行： 1. 入账： a. 首先，确认承兑汇票的有效性，包括核对票据上的金额、日期、付款人和收款人等信息。 b. 将承兑汇票的金额记录在应收账款中，作为一项应收款项。 c. 在资产负债表中，将承兑汇票的金额记录在流动资产中，作为一项应收账款。 d. 在利润表中，不对承兑汇票进行任何处理，因为它只是一种债权凭证，不会对公司的利润产生影响。 2. 结算： a. 当承兑汇票到期时，收款人可以将其兑现或者以其他方式进行结算。 b. 如果承兑汇票被兑现，将其金额从应收账款中扣除，并在现金流量表中记录现金流入。 c. 如果承兑汇票以其他方式进行结算，根据具体情况进行相应的处理，例如将其转让给其他债权人或者与付款人进行债务重组。需要注意的是，处理承兑汇票的入账和结算需要遵循会计准则和公司内部的会计政策。此外，建议在处理复杂情况时，寻求专业会计师的意见和指导。

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如何使用样本总体偏差来评估数据的准确性？
王一老师 | 提问时间：12/09 08:27

#会计实务#

使用样本总体偏差来评估数据的准确性是一种常见的统计方法，可以通过以下步骤进行： 1. 选择样本：从总体数据中随机选择一部分样本进行分析。样本的选择应该是随机的，以确保结果的可靠性和代表性。 2. 收集数据：对所选样本进行数据收集，包括数量、金额等相关信息。 3. 计算偏差：将样本数据与总体数据进行比较，计算出样本总体偏差。偏差可以通过计算平均值、百分比差异等方式进行。 4. 分析结果：根据计算得到的偏差结果，评估数据的准确性。如果偏差较小，则说明样本数据与总体数据较为接近，数据准确性较高；反之，如果偏差较大，则说明样本数据与总体数据存在较大差异，数据准确性较低。需要注意的是，样本总体偏差只能提供对数据准确性的估计，不能完全代表总体数据的准确性。因此，在评估数据准确性时，还需要考虑其他因素，如样本的代表性、数据收集的方法和过程等。

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