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老师，我想问一下，公司买车，当时没办ETC，但有过费，能不能抵扣
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 11:38

#实务#

您好，你用的是手撕的吧，是可以企税的

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公司买了熊猫币一套2万多，计入什么科目？可以计入其他货币资金吗？
家权老师 | 提问时间：04/10 11:37

#实务#

是的，可以计入其他货币资金

阅读 39

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请问老师，康养业，文旅业，新能源分别需要交哪些税？分别有哪些税收优惠政策呢？谢谢
王一老师 | 提问时间：04/10 11:32

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一、康养业（养老、医疗、康复、护理）增值税：一般纳税人6%（生活服务），小规模3%（现行减按1%）企业所得税：25%（小型微利企业实际税负5%）城市维护建设税：根据企业所在地确定，增值税的7%或5%或1% 教育费附加：增值税的3% 地方教育附加：增值税的2% 房产税：房产原值1.2%或租金12% 城镇土地使用税：按地方定额标准主要税收优惠增值税：养老机构提供的育养服务免征增值税。养老机构，是指依据有关规定设立的为老年人提供集中住宿和照料护理服务的各类养老机构。暂免征收老年服务机构自用房产、土地的房产税、城镇土地使用税。老年服务机构，是指专门为老年人提供生活照料、文化、护理、健身等多方面服务的福利性、非营利性的机构，主要包括：老年社会福利院、敬老院（养老院）、老年服务中心、老年公寓（含老年护理院、康复中心、托老所）等。医疗机构增值税：医疗机构提供的医疗服务;自2026年1月1日至2027年12月31日，医疗机构接受其他医疗机构委托提供的医疗服务免征增值税。其他税种：对营利性医疗机构自用的房产、土地免征房产税、城镇土地使用税。3年免税期满后恢复征税。医疗机构具体包括：各级各类医院、门诊部（所）、社区卫生服务中心（站）、急救中心（站）、城乡卫生院、护理院（所）、疗养院、临床检验中心等。二、文旅业（一）需缴纳的核心税种增值税：景区门票、文化体育：6% 酒店、餐饮、旅行社：6% 商品销售：13% 企业所得税：25%（小型微利企业实际税负5%）附加税、房产税、土地使用税（同上）文化事业建设费：广告、娱乐服务3%（2025-2027年减按50%征收）（二）主要税收优惠门票收入优惠博物馆、纪念馆、文物保护单位、美术馆：第一道门票收入免征增值税寺庙、宫观、清真寺、教堂：门票收入免征增值税商业主题公园、景区二次消费（演艺、游乐）：不免税（6%）景区运营索道、电瓶车、游船：按“文化体育服务”6%计税（非交通运输9%）公园、名胜古迹自用：免征房产税、城镇土地使用税旅行社增值税差额征税：收入?（住宿、餐饮、交通、门票、接团费）后计税境外旅游服务：免征增值税三、新能源（光伏、风电、储能、新能源汽车、氢能）（一）需缴纳的核心税种增值税：销售电力13%、设备销售13%、服务6% 企业所得税：25%（小型微利企业实际税负5%）、高新技术企业15% 附加税、房产税、土地使用税等同上（二）主要税收优惠（核心）企业所得税：三免三减半（最强）适用：风电、光伏、水力、核电等公共基础设施项目优惠：第1-3年免征，第4-6年减半征收（12.5%）增值税即征即退（2025.11.1新政）海上风电：2025.11.1-2027.12.31，即征即退50% 陆上风电：2025.11.1起取消退税，按13%正常征税资源综合利用（垃圾发电、生物质）：即征即退70%/100% 祝您学习愉快！

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老师，公司目前只有法人一个人，也是股东，无业务，公司收到工会返还1000元，改如何处理，目前公司处于亏损状态，且无业务，零申报
朴老师 | 提问时间：04/10 11:32

#实务#

1. 会计分录借：银行存款 1000 贷：其他收益 1000 2. 税务处理增值税：不用交，也不用申报企业所得税：并入利润总额，你公司本来亏损，这 1000 只是冲减亏损，仍不用交税 3. 申报继续零申报 / 正常亏损申报即可，不用单独处理工会经费。一句话：入账做其他收益，不用交税，正常申报就行。

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就是比如像我要去跟公司跟我自己报税，我是个体户啊，帮我报税里面，我登录进去。没有我的代办，我的代办里面一样都没得，是不是就不用办理申税啊？
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:32

#实务#

同学，你好一般是的，没有就不用

阅读 32

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一般用公司的车出去，会填个什么样的表，以及油费记录？
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:30

#实务#

同学，你好公司用车通常需要填写《公司车辆使用登记表》，油费记录则通过《费用报销单》或专门的《油费报销登记表》来完成

阅读 33

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收汇和结汇的差异如何做账
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:30

#实务#

同学，你好计入财务费用-汇兑损益

阅读 69

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老师您好，因为产品的质量问题需要给国外客户赔付8000欧元的货款，这个账务处理是直接记录到营业外支出吗？还是可以记录到销售费用中去？这个还有其他的涉税问题吗？（背景：企业生产企业，适用出口免抵退政策，货物2025.10出口后正常申报了出口退税2026.02，退税款也已经到账，客户2026.3月提供质检说产品质量有问题，需要赔偿8000欧元，这边税务局建议将已经申报出口退税的收入金额冲减，按照内销处理，8000欧元赔偿金按照费用入账）
郭锋老师 | 提问时间：04/10 11:29

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据税务局建议，这8000欧元赔偿金应按照费用入账。结合产品质量问题赔偿的性质，将其计入销售费用更为合适，因为这属于企业在销售产品过程中因质量问题产生的费用。会计分录如下：借：销售费用按当日汇率换算的人民币金额贷：银行存款按当日汇率换算的人民币金额涉税方面，由于税务局建议将已经申报出口退税的收入金额冲减，按照内销处理，那么需要做以下操作： 1.冲减出口退税收入，将原出口退税的分录冲回。 2.按照内销计算缴纳增值税。冲减出口退税收入分录示例（假设原出口退税分录）：借：其他应收款——出口退税贷：应交税费——应交增值税（出口退税）冲回分录：借：应交税费——应交增值税（出口退税）贷：其他应收款——出口退税按照内销计算增值税分录：借：应收账款等贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）具体的汇率换算和税额计算，要按照实际情况和相关规定来操作。祝您学习愉快！

阅读 84

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老师你好，房地产企业，付款城市道路占用/挖掘维修费记什么科目？付报销绿地占用几苗木补偿款记什么科目？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 11:28

#实务#

你好计入基础设施配套费

阅读 73

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A公司有家京东店铺转给我们，这家店铺账户上有1万保证金，更换店铺主体，我们支付了1万给A公司，后续这个保证金退回是由京东退给我们，这个需要提供什么证明吗？我们打款公司和后续退回都不是同一家公司
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:28

#实务#

同学，你好写个说明就行

阅读 29

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请问一下，个人所得税的全部会计分录怎么写，一下短路了，感谢老师
朴老师 | 提问时间：04/10 11:27

#实务#

同学你好是工资的吗

阅读 71

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老师，用友软件查询银行转账能带出去辅助客商的是哪个账
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:26

#实务#

同学，你好辅助核算明细账

阅读 36

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哪位老师帮看下总公司和分公司的合并报表填得对不对，按合并后的利润表营业成本出现了负数，对不对？
朴老师 | 提问时间：04/10 11:23

#实务#

同学你好你得带上图片提问老师才知道你的问题能不能给你解决哦

阅读 68

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3600的房租发票，三个月开一次，前面两次我用打款记录做报销单，记账凭证上怎么写分录凭证怎么附
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:21

#实务#

同学，你好借：管理费用-房租贷：银行存款后附发票和银行回单

阅读 67

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老师好，2025年12月我在缴纳社保的时候分录为：借：应付职工薪酬（社保）7777.21元其他应收款(社保个人部分)3049.9元贷：银行存款 10827.11元现在发现不行记入其他应收款。现在在不用反结账的情况下，该怎么调回来呢？
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:20

#实务#

同学，你好你是社保个人部分，不想计入其他应收款，那你想计入哪里？

阅读 81

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请问开票单位走逃失联现在要求进项转出，转出的金额可以直接计入当期吗
暖暖老师 | 提问时间：04/10 11:20

#实务#

你好可以的，直接计入当期损益

阅读 34

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老师，公司收到餐费发票可以做几种不同的分录？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 11:20

#实务#

你好这个餐费是什么部门的费用？

阅读 28

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厂房地面修缮服务按什么交印花税
暖暖老师 | 提问时间：04/10 11:20

#实务#

你好，按照建筑合同缴纳

阅读 29

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应付账款余额在借方表示已付款未收到发票对吗
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:19

#实务#

同学，你好应付账款余额在借方并不直接等同于“已付款未收到发票”，而是表示企业实际支付的金额超过了按合同应支付的款项，本质上属于预付款项，可能包含未开票情况，但不以此为唯一原因

阅读 61

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老师，请问小企业会计准则融资租赁模式承租方应该怎么做分录？
汪老师 | 提问时间：04/10 11:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：参考《小企业会计准则》规定，融资租入的固定资产的成本，应按照租赁合同约定的付款总额和在签订租赁合同过程中发生的相关税费等确定。在租赁期开始日，按照租赁合同约定的付款总额和在签订租赁合同过程中发生的相关税费等，做以下分录：借：在建工程或固定资产贷：长期应付款祝您学习愉快！

阅读 100

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想问下各位老师，去年给事业单位付了一笔款，2月付的，收据是3月开，我2月就录了费用，这个有影响吗
朴老师 | 提问时间：04/10 11:18

#实务#

同学你好这个没有影响的

阅读 37

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如何利用财务分析工具提升粮食企业的财务管理效能？
周老师 | 提问时间：12/09 08:58

#会计实务#

利用财务分析工具可以提升粮食企业的财务管理效能。以下是一些具体的方法和工具： 1. 财务比率分析：通过计算和分析一系列财务比率，如流动比率、速动比率、资产负债比率等，可以评估企业的偿债能力、运营效率和盈利能力。粮食企业可以利用这些比率来监控自身的财务状况，并与行业标准进行比较，找出问题并采取相应的措施。 2. 资本预算分析：粮食企业通常需要进行投资决策，如购买新设备、扩大生产规模等。通过进行资本预算分析，可以评估投资项目的潜在回报和风险。常用的工具包括净现值（NPV）、内部收益率（IRR）和投资回收期等。企业可以利用这些工具来帮助决策者做出明智的投资决策。 3. 成本-收益分析：粮食企业需要对产品和业务进行成本-收益分析，以确定哪些产品或业务是盈利的，哪些是亏损的。通过分析成本结构和收入来源，企业可以优化产品组合和业务模式，提高盈利能力。 4. 预算和预测分析：制定预算和预测可以帮助粮食企业规划和控制财务活动。通过比较实际财务结果与预算和预测，企业可以及时发现偏差并采取纠正措施。预算和预测分析还可以帮助企业做出长期规划和决策。 5. 现金流量分析：现金流量是企业的生命线，对粮食企业而言尤为重要。通过分析现金流量表，企业可以了解现金的流入和流出情况，并及时发现潜在的现金流问题。企业可以利用现金流量分析来优化资金运作，确保资金充足并合理利用。总之，利用财务分析工具可以帮助粮食企业全面了解自身的财务状况和运营情况，并根据分析结果采取相应的措施，从而提升财务管理效能。

阅读 901

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做凭证应付福利费包括哪些内容？
李老师 | 提问时间：12/09 08:51

#会计实务#

做凭证应付福利费包括以下内容： 1. 员工福利费用：这包括员工的各种福利费用，如员工的社会保险费、住房公积金、医疗保险费等。 2. 员工奖金和津贴：这包括员工的年终奖金、绩效奖金、津贴等。 3. 员工福利计划：这包括公司提供的各种员工福利计划，如员工的退休金、股权激励计划等。 4. 员工福利费用的税费：这包括员工福利费用所需缴纳的各种税费，如个人所得税、社会保险费等。在做凭证时，应该根据公司的具体情况，将以上内容按照科目分类，分别借贷相应的科目，并填写凭证号码、日期、摘要等信息。同时，还需要注意核对凭证金额的准确性，确保凭证的完整性和准确性。

阅读 829

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未分配利润分红会计分录对股东权益的影响是什么？
王一老师 | 提问时间：12/09 08:46

#会计实务#

未分配利润分红会计分录对股东权益的影响是减少股东权益。在进行未分配利润分红时，公司将利润从留存盈余账户转移至股东分红账户。这意味着公司将利润分配给股东，减少了公司的留存盈余，从而减少了股东的权益。股东的权益是由股东投资和公司盈利所形成的，分红会导致股东权益的减少。

阅读 1192

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美国加州个税税率表2022中，税率是否有分级别？
李老师 | 提问时间：12/09 08:46

#会计实务#

根据我的了解，美国加州个税税率表2022中，税率是有分级别的。加州个税税率根据所得水平的不同而有不同的税率。通常情况下，税率会根据所得额的大小分为几个不同的级别，每个级别对应不同的税率。一般来说，较低的所得额会适用较低的税率，而较高的所得额则会适用较高的税率。这样的分级别税率表可以确保个人所得税的公平性和适度的纳税负担。请注意，具体的税率表可能会根据政策和法律的变化而有所调整，建议查阅最新的官方税务信息以获取准确的税率表。

阅读 1160

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若本金为2000元，年利率为23.9%，则一年后的利息是478元。
欧阳老师 | 提问时间：12/09 08:45

#会计实务#

这个问题可以通过以下公式来计算：利息 = 本金 × 年利率根据题目中的信息，本金为2000元，年利率为23.9%，则利息可以计算为：利息 = 2000 × 0.239 = 478元所以，一年后的利息是478元。

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商业用房增值税如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 08:44

#会计实务#

商业用房增值税的计算方法如下： 1. 确定增值税税率：根据国家规定的增值税税率，商业用房的增值税税率一般为5%。 2. 计算增值额：商业用房的增值额等于出售价减去购买价。出售价是指商业用房的销售价格，购买价是指购买商业用房时支付的价款。 3. 计算应纳税额：应纳税额等于增值额乘以增值税税率。举例说明：假设某商业用房的出售价为100万元，购买价为80万元。根据上述计算方法，可以得出以下结果：增值额 = 100万元 - 80万元 = 20万元应纳税额 = 20万元 × 5% = 1万元因此，该商业用房的增值税为1万元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能更为复杂，需要根据具体情况进行计算。

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会计审计的工作内容包括哪些方面？
王一老师 | 提问时间：12/09 08:43

#会计实务#

会计审计的工作内容包括以下几个方面： 1. 审计计划和程序：会计审计师需要制定审计计划，确定审计范围和目标，并制定相应的审计程序。 2. 内部控制评估：会计审计师需要评估被审计单位的内部控制制度，确定其有效性和可靠性。 3. 会计凭证和账簿的检查：会计审计师需要检查被审计单位的会计凭证和账簿，核对其准确性和完整性。 4. 财务报表的审计：会计审计师需要对被审计单位的财务报表进行审计，确保其真实、准确和合规。 5. 资产和负债的确认和计量：会计审计师需要确认和计量被审计单位的资产和负债，确保其准确性和合规性。 6. 收入和费用的确认和计量：会计审计师需要确认和计量被审计单位的收入和费用，确保其准确性和合规性。 7. 报告编制和意见表达：会计审计师需要编制审计报告，表达对被审计单位财务报表的意见，并提出必要的建议和改进建议。 8. 其他特殊审计工作：根据需要，会计审计师还可能进行其他特殊审计工作，如资产评估、风险评估等。总的来说，会计审计的工作内容是对被审计单位的财务报表和相关信息进行全面、独立、客观的审查和评估，以确定其真实性、准确性和合规性，并向利益相关方提供审计意见和建议。

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如何正确处理承兑汇票新一代票据的入账和结算？
秦老师 | 提问时间：12/09 08:41

#会计实务#

处理承兑汇票新一代票据的入账和结算需要按照以下步骤进行： 1. 入账： a. 首先，确认承兑汇票的有效性，包括核对票据上的金额、日期、付款人和收款人等信息。 b. 将承兑汇票的金额记录在应收账款中，作为一项应收款项。 c. 在资产负债表中，将承兑汇票的金额记录在流动资产中，作为一项应收账款。 d. 在利润表中，不对承兑汇票进行任何处理，因为它只是一种债权凭证，不会对公司的利润产生影响。 2. 结算： a. 当承兑汇票到期时，收款人可以将其兑现或者以其他方式进行结算。 b. 如果承兑汇票被兑现，将其金额从应收账款中扣除，并在现金流量表中记录现金流入。 c. 如果承兑汇票以其他方式进行结算，根据具体情况进行相应的处理，例如将其转让给其他债权人或者与付款人进行债务重组。需要注意的是，处理承兑汇票的入账和结算需要遵循会计准则和公司内部的会计政策。此外，建议在处理复杂情况时，寻求专业会计师的意见和指导。

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如何使用样本总体偏差来评估数据的准确性？
王一老师 | 提问时间：12/09 08:27

#会计实务#

使用样本总体偏差来评估数据的准确性是一种常见的统计方法，可以通过以下步骤进行： 1. 选择样本：从总体数据中随机选择一部分样本进行分析。样本的选择应该是随机的，以确保结果的可靠性和代表性。 2. 收集数据：对所选样本进行数据收集，包括数量、金额等相关信息。 3. 计算偏差：将样本数据与总体数据进行比较，计算出样本总体偏差。偏差可以通过计算平均值、百分比差异等方式进行。 4. 分析结果：根据计算得到的偏差结果，评估数据的准确性。如果偏差较小，则说明样本数据与总体数据较为接近，数据准确性较高；反之，如果偏差较大，则说明样本数据与总体数据存在较大差异，数据准确性较低。需要注意的是，样本总体偏差只能提供对数据准确性的估计，不能完全代表总体数据的准确性。因此，在评估数据准确性时，还需要考虑其他因素，如样本的代表性、数据收集的方法和过程等。

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